(remarked)xx農村商業(yè)銀行股金管理辦法

河南固始農村商業(yè)銀行股金管理辦法目錄第一章總則1第二章入股條件2第三章股權設置3第四章股金管理及股東權利和義務4第五章股金分紅7第六章股金轉讓7第七章股權質押登記10第八章股金證管理12第九章會計核算14第十章附則16第一章總則第一條為規(guī)范河南固始農村商業(yè)銀行股份有限公司（以下簡稱“本行”）股金管理，保護本行和股東的合法權益，按照中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會農村中小金融機構行政許可事項實施辦法、關于規(guī)范向農村合作金融機構入股的若干意見、河南固始農村商業(yè)銀行股份有限公司章程等有關規(guī)定，特制定本辦法。第二條向本行入股，應堅持入股自愿、風險自擔、利益共享的原則。第三條本行股東以其所持股金份額為限承擔風險和民事責任。并享有本行章程規(guī)定的權利。第二章入股條件第四條自然人股東，應當符合以下條件1具有完全民事行為能力的中國公民；2有良好的社會聲譽和誠信記錄；3入股資金來源真實合法，不得以借貸資金入股，不得以他人委托資金入股；4銀監(jiān)會規(guī)定的其他審慎性條件。第五條企業(yè)法人股東，應當符合以下條件1在工商行政管理部門登記注冊，具有法人資格；2有良好社會聲譽、誠信記錄和納稅記錄；3最近2年內無重大違法違規(guī)行為；4財務狀況良好，最近2個會計年度連續(xù)盈利。境內非金融機構屬重組改制的，重組改制后，該企業(yè)主營業(yè)務、主要控制人等未發(fā)生重大變化的，其重組改制前的經(jīng)營年限及業(yè)績可連續(xù)計算；5有較強的經(jīng)營管理能力和資金實力；6年終分配后，凈資產(chǎn)達到全部資產(chǎn)的30以上（合并會計報表口徑）；7具備補充農村商業(yè)銀行資本的能力，除國務院規(guī)定的投資公司和持股公司外，權益性投資余額原則上不得超過本企業(yè)凈資產(chǎn)的50（含本次投資金額，合并會計報表口徑）；8入股資金來源真實合法，不得以借貸資金入股，且不得以他人委托資金入股；9銀監(jiān)會規(guī)定的其他審慎性條件。第六條金融企業(yè)法人股東，應當符合以下條件1銀行業(yè)金融機構資本充足率不低于8，非銀行金融機構資本總額不低于加權風險資產(chǎn)總額的10；2財務穩(wěn)健，資信良好，最近2個會計年度連續(xù)盈利；3公司治理良好，內部控制健全有效；4主要審慎監(jiān)管指標符合監(jiān)管要求；5入股資金來源真實合法，不得以借貸資金入股，且不得以他人委托資金入股；6銀監(jiān)會規(guī)定的其他審慎性條件。境內金融機構出資設立或入股須事先報經(jīng)其權力機構及監(jiān)督管理部門批準。第七條股東應以貨幣資金入股，并按規(guī)定一次性繳納；股東不得以實物資產(chǎn)、債權、有價證券等形式作價入股；股東應以自有合法資金入股，不得以金融機構貸款入股；不得接受各級人民政府財政資金入股。本行股東不得虛假出資或者抽逃出資，也不得抽回股本。第三章股權設置第七條本行根據(jù)資本來源和歸屬設置自然人股和法人股。本行股東必須符合向金融機構投資入股的條件，所入股份均為投資股。第八條本行的股本劃分為等額股份，每股面值為1元人民幣。股份實行同股同權，同股同利。第九條本行股權設置嚴格執(zhí)行新增單個自然人持股比例不得低于股本總額的5，但最高不得超過股本總額的2；單一法人股持股比例不得低于股本總額的1；本行員工持股合計不得超過股本總額的20；單個境內非金融機構及其關聯(lián)方合計投資入股比例不得超過股本總額的10，持股比例超過5的，應報當?shù)劂y行業(yè)監(jiān)管機構審批。第四章股金管理及股東權利和義務第十條本行股金按照“統(tǒng)一核算、雙重管理”的原則進行管理。股金在總行財務會計部統(tǒng)一核算，按股東所屬支行設立賬戶，總行財務會計部設立股東股金明細賬，對擴股、分紅、轉讓、質押、繼承等事項詳細記載。第十一條本行依據(jù)法定驗資機構出具的驗資證明建立股東名冊，股東名冊記載下列事項（一）各股東的姓名（名稱）、地址（住所）、自然人股東身份證號、法人股東組織機構代碼、法定代表人姓名；（二）各股東所持股份數(shù)；（三）各股東所持記名股權證的編號；（四）出資方式（五）各股東取得其股份的日期。第十二條本行股東享有下列權利（一）依照其所持有的股份份額獲得股利和其他形式的利益分配；（二）參加或者委派股東代理人參加股東會議；（三）依照其所持有的股份份額行使表決權；（四）對本行的經(jīng)營行為進行監(jiān)督，提出建議或者質詢；（五）依照法律、行政法規(guī)及本行章程的規(guī)定，轉讓、贈與、被繼承其所持有的股份；（六）依照法律、本行章程的規(guī)定獲得有關信息，包括1免費索取本行章程；2有權查閱和繳付合理費用后復?。?）本人持股資料；（2）股東大會會議記錄；（3）年度財務報告；（4）本行管理制度。（七）本行終止或者清算時，按其所持有的股份份額依法參加剩余財產(chǎn)的分配；（八）法律、行政法規(guī)及本行章程所賦予的其他權利。第十三條本行股東承擔下列義務（一）承認并遵守本行章程；（二）依其所認購的股份和入股方式向本行繳納股金；（三）以其所持本行股份為限對本行債務承擔責任；（四）維護本行的利益和信譽，支持本行依法合規(guī)開展各項業(yè)務；（五）服從和履行股東大會決議；（六）本行法人股東中，如發(fā)生法定代表人、公司名稱、注冊地址、經(jīng)營范圍等重大事項變更，以及公司解散、被撤銷或與其他公司合并、被其他公司兼并時，法人股東應在30天內書面通知本行；（七）主要股東明確承諾支持本行加大信貸支農力度。（八）法律、行政法規(guī)及本行章程規(guī)定應當承擔的其他義務。第十四條本行股東所持的股份不得退股。但經(jīng)本行董事會批準，可依法轉讓、贈與。接受轉讓股份的受讓方必須符合本行入股條件，本行其他股東有優(yōu)先受讓權，受讓方的股本總額受單個自然人股東、法人股東持股最高限額約束。第十五條發(fā)起人持有的本行股份原則上自本行成立之日起三年內不得轉讓。本行董事、監(jiān)事和高級管理人員持有的股份，在任職期間及離職后六個月內不得轉讓。本行員工在本行工作期間不得轉讓股份。第十五條本行不接受本行的股份作為質押物的標的。本行股東以本行股份為自己或他人擔保的，應當事先告知并征得董事會同意。第十八條本行根據(jù)經(jīng)營和發(fā)展的需要，依照法律、法規(guī)的規(guī)定，經(jīng)股東大會作出決議，報銀行業(yè)監(jiān)督管理機構批準后，可以變更股金。第十九條本行變更股金，應當按照公司法、商業(yè)銀行法以及其他有關法律規(guī)定的程序辦理。本行減少股金后，股金總額不得低于法定的最低限額。第二十八條本行在下列情況下，經(jīng)股東大會審議程序通過，報中國銀行業(yè)監(jiān)督管理機構批準后，可以回購本行的股份（一）為減少本行資本而注銷股份；（二）與持有本行股份的其他公司合并。第二十九條本行回購股份可以選擇下列方式之一進行（一）向全體股東按照相同比例發(fā)出回購要約；（二）法律、行政法規(guī)規(guī)定和有關部門批準的其它情形。第三十條本行回購股份后，自完成回購之日起十日內注銷該部分股份，并向工商行政管理部門申請辦理注冊資本的變更登記。第五章股金分紅第二十一條本行董事會按有關財務規(guī)定根據(jù)年度會計決算利潤情況擬定利潤分配方案及股金分紅方案，提交股東大會審議。本行董事會須在股東大會召開后兩個月內完成紅利（或股份）的派發(fā)事項。向股東分配股金紅利時（一）總行財務會計部根據(jù)分紅標準，打印包含股金金額、入股時間，分紅標準、分紅期限、股金紅利、分紅賬號等要素的股金分紅清單，經(jīng)復核后將分紅清單送交營業(yè)部、股東所屬支行，股東所屬支行應做好分紅通告。（二）總行營業(yè)部接到分紅清單后，須認真復核股金及紅利金額，核實無誤后，將股金紅利劃入股東開設的個人結算賬戶或單位存款賬戶。（三）總行財務會計部核算股金紅利的科目為“應付利潤股金紅利”科目。第二十二條本行如當年虧損不得對股東分配紅利；當年盈余時，紅利分配原則上應采用轉增股本方式進行分配，盡量減少現(xiàn)金分紅。第六章股金轉讓第二十三條本行股金的受讓對象必須符合本行投資入股的條件。第二十四條本行股金的相互轉讓必須在本行指定的地點，按照有關規(guī)定，辦理股份轉讓的相關手續(xù)，未在本行辦理登記、過戶等手續(xù)的轉讓活動，屬于無效轉讓，本行一律不予承認。第二十五條本行的股金轉讓活動應遵循自愿、平等、誠實信用的原則。本行由計劃財務部具體負責股份轉讓活動。第二十六條股金轉讓程序一、股份持有人在轉讓其所持本行股份前，向本行提出股份轉讓申請，領取股份轉讓空白協(xié)議書，并提交以下資料（一）股份轉讓申請書；（二）股份持有人股權證書原件及復印件；（三）股份持有人有效身份證件原件及復印件。股份持有人為法人的，需提供營業(yè)執(zhí)照副本及復印件、組織機構代碼證及復印件、股東會同意轉讓的決議、法人有效身份證件及復印件、對經(jīng)辦人的授權委托書、經(jīng)辦人有效身份證件及復印件；（四）其他有關材料。二、財務會計部負責對股份轉讓申請進行合規(guī)性確認，提交董事長審批；在正式辦理轉讓前，股份持有人的股權證書暫由財務會計部保管，并出具保管確認函，以確保股份轉讓的有序性。三、經(jīng)本行董事長審批后，股份轉讓雙方當事人到本行正式辦理股份轉讓手續(xù)時，須提供下列文件（一）股份轉讓協(xié)議書；（二）股份受讓方當事人有效身份證件及復印件；如為法人的，需提供營業(yè)執(zhí)照副本及復印件、組織機構代碼證及復印件、股東會同意轉讓的決議、法人有效身份證件及復印件、對經(jīng)辦人的授權委托書、經(jīng)辦人有效身份證件及復印件；（三）保管確認函；（四）其他相關材料。四、財務會計部根據(jù)股份轉讓雙方當事人提供的轉讓材料進行審核后，辦理轉讓過戶登記、換發(fā)股權證書等手續(xù)。第二十七條股份持有人因改制等原因而導致其名稱、性質變更的，其所持有的股份也應按照本辦法的規(guī)定辦理股份轉讓確認和變更登記手續(xù)。第二十八條股份持有人因解散、破產(chǎn)、被依法責令關閉等原因，喪失法人資格而進行股份過戶的，申請人應當提供有效的股權歸屬證明文件，并按規(guī)定辦理股份轉讓確認和過戶登記手續(xù)。第二十九條因饋贈、繼承等原因進行股份轉讓的，參照股份轉讓程序執(zhí)行。繼承股權的，還需要提供如下文件（一）繼承股份的申請書；（二）繼承人的身份證件；（三）確認該繼承人享有股份繼承權的公證書。第三十條股份轉讓的價格由轉讓雙方通過協(xié)商自主確定。轉讓增值部分的所得稅等稅費由雙方各自承擔。第七章股權質押登記第三十一條股權質押登記是指本行股東將持有的本行股權作為質押權標的，向他行質押貸款時，依法向本行指定登記機構辦理質押登記手續(xù)。第三十二條質押登記的申請、受理一、以本行股權出質的，出質人與質權人應當簽訂股權質押書面合同，且在簽訂之日前10日內，質押當事人應當?shù)奖拘匈|押登記機構辦理股權質押登記，質押登記自登記之日起生效。二、本行指定財務會計部負責本行股權質押登記和管理。三、質押當事人應同時到本行辦理質押登記手續(xù)，若僅有一方到登記機構辦理質押登記的，必須持有另一方的授權委托書。四、辦理股權質押登記，應向本行提交下列資料（一）出質人是法人的，應出具法人資格證明（工商營業(yè)執(zhí)照）副本復印件，是自然人的，應出具身份證復印件；（二）河南固始農村商業(yè)銀行股權質押登記申請表；（三）質權人同意出質人將本行股權質押的書面證明原件；（四）本行股權證書原件；（五）法人股東單位股東大會或董事會同意質押的決議原件；（六）法人股東單位經(jīng)辦人員的委托書原件及其個人身份證明原件、復印件；自然人股東委托他人辦理的委托書原件及其受托人身份證復印件；（七）本行認為必要的其他文件。五、本行質押登記機構收到質押登記申請后，應對申請材料齊備的出具受理書。申請材料不齊的，待其補齊后受理。第三十三條質押登記的審核與管理一、本行質押登記機構對申請資料進行審查，經(jīng)審核后符合有關規(guī)定的提交董事會批準，予以辦理質押登記手續(xù)。二、有下列情形之一的，本行不受理股權質押登記（一）在本行有逾期貸款或呆滯貸款的；（二）本行認為股東在本行的貸款存在重大風險隱患的；（三）本行認為股東行為對本行經(jīng)濟利益可能產(chǎn)生重大侵害；（四）本行認為有不符合本行章程和有關法律、法規(guī)規(guī)定其他事宜的。三、質押登記機構應向質權人核發(fā)股權質押登記證明書，質押時間跨年度的，應向工商行政管理部門報備。本行應將股東的股權出質情況記載于股東名冊，登記好股權警示臺賬。四、在股權質押合同有效期間內，本行暫不受理已出質股權的變更登記，但經(jīng)出質人與質權人協(xié)商同意轉讓的除外。第三十四條質押登記的變更、終止一、質押登記事項發(fā)生變更的，質押當事人自變更決議或者決定作出之日起10日內向本行質押登記機構申請變更登記。二、質押合同提前解除或終止，質權人應出具提前解除或終止質押合同的證明文件，出質人自質押合同提前解除或終止之日起10日內，持有關文件到質押登記機構辦理注銷質押登記手續(xù)。三、質押合同按質押期限自然終止的，本行自動解除質押登記手續(xù)。四、出質人如有死亡，其合法繼承人依法辦理股權過戶和繼承手續(xù)，并繼續(xù)履行原出質人簽訂的質押合同；若無繼承人履行合同，質權人依法處置后，須持有關法律手續(xù)方可到本行辦理股權轉讓手續(xù)。其股權轉讓須符合本行相關規(guī)定要求。五、股權質押登記有效期間內，若發(fā)生股權證書遺失、被盜等，本行不受理補發(fā)新證，待質押期限屆滿或提前終止解除后，方可辦理新證補發(fā)手續(xù)。六、質押期間，出質人和質權人產(chǎn)生經(jīng)濟糾紛，依法處理涉及本行股權的，須持有關法律手續(xù)方可到本行辦理股權質押登記取消和轉讓手續(xù)。辦理股權轉讓的，須符合本行相關規(guī)定要求。第三十五條本行股權質押登記必須堅持公正、公平的原則依法維護質押當事人的合法權益，為質押各方提供優(yōu)質服務。第三十六條在質押登記過程中，因本行質押登記機構的故意或過失造成質押各方當事人損失的，應承擔相應責任。第八章股金證管理第三十七條本行印發(fā)記名式股權證書，作為本行股東的股權憑證和分紅依據(jù)。本行發(fā)行的股權證書，采用一戶一證制，載明下列事項（一）本行名稱；（二）入股、發(fā)證日期；（三）股權證書的編號；（四）持有股權證書的股東姓名或名稱；（五）股東所持股份數(shù)。本行的股權證書加蓋本行公章、董事長印章后方為有效。第三十八條本行簽發(fā)的股權證書，應在明顯位置以入股須知的形式對股東應了解的事項加以說明。入股須知應至少包含以下內容（一）股東入股前應詳細閱讀本行章程，知曉股東的權利、義務；（二）根據(jù)盈利狀況，按規(guī)定向股東分配紅利，不對入股股金支付利息；（三）股東以其所持股金為限承擔本行風險和民事責任；（四）股東退股應符合章程中規(guī)定的條件；（五）股東對股權證書所列項目應如實申報，如有變化應及時變更。（六）股權證書加蓋本行公章后生效，涂改無效。第三十九條本行股東持有的股權證書發(fā)生被盜、遺失、滅失或毀損，股東可以依照中華人民共和國民事訴訟法規(guī)定的公示催告程序，請求人民法院宣告該股權證書失效。人民法院宣告該股權證書失效后，股東可以向本行申請掛失補發(fā)股權證書。第四十條本行股權證書須作為重要空白憑證進行管理，并要納入表外科目進行核算。第九章會計核算第四十一條本行發(fā)生股金業(yè)務時應嚴格按有關會計核算規(guī)定操作，凡入股股東須在河南固始農村商業(yè)銀行任一支行開立個人銀行結算賬戶或單位存款賬戶。發(fā)生業(yè)務時，會計分錄為（一）入股時1、股東將入股資金轉入總行在營業(yè)部的基本賬戶中借2011單位銀行結算賬戶或21111個人銀行結算賬戶2017銀行卡賬戶464101清算戶貸2011總行基本存款賬戶2、總行營業(yè)部將入股資金上劃財務會計部借2011總行基本存款賬戶貸464102財務會計部社內往來賬戶3、財務會計部收到營業(yè)部上劃的入股資金額借4641社內往來賬戶貸2621其他應付款股金投資4、為股東開立股金賬戶5、轉增實收資本借2621其他應付款股金投資貸3011實收資本（錄入股東的股金賬號）如果是溢價發(fā)行，溢價部分的賬務處理借2621其他應付款股金投資貸3021資本公積資本溢價（二）股金轉讓時1、由受讓方將資金轉入總行營業(yè)部賬戶借2011單位銀行結算賬戶或21111個人銀行結算賬戶2017銀行卡賬戶464101清算戶貸2621其他應付款暫入股金款2、財務會計部根據(jù)轉讓方與受讓方的協(xié)議進行股金轉讓處理貸3011實收資本（紅字）（轉讓方）貸3011實收資本（受讓方）3、總行營業(yè)部將受讓人轉入資金付給轉讓人借2621其他應付款暫入股金款貸2011單位銀行結算賬戶或21111個人銀行結算賬戶2017銀行卡賬戶464101清算戶（三）股金分紅時財務會計部將分紅資金劃至總行營業(yè)部借2661應付利潤貸464102社內往來總行營業(yè)部以批量代發(fā)形式發(fā)到股東分紅賬戶1、借464102計劃財務部社內往來賬戶貸2622河南固始農村商業(yè)銀行代發(fā)戶2、借2622河南固始農村商業(yè)銀行代發(fā)戶貸2011單位銀行結算賬戶或21111個人銀行結算賬戶2017銀行卡賬戶464101清算戶第十章附則第四十二條本辦法由河南固始農村商業(yè)行負責解釋和修訂。第四十三條本辦法自印發(fā)之日起執(zhí)行。附件1、股權轉讓協(xié)議2、股權轉讓申請書3、股權轉讓審批表4、股權保管確認函5、股權轉讓確認書6、股權質押登記申請表附件1河南固始農村商業(yè)銀行股權轉讓協(xié)議甲方（轉讓人）證件號碼乙方（受讓人）證件號碼見證方河南固始農村商業(yè)銀行股份有限公司支行（營業(yè)部）根據(jù)甲、乙雙方友好協(xié)商，將甲方在農村商業(yè)銀行股份有限公司所持有的股份轉讓給乙方，達成如下股權轉讓協(xié)議一、甲方自愿將其在河南固始農村商業(yè)銀行股份有限公司所持有的萬股（自然人股、法人股、職工股）股權轉讓給乙方，轉讓總價款為萬人民幣。二、乙方應于本協(xié)議生效時一次性支付全部受讓款給甲方。三、股權進行上述轉讓后，乙方承認河南固始農村商業(yè)銀行股份有限公司的合同、章程規(guī)定，愿意履行并承擔甲方在河南固始農村商業(yè)銀行股份有限公司中的一切權利、義務及責任。四、凡因執(zhí)行本協(xié)議所發(fā)生的或與本協(xié)議有關的一切爭議，雙方應通過友好協(xié)商解決；如果協(xié)商不能解決，應提交仲裁機構進行仲裁，與農村商業(yè)銀行股份有限公司無關。五、本協(xié)議一式四份，甲、乙雙方各執(zhí)一份，河南固始農村商業(yè)銀行股份有限公司執(zhí)二份備案（其中總行一份，支行或營業(yè)部一份）。六、本協(xié)議經(jīng)甲、乙雙方簽字后即生效。甲方（蓋章或簽字）乙方