第六章商業(yè)銀行中間業(yè)務管理PPT課件

1 商業(yè)銀行中間 表外 業(yè)務 秦建文教授博士 2 第一節(jié)商業(yè)銀行中間業(yè)務的概念 一 表外業(yè)務的概念1 概念表外業(yè)務 是指商業(yè)銀行從事的 按照通行會計準則不列入資產(chǎn)負債表內(nèi) 不影響資產(chǎn)負債總額 但能改變當期損益及營運資金 從而影響銀行資產(chǎn)收益率的經(jīng)營活動 3 第一節(jié)商業(yè)銀行中間業(yè)務的概念 2 分類表外業(yè)務分為廣義表外業(yè)務和狹義表外業(yè)務狹義表外業(yè)務 或有資產(chǎn)和或有負債業(yè)務 如貸款承諾 擔保 互換 期權 遠期合約等 傳統(tǒng)的表外業(yè)務 即金融服務類業(yè)務 指商業(yè)銀行不運用或少運用自己的資產(chǎn) 以中間人的身份為客戶辦理收付業(yè)務或其他委托事項 為客戶提供各類金融服務并收取手續(xù)費等的業(yè)務 如支付結(jié)算業(yè)務 代理業(yè)務 咨詢業(yè)務 租賃業(yè)務 與貸款有關的各種服務業(yè)務及出口服務業(yè)務 如代理行業(yè)務 出口保險業(yè)務 由于這些業(yè)務與資產(chǎn)負債業(yè)務相伴而生 存在的歷史悠久 而且沒有風險相當安全 所以可稱為傳統(tǒng)的表外業(yè)務 廣義表外業(yè)務 狹義表外業(yè)務 傳統(tǒng)表外業(yè)務 4 第一節(jié)商業(yè)銀行中間業(yè)務的概念 二 我國商業(yè)銀行中間業(yè)務與表外業(yè)務在我國 把廣義表外業(yè)務稱為中間業(yè)務 我國中間業(yè)務分為九類1 支付結(jié)算類中間業(yè)務 為客戶辦理因債權債務關系引起的貨幣支付 資金劃撥有關的收費業(yè)務 包括國內(nèi)外結(jié)算業(yè)務 5 第一節(jié)商業(yè)銀行中間業(yè)務的概念 2 銀行卡業(yè)務 包括下信用卡和借計卡業(yè)務 3 代理類中間業(yè)務 指銀行接受客戶委托 代為客戶指定的經(jīng)濟事務 提供金融服務并收取一定費用的業(yè)務 包括代理政策性銀行業(yè)務 代理人民銀行業(yè)務 代理商業(yè)銀行業(yè)務 代收代付業(yè)務 代理證券業(yè)務 代理保險業(yè)務 代理銀行卡收單業(yè)務等 6 第一節(jié)商業(yè)銀行中間業(yè)務的概念 4 擔保類中間業(yè)務 是指商業(yè)銀行為客戶債務清償能力提供擔保 承擔客戶違約風險的業(yè)務 包括銀行承兌匯票 備用信用證 各類保函等 5 承諾類中間業(yè)務 是指商業(yè)銀行在未來某一日期按照事前約定的條件向客戶提供約定信用的業(yè)務 主要是指貸款承諾 包括可撤消承諾和不可撤消承諾 7 第一節(jié)商業(yè)銀行中間業(yè)務的概念 6 交易類中間業(yè)務 金融衍生工具 是指商業(yè)銀行為滿足客戶保值增值或自身風險管理的需要 利用種種金融工具進行的資金交易活動 7 基金托管業(yè)務 是指有托管資格的商業(yè)銀行接受基金管理公司的委托 保管所托管基金的全部資產(chǎn) 辦理資金清算款項劃撥 核算 估值 監(jiān)管管理人投資運作業(yè)務 8 第一節(jié)商業(yè)銀行中間業(yè)務的概念 8 咨詢顧問類業(yè)務 指商業(yè)銀行依靠自身在信息 人才 信譽等方面的優(yōu)勢 收集和整理有關信息 并通過對這些信息以及銀行和客戶資金運用的記錄和分析 形成系統(tǒng)的資料和方案 提供給客戶 以滿足其業(yè)務發(fā)展或經(jīng)營管理需要的服務活動 9 其他中間業(yè)務 不能列入上述八類業(yè)務的其他中間業(yè)務 如保管箱業(yè)務等 9 第二節(jié)傳統(tǒng)中間業(yè)務 傳統(tǒng)中間業(yè)務 是指商業(yè)銀行以代理人的身份為客戶辦理的各項業(yè)務 目的是為了獲取手續(xù)費收入 傳統(tǒng)之間業(yè)務主要包括 支付結(jié)算類業(yè)務 代理類中間業(yè)務 銀行卡類業(yè)務 信托類業(yè)務 租賃類業(yè)務 咨詢類業(yè)務等 10 第二節(jié)傳統(tǒng)中間業(yè)務 傳統(tǒng)中間業(yè)務的特點和意義 1 原則上不用 少用或不直接運用自己的資金2 風險低 有些業(yè)務基本沒有風險3 是商業(yè)銀行穩(wěn)定收入的重要來源 一般伴隨資產(chǎn)業(yè)務 與資產(chǎn)業(yè)務互相促進 4 擴大商業(yè)銀行經(jīng)營規(guī)模 11 第二節(jié)傳統(tǒng)中間業(yè)務 一 支付結(jié)算業(yè)務支付結(jié)算的概念1 概念支付結(jié)算是商業(yè)銀行代客戶清償債權債務 收付款項的一種傳統(tǒng)中間業(yè)務 包括 現(xiàn)金和轉(zhuǎn)帳業(yè)務 12 13 第二節(jié)傳統(tǒng)中間業(yè)務 2 主要結(jié)算工具 1 本票本票 出票人簽發(fā)的承諾自己在見票時無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據(jù) 本票記載的事項 本票 字樣 無條件支付承諾 確定的金額 收票人名稱 出票日期 大寫 一定的付款期和付款地點 表明 現(xiàn)金 或 轉(zhuǎn)帳 的兌付形式 表明憑票即付 出票人簽章 14 第二節(jié)傳統(tǒng)中間業(yè)務 本票申請人 出票銀行 申請簽發(fā) 出票 被保證人 背書人 收款人 保證人 被背書人 持票人 保證 交付票據(jù) 開戶銀行 提示付款 解付本票 提示付款 解付本票 清算資金 本票支付及結(jié)算流程 15 第二節(jié)傳統(tǒng)中間業(yè)務 2 支票 支票是由出票人簽收的 委托辦理存款業(yè)務的銀行或其他金融機構(gòu)在見票時無條件支付確定金額給收款人或者持票人的票據(jù) 支票的金額以存款金額或透支金額為限 支票記載的事項 支票 字樣 無條件支付委托 確定的金額 付款人名稱 出票日期 出票人簽章 支票可以背書轉(zhuǎn)讓 16 17 第二節(jié)傳統(tǒng)中間業(yè)務 出票人 收款人 付款行 出票人開戶行 出票 提示付款 付款 現(xiàn)金支票支付及結(jié)算流程 18 19 第二節(jié)傳統(tǒng)中間業(yè)務 轉(zhuǎn)帳支票支付結(jié)算流程 20 第二節(jié)傳統(tǒng)中間業(yè)務 3 匯票 是出票人簽發(fā)的 委托付款人在見票時或在指定日期無條件支付確定金額給收款人或持票人的票據(jù) 包括 商業(yè)匯票和銀行匯票 匯票記載的事項 匯票 字樣 無條件支付委托 確定的金額 付款人名稱 收款人名稱 出票日期 大寫 表明 現(xiàn)金 或 轉(zhuǎn)帳 的支付形式 表明憑票即付 出票人簽章 本票經(jīng)背書可以流通轉(zhuǎn)讓 21 22 23 第二節(jié)傳統(tǒng)中間業(yè)務 24 第二節(jié)傳統(tǒng)中間業(yè)務 匯票申請人 出票銀行 保證人 被保證人 背書人 收款人 被備書人 持票人 代收銀行 收款人或持票人開戶行 申請出票 簽發(fā)匯票 交付匯票 背書轉(zhuǎn)讓 提示付款 收理代收 提示付款 付款 清算資金 跨系統(tǒng)匯票結(jié)算流程 代理付款行 清算資金 25 第二節(jié)傳統(tǒng)中間業(yè)務 4 銀行承兌匯票業(yè)務銀行承兌匯票 是指由企業(yè)或個人開立的以銀行為付款人并經(jīng)付款銀行承兌的遠期票據(jù) 在這種業(yè)務中銀行為付款人提供的擔保 26 27 28 第二節(jié)傳統(tǒng)中間業(yè)務 A 銀行承兌匯票的辦理程序 1 銷貨方 收款人 簽發(fā)的銀行承兌匯票程序 29 第二節(jié)傳統(tǒng)中間業(yè)務 2 購貨方 付款人 簽發(fā)的銀行承兌匯票程序 銷貨人 購貨人 承兌申請人 銷貨人開戶行 購貨人開戶行 承兌銀行 8通知入帳 7委托收款 4送交匯票 1申請承兌 2簽定契約 3銀行承兌 5交存款項 7銀行清算 30 31 第二節(jié)傳統(tǒng)中間業(yè)務 B 銀行承兌匯票的作用 3 對商業(yè)銀行的作用 提高收益 維持良好的銀企關系 4 對企業(yè)的作用 緩解資金壓力 促進交易順利進行 5 對投資者具有很好的吸引力 32 第二節(jié)傳統(tǒng)中間業(yè)務 3 基本結(jié)算方式 1 同城結(jié)算支票結(jié)算帳單支票與劃撥制度直接貸記轉(zhuǎn)帳和直接借記轉(zhuǎn)帳 在自動交換所的基礎上發(fā)展起來的 自動交換系統(tǒng) 一種進行同城同業(yè)資金調(diào)撥的系統(tǒng) 2 異地結(jié)算方式 銀行在異地采用匯票 托收 信用證或電子資金劃撥系統(tǒng)的幾種結(jié)算方式 33 第二節(jié)傳統(tǒng)中間業(yè)務 二 開展支付結(jié)算業(yè)務的意義能集聚社會閑散資金 擴大信貸資金來源 提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量 促進中央銀行宏觀調(diào)控 三 支付結(jié)算原則恪守信用 履約付款誰的錢進誰的帳 由誰支配銀行不墊款 四 支付結(jié)算紀律客戶應遵守的紀律銀行應遵守的紀律 34 第二節(jié)傳統(tǒng)中間業(yè)務 二 代理與代理融通業(yè)務 一 概念代理業(yè)務 是指商業(yè)銀行接受客戶委托 以代理人的身份代表委托人辦理雙方議定的經(jīng)濟事項的業(yè)務 三不一只 不動用銀行自己的資產(chǎn) 不為客戶墊款 不參加收益分配 只收取代理手續(xù)費 35 第二節(jié)傳統(tǒng)中間業(yè)務 二 我國商業(yè)銀行代理業(yè)務種類1 代理中央銀行業(yè)務代替中央銀行辦理 財政金庫 業(yè)務 代理中央銀行吸收財政性存款代理發(fā)行政府債券2 代理其他銀行業(yè)務 36 第二節(jié)傳統(tǒng)中間業(yè)務 3 代客買賣和代客保管業(yè)務 如代客購買有價證券 貴金屬和外匯買賣 代客保管金銀手續(xù) 房地產(chǎn)契約 有價債券等貴重物品 4 代理收付款業(yè)務 商業(yè)銀行受客戶委托 代辦指定款項收付的業(yè)務 收付協(xié)議的容包括 代收代付的內(nèi)容 范圍 時間 金額 方式及費用等 收付款項前委托人應向銀行出具收付款的合法依據(jù)和有關單據(jù) 37 第二節(jié)傳統(tǒng)中間業(yè)務 三 代理融通業(yè)務1 概念代理融通 又叫代收帳款或收買應收帳款 是商業(yè)銀行代顧客收取應收款項 并向顧客提供資金融通的一種業(yè)務 2 形式定期融通和定量融通公開代理融通和幕后代理融通權益轉(zhuǎn)讓代理融通和權益授予代理融通 38 第二節(jié)傳統(tǒng)中間業(yè)務 三 信托業(yè)務信托 從委托人來說 信托是為自己或第三者的利益 把自己的財產(chǎn)委托別人管理或處置的一種行為 從受托人來說 信托是受托人接受委托人的委托 為了收益人的利益 代為保管 運營或處理委托人托管財產(chǎn)的一個過程 廣義的信托包括代理業(yè)務 如受托代辦有價證券的簽證 發(fā)行 收回 調(diào)期 轉(zhuǎn)讓 還本付息等以及代客保管物品等 信托與代理的區(qū)別是是否轉(zhuǎn)移財產(chǎn)權 39 第二節(jié)傳統(tǒng)中間業(yè)務 信托財產(chǎn)的形式多種多樣 如有形資產(chǎn) 包括股票 債券 土地 房屋 銀行存單等 無形資產(chǎn)包括保險單 專利權 商標 商譽等 甚至一些或然權益也可成為信托標的 信托應由委托協(xié)議 受托人不占有信托資產(chǎn)的收益和本金 也不承擔信托資產(chǎn)所發(fā)生的虧損 只獲得信托報酬 40 第二節(jié)傳統(tǒng)中間業(yè)務 四 租賃業(yè)務 略 一 融資性租賃 二 服務性租賃 三 其他租賃1 一攬子租賃2 出售和返租式租賃3 循環(huán)租賃4 轉(zhuǎn)租賃5 賣主租賃6 綜合性租賃五 其他中間業(yè)務 41 第二節(jié)傳統(tǒng)中間業(yè)務 五 銀行卡業(yè)務銀行卡 是由銀行或公司簽發(fā)的 證明持卡人資信 可供其在指定商店或場所進行記帳消費的一種授信憑證 42 第二節(jié)傳統(tǒng)中間業(yè)務 1 銀行卡功能支付功能結(jié)算功能儲蓄功能匯兌功能消費信貸功能 43 第二節(jié)傳統(tǒng)中間業(yè)務 2 信用卡結(jié)算特點信用特點憑證特點記息特點3 銀行卡的形式4 銀行卡的申請 44 第二節(jié)傳統(tǒng)中間業(yè)務 六 咨詢業(yè)務1 評審類信息咨詢 項目評估 企業(yè)信用等級評估 驗資2 委托中介類咨詢 技術貿(mào)易中介咨詢 資信咨詢 專項調(diào)查咨詢 委托常年咨詢顧問 3 綜合類咨詢 企業(yè)管理咨詢 常年經(jīng)濟信息咨詢 45 第三節(jié)狹義中間業(yè)務 狹義中間業(yè)務 是指那些不列入資產(chǎn)負債表 但同表內(nèi)資產(chǎn)業(yè)務和負債業(yè)務關系密切 并在一定條件下會轉(zhuǎn)為表內(nèi)資產(chǎn)和負債業(yè)務的經(jīng)營活動 如貸款承諾 擔保 互換 期權 遠期合約等衍生工具 46 第三節(jié)狹義中間業(yè)務 狹義中間業(yè)務的特點 1 利用銀行信譽獲取收益2 適應金融環(huán)境變化和客戶多樣化服務的要求3 規(guī)避監(jiān)管 增加收益來源4 轉(zhuǎn)移 分散與規(guī)避風險 如利率期貨 利率期權 貨幣調(diào)期 貨幣期貨 貨幣期權 利率互換等 47 第三節(jié)狹義中間業(yè)務 一 擔保類或或有負債業(yè)務 一 保函保函 是指應申請人 客戶 要求 向債權人 受益人 開出的一種有條件的付款擔保 當申請人 被擔保人 不能及時完成應盡義務時 銀行必須代為其履行義務 通常為其付款 48 第三節(jié)狹義中間業(yè)務 保函種類很多 如投標保函 信用保函 履約保函 融資保函等 我國按保函的作用分為信用保函和融資保函兩類 1 信用保函 是指銀行以銀行的信用替代商業(yè)信用促使商業(yè)交易順利進行的保函 2 融資保函 指銀行利用其資信為申請人取得某種資金融通的便利 避免其墊付一筆資金的保證書 49 第三節(jié)狹義中間業(yè)務 二 備用信用證1 概念備用信用證 又稱為商業(yè)票據(jù)信用證或擔保信用證 是指開證行根據(jù)開證申請人的要求 對申請人開立的承諾擔保某種義務的憑證 即開證行在開證申請人未能履行其應履行的義務時 收益人只要憑備用信用證的規(guī)定向開證行開具匯票 或不開具匯票 并提交申請人未履行義務的聲明或證明材料 即可獲得開證行償付 50 第三