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律伴網(wǎng)（ 律服務平臺 律伴 網(wǎng)（ 律師上律 伴 ！ 什么是基金信息披露 開放式基金信息披露內(nèi)容包括招募說明書（公開說明書）、定期報告和臨時報告三大類。定期報告又由每日公布單位凈值公告、季度投資組合公告、中期報告、年度報告四項組成。法定披露信息由基金管理人編制，基金托管人復核，于規(guī)定時限內(nèi)在中國證監(jiān)會指定的信息披露報刊和網(wǎng)站上發(fā)布。 招募說明書（初次發(fā)行后也稱為公開說明書），該報告旨在充分披露可能對投資者做出投資判斷產(chǎn)生重大影響的一切信息。包括管理人情況、托管人情況、基金銷售渠道、申購和贖回的方式及價格、費用種類及比率、基金的投資目標、基金的會計核算原則、收益分配方式等。 公開說明書是指基金成立后定期公告的有關基金簡介、基金投資組合公告、基金經(jīng)營業(yè)績、重要變更事項合其他按法律規(guī)定應披露事項的說明。 律伴網(wǎng)（ 律服務平臺 律伴 網(wǎng)（ 律師上律 伴 ！ 基金年度報告是反映基金全年的運作及業(yè)績情況的報告。除中期報告應披露的內(nèi)容外，年度報告還 必須披露托管人報告、審計報告等內(nèi)容。該報告在會計年度結束后 90 天內(nèi)公告。 基金中期報告是反映基金上半年的運作及業(yè)績情況。主要內(nèi)容包括：管理人報告、財務報告重要事項揭示等，其中，財務報告包括資產(chǎn)負債表、收益及分配表、凈資產(chǎn)變動表等會計報表及其附注，以及關聯(lián)事項的說明等。該報告在會計年度的前 6 個月結束后 60 日內(nèi)公告。作日就稱為開放日 基金資產(chǎn)總值是包括基金購買的各類證券價值、銀行存款本息以及其他投資所形成的價值總和。 基金資產(chǎn)凈值是指 基金資產(chǎn)總值減去按照國家有關規(guī)定可以在基金資產(chǎn)中扣除的費用后的價值。 基金單位資產(chǎn)凈值是指計算日基金資產(chǎn)凈值除以計算日基金單位總數(shù)后的價值。 律伴網(wǎng)（ 律服務平臺 律伴 網(wǎng)（ 律師上律 伴

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