收購(gòu)有限責(zé)任公司業(yè)務(wù)操作指引

收購(gòu)有限責(zé)任公司業(yè)務(wù)操作指引第一章總論一、概念界定本指引所稱之收購(gòu)，僅指收購(gòu)人通過(guò)購(gòu)買有限責(zé)任公司股東的出資或以其他合法途徑控制該出資，進(jìn)而取得該公司的控制權(quán)，以及購(gòu)買該公司的主要資產(chǎn)并得以自主運(yùn)營(yíng)該資產(chǎn)的行為。本指引所稱目標(biāo)公司指被收購(gòu)的有限責(zé)任公司。二、有限責(zé)任公司收購(gòu)方式按照收購(gòu)標(biāo)的的不同來(lái)劃分，有限責(zé)任公司收購(gòu)方式有（1）資產(chǎn)收購(gòu)，以目標(biāo)公司的全部或部分資產(chǎn)為收購(gòu)標(biāo)的的收購(gòu)；（2）股權(quán)收購(gòu)，以目標(biāo)公司股東的全部或部分股權(quán)為收購(gòu)標(biāo)的的收購(gòu)。三、本編的編排結(jié)構(gòu)本編按照有限責(zé)任公司股權(quán)性質(zhì)不同分為一般有限責(zé)任公司、含國(guó)資的有限責(zé)任公司、外商投資有限責(zé)任公司三大部分，本編將按照這一結(jié)構(gòu)分別編排，其下因收購(gòu)方式的不同，即資產(chǎn)收購(gòu)和股權(quán)收購(gòu)分別編寫收購(gòu)流程指引。第二章一般有限責(zé)任公司收購(gòu)本章所稱的一般有限責(zé)任公司是指目標(biāo)公司為不含有國(guó)有資產(chǎn)且不是外商投資企業(yè)的有限責(zé)任公司。第一節(jié)股權(quán)收購(gòu)一、基本流程（1）收購(gòu)方與目標(biāo)公司或其股東進(jìn)行洽談，初步了解情況，進(jìn)而達(dá)成收購(gòu)意向，簽訂收購(gòu)意向書。（2）收購(gòu)方在目標(biāo)公司的協(xié)助下對(duì)目標(biāo)公司的資產(chǎn)、債權(quán)、債務(wù)進(jìn)行清理，進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估，對(duì)目標(biāo)公司的管理構(gòu)架進(jìn)行詳盡調(diào)查,對(duì)職工情況進(jìn)行造冊(cè)統(tǒng)計(jì)。（3）收購(gòu)雙方及目標(biāo)公司債權(quán)人代表組成小組，草擬并通過(guò)收購(gòu)實(shí)施預(yù)案。（4）債權(quán)人與被收購(gòu)方達(dá)成債務(wù)重組協(xié)議，約定收購(gòu)后的債務(wù)償還事宜。（5）收購(gòu)雙方正式談判，協(xié)商簽訂收購(gòu)合同。（6）雙方根據(jù)公司章程或公司法及相關(guān)配套法規(guī)的規(guī)定，提交各自的權(quán)力機(jī)構(gòu)，如股東會(huì)就收購(gòu)事宜進(jìn)行審議表決。（7）雙方根據(jù)法律、法規(guī)的要求，將收購(gòu)合同交有關(guān)部門批準(zhǔn)或備案。（8）收購(gòu)合同生效后，雙方按照合同約定履行資產(chǎn)轉(zhuǎn)移、經(jīng)營(yíng)管理權(quán)轉(zhuǎn)移手續(xù)，除法律另有規(guī)定外，應(yīng)當(dāng)依法辦理包括股東變更登記在內(nèi)的工商、稅務(wù)登記變更手續(xù)。二、律師業(yè)務(wù)收購(gòu)的全過(guò)程可以分為收購(gòu)預(yù)備階段、盡職調(diào)查階段、意向達(dá)成階段、并購(gòu)執(zhí)行階段。在每一個(gè)階段，律師都可以提供相應(yīng)的法律服務(wù)，為當(dāng)事人規(guī)避法律風(fēng)險(xiǎn)、并購(gòu)項(xiàng)目的順利進(jìn)行提供保障。（一）收購(gòu)預(yù)備階段收購(gòu)預(yù)備階段為收購(gòu)方初步確定目標(biāo)公司起至實(shí)施收購(gòu)前的準(zhǔn)備期間。律師在收購(gòu)預(yù)備階段的法律事務(wù)有（1）根據(jù)收購(gòu)方的需求，為其尋找收購(gòu)目標(biāo)。（2）協(xié)助收購(gòu)方收集目標(biāo)公司的公開資料和企業(yè)資信情況、經(jīng)營(yíng)能力等信息，在此基礎(chǔ)上進(jìn)行信息整理和分析，從公司經(jīng)營(yíng)的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)方面考查有無(wú)重大障礙影響收購(gòu)活動(dòng)的進(jìn)行。（3）綜合研究公司法、證券法、稅法及外商投資等法律法規(guī)，對(duì)收購(gòu)的可行性進(jìn)行法律論證，尋求立項(xiàng)的法律依據(jù)。（4）就收購(gòu)可能涉及的具體行政程序進(jìn)行調(diào)查，例如收購(gòu)行為是否違背我國(guó)收購(gòu)政策和法律、可能產(chǎn)生怎樣的法律后果、收購(gòu)行為是否需要經(jīng)當(dāng)?shù)卣鷾?zhǔn)或進(jìn)行事先報(bào)告、地方政策對(duì)同類收購(gòu)有無(wú)傾向性態(tài)度。（二）對(duì)目標(biāo)公司的盡職調(diào)查階段律師應(yīng)就收購(gòu)方擬收購(gòu)的目標(biāo)公司進(jìn)行深入調(diào)查，核實(shí)預(yù)備階段獲取的相關(guān)信息，以備收購(gòu)方在信息充分的情況下做出收購(gòu)決策。根據(jù)個(gè)案的不同，由律師靈活掌握需要調(diào)查的內(nèi)容。1對(duì)目標(biāo)公司基本情況的調(diào)查核實(shí)主要涉及（1）目標(biāo)公司及其子公司的經(jīng)營(yíng)范圍；（2）目標(biāo)公司及其子公司設(shè)立及變更的有關(guān)文件，包括工商登記材料及相關(guān)主管機(jī)關(guān)的批件；（3）目標(biāo)公司及其子公司的公司章程；（4）目標(biāo)公司及其子公司股東名冊(cè)和持股情況；（5）目標(biāo)公司及其子公司歷次董事會(huì)和股東會(huì)決議；（6）目標(biāo)公司及其子公司的法定代表人身份證明；（7）目標(biāo)公司及其子公司的規(guī)章制度；（8）目標(biāo)公司及其子公司與他人簽訂收購(gòu)合同；（9）收購(gòu)標(biāo)的是否存在諸如設(shè)置擔(dān)保、訴訟保全等在內(nèi)的限制轉(zhuǎn)讓的情況。2對(duì)目標(biāo)公司相關(guān)附屬性文件的調(diào)查（1）政府有關(guān)主管部門對(duì)目標(biāo)公司及其子公司的批準(zhǔn)文件；（2）目標(biāo)公司及其子公司土地、房屋產(chǎn)權(quán)及租賃文件；（3）目標(biāo)公司及其子公司與職工簽訂的勞動(dòng)合同；（4）目標(biāo)公司及其子公司簽訂的有關(guān)代理、許可證合同。3對(duì)目標(biāo)公司財(cái)產(chǎn)狀況的調(diào)查（1）公司的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，包括各種財(cái)務(wù)報(bào)表、評(píng)估報(bào)告、審計(jì)報(bào)告；（2）不動(dòng)產(chǎn)證明文件、動(dòng)產(chǎn)清單及其保險(xiǎn)情況；（3）債權(quán)、債務(wù)清單及其證明文件；（4）納稅情況證明。4對(duì)目標(biāo)公司管理人員和職工情況的調(diào)查（1）管理人員、技術(shù)人員、職工的雇傭條件、福利待遇；（2）主要技術(shù)人員對(duì)公司商業(yè)秘密的掌握情況及其與公司簽訂的保密協(xié)議、不競(jìng)爭(zhēng)協(xié)議等；（3）特別崗位職工的保險(xiǎn)情況。5對(duì)目標(biāo)公司經(jīng)營(yíng)狀況的調(diào)查（1）目標(biāo)公司經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目的立項(xiàng)、批準(zhǔn)情況；（2）目標(biāo)公司對(duì)外簽訂的所有合同；（3）目標(biāo)公司客戶清單和主要競(jìng)爭(zhēng)者名單；（4）目標(biāo)公司產(chǎn)品質(zhì)量保證文件和對(duì)個(gè)別客戶的特別保證情況；（5）目標(biāo)公司廣告協(xié)議和廣告品的拷貝；（6）目標(biāo)公司產(chǎn)品責(zé)任險(xiǎn)的保險(xiǎn)情況；（7）目標(biāo)公司產(chǎn)品與環(huán)境保護(hù)問(wèn)題；（8）目標(biāo)公司產(chǎn)品的消費(fèi)者投訴情況；（9）目標(biāo)公司的特許經(jīng)營(yíng)情況。6對(duì)目標(biāo)公司及其子公司知識(shí)產(chǎn)權(quán)情況的調(diào)查（1）目標(biāo)公司及其子公司擁有的專利、商標(biāo)、著作權(quán)和其他知識(shí)產(chǎn)權(quán)證明文件；（2）目標(biāo)公司及其子公司正在研制的可能獲得知識(shí)產(chǎn)權(quán)的智力成果報(bào)告；（3）目標(biāo)公司及其子公司正在申請(qǐng)的知識(shí)產(chǎn)權(quán)清單。7對(duì)目標(biāo)公司法律糾紛情況的調(diào)查（1）正在進(jìn)行和可能進(jìn)行的訴訟和仲裁；（2）訴訟或仲裁中的權(quán)利主張和放棄情況；（3）生效法律文書的執(zhí)行情況。（三）收購(gòu)意向達(dá)成階段律師在收購(gòu)雙方達(dá)成收購(gòu)意向階段，應(yīng)在信息收集和調(diào)查的基礎(chǔ)上，向委托人提示收購(gòu)的法律風(fēng)險(xiǎn)并提出風(fēng)險(xiǎn)防范措施，必要時(shí)出具法律意見書，并為委托人起草或?qū)彶槭召?gòu)意向書。1意向書通常包括以下內(nèi)容（1）收購(gòu)標(biāo)的。（2）收購(gòu)方式及收購(gòu)合同主體，是資產(chǎn)收購(gòu)、出資轉(zhuǎn)讓還是其他，并根據(jù)收購(gòu)方式的不同確定簽訂收購(gòu)合同的主體。（3）收購(gòu)項(xiàng)目是否需要收購(gòu)雙方股東會(huì)決議通過(guò)。（4）收購(gòu)價(jià)款及確定價(jià)格的方式。轉(zhuǎn)讓價(jià)格的確定通常有以下幾種方式以被收購(gòu)股權(quán)持有人出資時(shí)的股權(quán)價(jià)值作為轉(zhuǎn)讓價(jià)格；以被收購(gòu)股權(quán)對(duì)應(yīng)的公司凈資產(chǎn)值為轉(zhuǎn)讓價(jià)格；以評(píng)估價(jià)格為轉(zhuǎn)讓價(jià)格；其他確定轉(zhuǎn)讓價(jià)格的方式。（5）收購(gòu)款的支付；（6）收購(gòu)項(xiàng)目是否需要政府相關(guān)主管部門的批準(zhǔn)；（7）雙方約定的進(jìn)行收購(gòu)所需滿足的條件。2保障條款律師應(yīng)向委托人提示意向書與正式收購(gòu)合同的區(qū)別和聯(lián)系，根據(jù)委托人的實(shí)際需要提示意向書應(yīng)具備何種程度的法律約束力。鑒于收購(gòu)活動(dòng)中，收購(gòu)方投入的人力、物力、財(cái)力相對(duì)較大，承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)也較大，作為收購(gòu)方的律師，為使收購(gòu)方獲得具有法律約束力的保障，應(yīng)提請(qǐng)委托人注意在意向書中訂立如下保障條款，以預(yù)防和最大程度降低收購(gòu)的法律風(fēng)險(xiǎn)。（1）排他協(xié)商條款。此條款規(guī)定，未經(jīng)收購(gòu)方同意，被收購(gòu)方方不得與第三方以任何方式再行協(xié)商出讓或出售目標(biāo)公司股權(quán)或資產(chǎn)，否則視為違約，并要求其承擔(dān)違約責(zé)任。（2）提供資料及信息條款。該條款要求目標(biāo)公司向收購(gòu)方提供其所需的企業(yè)信息和資料，尤其是目標(biāo)公司尚未向公眾公開的相關(guān)信息和資料，以利于收購(gòu)方更全面地了解目標(biāo)公司。（3）不公開條款。該條款要求收購(gòu)的任何一方在共同公開宣告收購(gòu)事項(xiàng)前，未經(jīng)對(duì)方同意不得向任何特定或不特定的第三人披露有關(guān)收購(gòu)事項(xiàng)的信息或資料，但有權(quán)機(jī)關(guān)根據(jù)法律強(qiáng)制要求公開的除外。（4）鎖定條款。該條款要求，在意向書有效期內(nèi)，收購(gòu)方可依約定價(jià)格購(gòu)買目標(biāo)公司的部分或全部資產(chǎn)或股權(quán)，進(jìn)而排除目標(biāo)公司拒絕收購(gòu)的可能。（5）費(fèi)用分?jǐn)倵l款。該條款規(guī)定，無(wú)論收購(gòu)是否成功，因收購(gòu)事項(xiàng)發(fā)生的費(fèi)用應(yīng)由收購(gòu)雙方分?jǐn)偂?附加條款在收購(gòu)過(guò)程中，為避免目標(biāo)公司借收購(gòu)之名套取收購(gòu)方的商業(yè)秘密，作為收購(gòu)方律師，應(yīng)在意向書中設(shè)定防范此類風(fēng)險(xiǎn)的附加條款（1）終止條款。該條款明確，如收購(gòu)雙方在某一規(guī)定期限內(nèi)無(wú)法簽訂收購(gòu)協(xié)議，則意向書喪失效力。（2）保密條款。出于謹(jǐn)慎的考慮，收購(gòu)雙方往往在簽訂收購(gòu)意向書之前即簽訂保密協(xié)議，也可在簽訂意向書的同時(shí)設(shè)定保密條款。保密條款的主要內(nèi)容有保密條款適用的對(duì)象。除了收購(gòu)雙方之外，還包括參與收購(gòu)事務(wù)的顧問(wèn)等中介服務(wù)人員。保密事項(xiàng)。除了會(huì)談、資料保密的要求外，還包括禁止投資條款，即收到目標(biāo)公司保密資料的第三方在一段時(shí)間內(nèi)不得購(gòu)買目標(biāo)公司的股權(quán)。收購(gòu)活動(dòng)中雙方相互披露的各種資料的保密，通常約定所披露的信息和資料僅用于評(píng)估收購(gòu)項(xiàng)目的可行性和收購(gòu)對(duì)價(jià)，不得用于其他目的。資料的返還或銷毀。保密條款應(yīng)約定，如收購(gòu)項(xiàng)目未能完成，收購(gòu)雙方負(fù)有相互返還或銷毀對(duì)方提供之信息資料的義務(wù)。（四）收購(gòu)執(zhí)行階段律師在收購(gòu)雙方初步達(dá)成收購(gòu)意向后，應(yīng)協(xié)助委托人進(jìn)行談判，共同擬定收購(gòu)合同，準(zhǔn)備相關(guān)法律文件，協(xié)助委托人向政府主管機(jī)關(guān)提出申請(qǐng)。較為完整的收購(gòu)合同包括主合同和附件兩部分1收購(gòu)主合同的起草收購(gòu)合同的主合同，除標(biāo)的、價(jià)款、支付、合同生效及修改等主要條款外，一般還應(yīng)具備如下內(nèi)容（1）收購(gòu)項(xiàng)目合法性的法律依據(jù)。（2）收購(gòu)的先決條件條款一般是指收購(gòu)行為已取得相關(guān)的審批手續(xù)，如當(dāng)收購(gòu)項(xiàng)目涉及金融、建筑、房地產(chǎn)、醫(yī)藥、新聞、電訊、通訊等特殊行業(yè)時(shí)，收購(gòu)項(xiàng)目需要報(bào)請(qǐng)有關(guān)行業(yè)主管部門批準(zhǔn)。收購(gòu)各方當(dāng)事人已取得收購(gòu)項(xiàng)目所需的第三方必要的同意。至收購(gòu)標(biāo)的交接日止，收購(gòu)各方因收購(gòu)項(xiàng)目所做的聲明及保證均應(yīng)實(shí)際履行。在所有先決條件具備后，才履行股權(quán)轉(zhuǎn)讓和付款義務(wù)。（3）收購(gòu)各方的聲明、保證與承諾條款，包括目標(biāo)公司向收購(gòu)方保證沒有隱瞞影響收購(gòu)事項(xiàng)的重大問(wèn)題；收購(gòu)方向目標(biāo)公司保證具有實(shí)施收購(gòu)行為的資格和財(cái)務(wù)能力；目標(biāo)公司履行收購(gòu)義務(wù)的承諾以及其董事責(zé)任函。（4）收購(gòu)標(biāo)的資產(chǎn)評(píng)估。（5）確定出資轉(zhuǎn)讓總價(jià)款。（6）確定轉(zhuǎn)讓條件。（7）確定出資轉(zhuǎn)讓的數(shù)量及交割日。（8）確定擬轉(zhuǎn)讓出資的當(dāng)前價(jià)值。（9）設(shè)定付款方式與時(shí)間，必要時(shí)可以考慮在金融機(jī)構(gòu)設(shè)立雙方共管或第三方監(jiān)管賬戶，并設(shè)定共管或監(jiān)管程序和條件，以盡可能地降低信用風(fēng)險(xiǎn)，保障收購(gòu)合同的順利履行。（10）確定出資轉(zhuǎn)讓過(guò)程中產(chǎn)生的稅費(fèi)及其他費(fèi)用的承擔(dān)。（11）限制競(jìng)爭(zhēng)條款。（12）確定違約責(zé)任和損害賠償條款。（13）設(shè)定或有損害賠償條款，即收購(gòu)方如因目標(biāo)公司在收購(gòu)?fù)瓿芍暗慕?jīng)營(yíng)行為導(dǎo)致的稅務(wù)、環(huán)保等糾紛受到損害，被收購(gòu)方應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)任。（14）設(shè)定不可抗力條款。（15）設(shè)定有關(guān)合同終止、收購(gòu)標(biāo)的交付、收購(gòu)行為完成條件、保密、法律適用、爭(zhēng)議解決等其他條款。2收購(gòu)合同的附件一般包括（1）目標(biāo)公司的財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告；（2）目標(biāo)公司的資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告；（3）目標(biāo)公司土地轉(zhuǎn)讓協(xié)議；（4）政府批準(zhǔn)轉(zhuǎn)讓的文件；（5）其他有關(guān)權(quán)利轉(zhuǎn)讓協(xié)議；（6）目標(biāo)公司的固定資產(chǎn)與機(jī)器設(shè)備清單；（7）目標(biāo)公司的流動(dòng)資產(chǎn)清單；（8）目標(biāo)公司的債權(quán)債務(wù)清單；（9）目標(biāo)公司對(duì)外提供擔(dān)保的清單；（10）聯(lián)合會(huì)議紀(jì)要；（11）談判記錄。上述附件的內(nèi)容，律師可以根據(jù)實(shí)際情況在符合法律法規(guī)的情況下，選擇增減。3特別提醒收購(gòu)合同的生效條款律師應(yīng)當(dāng)提請(qǐng)委托人注意，如收購(gòu)項(xiàng)目涉及必須由國(guó)家有關(guān)部門批準(zhǔn)的，應(yīng)建議委托人約定收購(gòu)合同自批準(zhǔn)之日起生效。其他情況下，可根據(jù)委托人實(shí)際情況約定合同生效條件和時(shí)間。（五）收購(gòu)合同的履行階段1在收購(gòu)履約階段，律師工作主要包括（1）為收購(gòu)各方擬定“履約備忘錄”，載明履約所需各項(xiàng)文件，并于文件齊備時(shí)進(jìn)行驗(yàn)證，以確定是否可以開始履行合同。（2）委托人舉行驗(yàn)證會(huì)議。（3）按相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定辦理報(bào)批手續(xù)。（4）協(xié)助辦理收購(gòu)涉及的各項(xiàng)變更登記、重新登記、注銷登記手續(xù)。2律師協(xié)助收購(gòu)方或目標(biāo)公司起草或調(diào)取的、需要向相關(guān)政府主管部門報(bào)送的文件材料包括（1）股東變更申請(qǐng)書；（2）收購(gòu)前各方的原合同、章程及其修改協(xié)議；（3）收購(gòu)各方的批準(zhǔn)證書和營(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù)印件；（4）目標(biāo)公司董事會(huì)、股東會(huì)關(guān)于出資轉(zhuǎn)讓的決議；（5）出資變更后的董事會(huì)成員名單；（6）各方簽訂的并經(jīng)其他股東簽字或以其他書面方式認(rèn)可的出資轉(zhuǎn)讓協(xié)議；（7）審批機(jī)關(guān)要求報(bào)送的其他文件。3收購(gòu)履約階段的事務(wù)（1）收購(gòu)款到賬驗(yàn)收，出具報(bào)告書。在收購(gòu)方支付全部轉(zhuǎn)讓款并將付款憑證傳真給出讓方后，在約定的工作日內(nèi)，出讓方指定的或雙方約定的注冊(cè)會(huì)計(jì)師對(duì)該轉(zhuǎn)讓金額是否到賬予以驗(yàn)證，并將驗(yàn)證報(bào)告?zhèn)髡娼o收購(gòu)方。（2）收購(gòu)標(biāo)的的交付及股東名冊(cè)的變更。收購(gòu)雙方及目標(biāo)公司應(yīng)及時(shí)辦理被收購(gòu)資產(chǎn)的交割手續(xù)和被收購(gòu)股權(quán)的變更登記手續(xù)，包括所涉資產(chǎn)權(quán)屬變更需要辦理的物的交付和權(quán)屬變更登記手續(xù)，以及股權(quán)收購(gòu)中目標(biāo)公司股東名冊(cè)變更和簽發(fā)新股東出資證明書等手續(xù)。（3）股東權(quán)利義務(wù)的移轉(zhuǎn)。出資轉(zhuǎn)讓協(xié)議可以約定，轉(zhuǎn)讓標(biāo)的交割之后，出讓方將不再作為目標(biāo)公司的股東而享有任何股東權(quán)利，亦不再承擔(dān)目標(biāo)公司的任何義務(wù)、負(fù)債或損失；收購(gòu)方將成為目標(biāo)公司的股東，并取代出讓方繼續(xù)履行目標(biāo)公司發(fā)起人協(xié)議書及章程中規(guī)定的股東權(quán)利和股東義務(wù)。（4）新股東與公司其他股東應(yīng)當(dāng)簽訂新的合營(yíng)（合作）協(xié)議，修訂原公司章程和議事規(guī)則，更換新董事。簽訂新的合營(yíng)（合作）協(xié)議與新章程后，公司簽發(fā)新的股東出資證明書，變更公司的股東名冊(cè)，并于變更后30日內(nèi)向工商行政管理機(jī)關(guān)提交目標(biāo)公司股東、出資、章程等變更登記申請(qǐng)或備案申請(qǐng)。4特別提示律師應(yīng)向委托人提示出資轉(zhuǎn)讓與出資轉(zhuǎn)讓合同生效，即收購(gòu)合同生效的區(qū)別。出資轉(zhuǎn)讓合同除法律法規(guī)明文規(guī)定需經(jīng)主管部門批準(zhǔn)生效，或者當(dāng)事人約定了生效條件之外，一般自合同主體簽字蓋章之日起生效；而出資轉(zhuǎn)讓的生效以合同的生效為前提，但出資轉(zhuǎn)讓合同的生效并不當(dāng)然意味著出資自合同生效時(shí)起轉(zhuǎn)讓，其生效根據(jù)公司性質(zhì)有可能還需滿足法律規(guī)定的條件或當(dāng)事人約定的條件。第二節(jié)資產(chǎn)收購(gòu)一、基本流程（1）收購(gòu)方與目標(biāo)公司或其股東進(jìn)行洽談，初步了解情況，進(jìn)而達(dá)成收購(gòu)意向，簽訂收購(gòu)意向書。（2）收購(gòu)方在目標(biāo)公司的協(xié)助下對(duì)擬收購(gòu)的目標(biāo)公司資產(chǎn)及其上權(quán)利進(jìn)行清理，進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估，對(duì)目標(biāo)公司的管理構(gòu)架進(jìn)行詳盡調(diào)查,對(duì)職工情況進(jìn)行造冊(cè)統(tǒng)計(jì)。（3）收購(gòu)雙方及目標(biāo)公司債權(quán)人代表組成小組，草擬并通過(guò)收購(gòu)實(shí)施預(yù)案。（4）債權(quán)人與被收購(gòu)方達(dá)成債務(wù)重組協(xié)議，約定收購(gòu)后的債務(wù)償還事宜。（5）收購(gòu)雙方正式談判，協(xié)商簽訂收購(gòu)合同。（6）雙方根據(jù)公司章程或公司法及相關(guān)配套法規(guī)的規(guī)定，提交各自的權(quán)力機(jī)構(gòu)如股東會(huì)就收購(gòu)事宜進(jìn)行審議表決。（7）雙方根據(jù)法律、法規(guī)的要求，將收購(gòu)合同交有關(guān)部門批準(zhǔn)或備案。（8）收購(gòu)合同生效后，雙方按照合同約定履行資產(chǎn)轉(zhuǎn)移、經(jīng)營(yíng)管理權(quán)轉(zhuǎn)移手續(xù)，除法律另有規(guī)定外，應(yīng)當(dāng)依法辦理產(chǎn)權(quán)變更手續(xù)。二、律師業(yè)務(wù)收購(gòu)的全過(guò)程可以分為收購(gòu)預(yù)備階段、盡職調(diào)查階段、意向達(dá)成階段、并購(gòu)執(zhí)行階段。在每一個(gè)階段，律師都可以提供相應(yīng)的法律服務(wù)，為當(dāng)事人規(guī)避法律風(fēng)險(xiǎn)、并購(gòu)項(xiàng)目的順利進(jìn)行提供保障。（一）收購(gòu)預(yù)備階段收購(gòu)預(yù)備階段為收購(gòu)方初步確定目標(biāo)公司起至實(shí)施收購(gòu)前的準(zhǔn)備期間。律師在收購(gòu)預(yù)備階段的法律事務(wù)有（1）根據(jù)收購(gòu)方的需求，為其尋找收購(gòu)目標(biāo)。（2）協(xié)助收購(gòu)方收集目標(biāo)公司的公開資料和企業(yè)資信情況、經(jīng)營(yíng)能力等信息，在此基礎(chǔ)上進(jìn)行信息整理和分析，從公司經(jīng)營(yíng)的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)方面考查有無(wú)重大障礙影響收購(gòu)活動(dòng)的進(jìn)行。（3）綜合研究公司法、證券法、稅法及外商投資等法律法規(guī)，對(duì)收購(gòu)的可行性進(jìn)行法律論證，尋求立項(xiàng)的法律依據(jù)。（4）就收購(gòu)可能涉及的具體行政程序進(jìn)行調(diào)查，例如收購(gòu)行為是否違背我國(guó)收購(gòu)政策和法律、可能產(chǎn)生怎樣的法律后果、收購(gòu)行為是否需要經(jīng)當(dāng)?shù)卣鷾?zhǔn)或進(jìn)行事先報(bào)告、地方政策對(duì)同類收購(gòu)有無(wú)傾向性態(tài)度。（二）對(duì)目標(biāo)公司的盡職調(diào)查階段律師應(yīng)就收購(gòu)方擬收購(gòu)的目標(biāo)公司進(jìn)行深入調(diào)查，核實(shí)預(yù)備階段獲取的相關(guān)信息，以備收購(gòu)方在信息充分的情況下做出收購(gòu)決策。根據(jù)個(gè)案的不同，由律師靈活掌握需要調(diào)查的內(nèi)容。1對(duì)目標(biāo)公司基本情況的調(diào)查核實(shí)主要涉及（1）目標(biāo)公司及其子公司的經(jīng)營(yíng)范圍；（2）目標(biāo)公司及其子公司設(shè)立及變更的有關(guān)文件，包括工商登記材料及相關(guān)主管機(jī)關(guān)的批件；（3）目標(biāo)公司及其子公司的公司章程；（4）目標(biāo)公司及其子公司股東名冊(cè)和持股情況；（5）目標(biāo)公司及其子公司歷次董事會(huì)和股東會(huì)決議；（6）目標(biāo)公司及其子公司的法定代表人身份證明；（7）目標(biāo)公司及其子公司的規(guī)章制度；（8）目標(biāo)公司及其子公司與他人簽訂收購(gòu)合同；（9）收購(gòu)標(biāo)的是否存在諸如設(shè)置擔(dān)保、訴訟保全等在內(nèi)的限制轉(zhuǎn)讓的情況。2對(duì)目標(biāo)公司相關(guān)附屬性文件的調(diào)查（1）政府有關(guān)主管部門對(duì)目標(biāo)公司及其子公司的批準(zhǔn)文件；（2）目標(biāo)公司及其子公司土地、房屋產(chǎn)權(quán)及租賃文件；（3）目標(biāo)公司及其子公司與職工簽訂的勞動(dòng)合同；（4）目標(biāo)公司及其子公司簽訂的有關(guān)代理、許可證合同。3對(duì)目標(biāo)公司財(cái)產(chǎn)狀況的調(diào)查（1）公司的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，包括各種財(cái)務(wù)報(bào)表、評(píng)估報(bào)告、審計(jì)報(bào)告；（2）不動(dòng)產(chǎn)證明文件、動(dòng)產(chǎn)清單及其保險(xiǎn)情況；（3）債權(quán)、債務(wù)清單及其證明文件；（4）納稅情況證明。4對(duì)目標(biāo)公司管理人員和職工情況的調(diào)查（1）管理人員、技術(shù)人員、職工的雇傭條件、福利待遇；（2）主要技術(shù)人員對(duì)公司商業(yè)秘密的掌握情況及其與公司簽訂的保密協(xié)議、不競(jìng)爭(zhēng)協(xié)議等；（3）特別崗位職工的保險(xiǎn)情況。5對(duì)目標(biāo)公司經(jīng)營(yíng)狀況的調(diào)查（1）目標(biāo)公司經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目的立項(xiàng)、批準(zhǔn)情況；（2）目標(biāo)公司對(duì)外簽訂的所有合同；（3）目標(biāo)公司客戶清單和主要競(jìng)爭(zhēng)者名單；（4）目標(biāo)公司產(chǎn)品質(zhì)量保證文件和對(duì)個(gè)別客戶的特別保證情況；（5）目標(biāo)公司廣告協(xié)議和廣告品的拷貝；（6）目標(biāo)公司產(chǎn)品責(zé)任險(xiǎn)的保險(xiǎn)情況；（7）目標(biāo)公司產(chǎn)品與環(huán)境保護(hù)問(wèn)題；（8）目標(biāo)公司產(chǎn)品的消費(fèi)者投訴情況；（9）目標(biāo)公司的特許經(jīng)營(yíng)情況。6對(duì)目標(biāo)公司及其子公司知識(shí)產(chǎn)權(quán)情況的調(diào)查（1）目標(biāo)公司及其子公司擁有的專利、商標(biāo)、著作權(quán)和其他知識(shí)產(chǎn)權(quán)證明文件；（2）目標(biāo)公司及其子公司正在研制的可能獲得知識(shí)產(chǎn)權(quán)的智力成果報(bào)告；（3）目標(biāo)公司及其子公司正在申請(qǐng)的知識(shí)產(chǎn)權(quán)清單。7對(duì)目標(biāo)公司法律糾紛情況的調(diào)查（1）正在進(jìn)行和可能進(jìn)行的訴訟和仲裁；（2）訴訟或仲裁中權(quán)利的主張和放棄情況；（3）生效法律文書的執(zhí)行情況。（三）收購(gòu)意向達(dá)成階段律師在收購(gòu)雙方達(dá)成收購(gòu)意向階段，應(yīng)在信息收集和調(diào)查的基礎(chǔ)上，向委托人提示收購(gòu)的法律風(fēng)險(xiǎn)并提出風(fēng)險(xiǎn)防范措施，必要時(shí)出具法律意見書，并為委托人起草或?qū)彶槭召?gòu)意向書。1意向書通常包括以下內(nèi)容（1）收購(gòu)標(biāo)的；（2）收購(gòu)方式及收購(gòu)合同主體；是資產(chǎn)收購(gòu)、出資轉(zhuǎn)讓還是其他，并根據(jù)收購(gòu)方式的不同確定收購(gòu)合同簽訂的主體；（3）收購(gòu)項(xiàng)目是否需要收購(gòu)雙方股東會(huì)決議通過(guò)；（4）收購(gòu)價(jià)款及確定價(jià)格的方式。轉(zhuǎn)讓價(jià)格的確定通常有以下幾種方式以被收購(gòu)股權(quán)持有人出資時(shí)的股權(quán)價(jià)值作為轉(zhuǎn)讓價(jià)格；以被收購(gòu)股權(quán)對(duì)應(yīng)的公司凈資產(chǎn)值為轉(zhuǎn)讓價(jià)格；以評(píng)估價(jià)格為轉(zhuǎn)讓價(jià)格；其他確定轉(zhuǎn)讓價(jià)格的方式。（5）收購(gòu)款的支付；（6）收購(gòu)項(xiàng)目是否需要政府相關(guān)主管部門的批準(zhǔn)；（7）雙方約定的進(jìn)行收購(gòu)所需滿足的條件。2保障條款律師應(yīng)向委托人提示意向書與正式收購(gòu)合同的區(qū)別和聯(lián)系，根據(jù)委托人的實(shí)際需要提示意向書應(yīng)具備何種程度的法律約束力。鑒于收購(gòu)活動(dòng)中，收購(gòu)方投入的人力、物力、財(cái)力相對(duì)較大，承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)也較大；作為收購(gòu)方的律師，為使收購(gòu)方獲得具有法律約束力的保障，應(yīng)提請(qǐng)委托人注意在意向書中訂立如下保障條款，以預(yù)防和最大程度降低收購(gòu)的法律風(fēng)險(xiǎn)。（1）排他協(xié)商條款。此條款規(guī)定，未經(jīng)收購(gòu)方同意，被收購(gòu)方方不得與第三方以任何方式再行協(xié)商出讓或出售目標(biāo)公司股權(quán)或資產(chǎn)，否則視為違約，并要求其承擔(dān)違約責(zé)任。（2）提供資料及信息條款。該條款要求目標(biāo)公司向收購(gòu)方提供其所需的企業(yè)信息和資料，尤其是目標(biāo)公司尚未向公眾公開的相關(guān)信息和資料，以利于收購(gòu)方更全面地了解目標(biāo)公司。（3）不公開條款。該條款要求收購(gòu)的任何一方在共同公開宣告收購(gòu)事項(xiàng)前，未經(jīng)對(duì)方同意不得向任何特定或不特定的第三人披露有關(guān)收購(gòu)事項(xiàng)的信息或資料，但有權(quán)機(jī)關(guān)根據(jù)法律強(qiáng)制要求公開的除外。（4）鎖定條款。該條款要求，在意向書有效期內(nèi)，收購(gòu)方可依約定價(jià)格購(gòu)買目標(biāo)公司的部分或全部資產(chǎn)或股權(quán)，進(jìn)而排除目標(biāo)公司拒絕收購(gòu)的可能。（5）費(fèi)用分?jǐn)倵l款。該條款規(guī)定。無(wú)論收購(gòu)是否成功，因收購(gòu)事項(xiàng)發(fā)生的費(fèi)用應(yīng)由收購(gòu)雙方分?jǐn)偂?附加條款在收購(gòu)過(guò)程中，為避免目標(biāo)公司借收購(gòu)之名套取收購(gòu)方的商業(yè)秘密，作為收購(gòu)方律師，應(yīng)在意向書中設(shè)定防范此類風(fēng)險(xiǎn)的附加條款（1）終止條款。該條款明確，如收購(gòu)雙方在某一規(guī)定期限內(nèi)無(wú)法簽訂收購(gòu)協(xié)議，則意向書喪失效力。（2）保密條款。出于謹(jǐn)慎的考慮，收購(gòu)雙方往往在簽訂收購(gòu)意向書之前即簽訂保密協(xié)議，也可在簽訂意向書的同時(shí)設(shè)定保密條款。保密條款的主要內(nèi)容有保密條款適用的對(duì)象。除了收購(gòu)雙方之外，還包括參與收購(gòu)事務(wù)的顧問(wèn)等中介服務(wù)人員。保密事項(xiàng)。除了會(huì)談、資料保密的要求外，還包括禁止投資條款，即收到目標(biāo)公司保密資料的第三方在一段時(shí)間內(nèi)不得購(gòu)買目標(biāo)公司的股權(quán)。收購(gòu)活動(dòng)中雙方相互披露的各種資料的保密，通常約定所披露的信息和資料僅用于評(píng)估收購(gòu)項(xiàng)目的可行性和收購(gòu)對(duì)價(jià)，不得用于其他目的。資料的返還或銷毀。保密條款應(yīng)約定，如收購(gòu)項(xiàng)目未能完成，收購(gòu)雙方負(fù)有相互返還或銷毀對(duì)方提供之信息資料的義務(wù)。（四）收購(gòu)執(zhí)行階段律師在收購(gòu)雙方初步達(dá)成收購(gòu)意向后，應(yīng)協(xié)助委托人進(jìn)行談判，共同擬定收購(gòu)合同，準(zhǔn)備相關(guān)法律文件，協(xié)助委托人向政府主管機(jī)關(guān)提出申請(qǐng)。較為完整的收購(gòu)合同包括主合同和附件兩部分1收購(gòu)主合同的起草收購(gòu)合同的主合同，除標(biāo)的、價(jià)款、支付、合同生效及修改等主要條款外，一般還應(yīng)具備如下內(nèi)容（1）收購(gòu)項(xiàng)目合法性的法律依據(jù)。（2）收購(gòu)的先決條件條款一般是指收購(gòu)行為已取得相關(guān)的審批手續(xù)，如當(dāng)收購(gòu)項(xiàng)目涉及金融、建筑、房地產(chǎn)、醫(yī)藥、新聞、電訊、通訊等特殊行業(yè)時(shí)，收購(gòu)項(xiàng)目需要報(bào)請(qǐng)有關(guān)行業(yè)主管部門批準(zhǔn)。收購(gòu)各方當(dāng)事人已取得收購(gòu)項(xiàng)目所需的第三方必要的同意。至收購(gòu)標(biāo)的交接日止，收購(gòu)各方因收購(gòu)項(xiàng)目所做的聲明及保證均應(yīng)實(shí)際履行。在所有先決條件具備后，才履行股權(quán)轉(zhuǎn)讓和付款義務(wù)。（3）收購(gòu)各方的聲明、保證與承諾條款，包括目標(biāo)公司向收購(gòu)方保證沒有隱瞞影響收購(gòu)事項(xiàng)的重大問(wèn)題；收購(gòu)方向目標(biāo)公司保證具有實(shí)施收購(gòu)行為的資格和財(cái)務(wù)能力；目標(biāo)公司履行收購(gòu)義務(wù)的承諾以及其董事責(zé)任函。（4）收購(gòu)標(biāo)的資產(chǎn)評(píng)估。（5）確定出資轉(zhuǎn)讓總價(jià)款。（6）確定轉(zhuǎn)讓條件。（7）確定出資轉(zhuǎn)讓的數(shù)量及交割日。（8）確定擬轉(zhuǎn)讓出資的當(dāng)前價(jià)值。（9）設(shè)定付款方式與時(shí)間，必要時(shí)可以考慮在金融機(jī)構(gòu)設(shè)立雙方共管或第三方監(jiān)管賬戶，并設(shè)定共管或監(jiān)管程序和條件，以盡可能地降低信用風(fēng)險(xiǎn)，保障收購(gòu)合同的順利履行。（10）確定出資轉(zhuǎn)讓過(guò)程中產(chǎn)生的稅費(fèi)及其他費(fèi)用的承擔(dān)。（11）限制競(jìng)爭(zhēng)條款。（12）確定違約責(zé)任和損害賠償條款。（13）設(shè)定或有損害賠償條款，即收購(gòu)方如因目標(biāo)公司在收購(gòu)?fù)瓿芍暗慕?jīng)營(yíng)行為導(dǎo)致的稅務(wù)、環(huán)保等糾紛受到損害，被收購(gòu)方應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)任。（14）設(shè)定不可抗力條款。（15）設(shè)定有關(guān)合同終止、收購(gòu)標(biāo)的交付、收購(gòu)行為完成條件、保密、法律適用、爭(zhēng)議解決等其他條款。2收購(gòu)合同的附件一般包括（1）目標(biāo)公司的財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告；（2）目標(biāo)公司的資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告；（3）目標(biāo)公司土地轉(zhuǎn)讓協(xié)議；（4）政府批準(zhǔn)轉(zhuǎn)讓的文件；（5）其他有關(guān)權(quán)利轉(zhuǎn)讓協(xié)議；（6）目標(biāo)公司的固定資產(chǎn)與機(jī)器設(shè)備清單；（7）目標(biāo)公司的流動(dòng)資產(chǎn)清單；（8）目標(biāo)公司的債權(quán)債務(wù)清單；（9）目標(biāo)公司對(duì)外提供擔(dān)保的清單；（10）聯(lián)合會(huì)議紀(jì)要；（11）談判記錄。上述附件的內(nèi)容，律師可以根據(jù)實(shí)際情況在符合法律法規(guī)的情況下，選擇增減。3特別提醒收購(gòu)合同的生效條款律師應(yīng)當(dāng)提請(qǐng)委托人注意，如收購(gòu)項(xiàng)目涉及必須由國(guó)家有關(guān)部門批準(zhǔn)的，應(yīng)建議委托人約定收購(gòu)合同自批準(zhǔn)之日起生效。其他情況下，可根據(jù)委托人實(shí)際情況約定合同生效條件和時(shí)間。（五）收購(gòu)合同的履行階段1在收購(gòu)履約階段，律師工作主要包括（1）為收購(gòu)各方擬定“履約備忘錄”，載明履約所需各項(xiàng)文件，并于文件齊備時(shí)進(jìn)行驗(yàn)證，以確定是否可以開始履行合同。（2）委托人舉行驗(yàn)證會(huì)議。（3）相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定辦理報(bào)批手續(xù)。（4）協(xié)助辦理收購(gòu)涉及的各項(xiàng)變更登記、重新登記、注銷登記手續(xù)。2律師協(xié)助收購(gòu)方或目標(biāo)公司起草或調(diào)取的、需要向相關(guān)政府主管部門報(bào)送的文件材料包括（1）股東變更申請(qǐng)書；（2）收購(gòu)前各方的原合同、章程及其修改協(xié)議；（3）收購(gòu)各方的批準(zhǔn)證書和營(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù)印件；（4）目標(biāo)公司董事會(huì)、股東會(huì)關(guān)于出資轉(zhuǎn)讓的決議；（5）出資變更后的董事會(huì)成員名單；（6）各方簽訂的并經(jīng)其他股東簽字或以其他書面方式認(rèn)可的出資轉(zhuǎn)讓協(xié)議；（7）審批機(jī)關(guān)要求報(bào)送的其他文件。3收購(gòu)履約階段的事務(wù)（1）收購(gòu)款到賬驗(yàn)收，出具報(bào)告書。在收購(gòu)方支付全部轉(zhuǎn)讓款并將付款憑證傳真給出讓方后，在約定的工作日內(nèi)，出讓方指定的或雙方約定的注冊(cè)會(huì)計(jì)師對(duì)該轉(zhuǎn)讓金額是否到賬予以驗(yàn)證，并將驗(yàn)證報(bào)告?zhèn)髡娼o收購(gòu)方。（2）收購(gòu)標(biāo)的的交付及股東名冊(cè)的變更。收購(gòu)雙方及目標(biāo)公司應(yīng)及時(shí)辦理被收購(gòu)資產(chǎn)的交割手續(xù)和被收購(gòu)股權(quán)的變更登記手續(xù)，包括所涉資產(chǎn)權(quán)屬變更需要辦理的物的交付和權(quán)屬變更登記手續(xù)，以及股權(quán)收購(gòu)中目標(biāo)公司股東名冊(cè)變更和簽發(fā)新股東出資證明書等手續(xù)。（3）股東權(quán)利義務(wù)的移轉(zhuǎn)。出資轉(zhuǎn)讓協(xié)議可以約定，轉(zhuǎn)讓標(biāo)的交割之后，出讓方將不再作為目標(biāo)公司的股東而享有任何股東權(quán)利，亦不再承擔(dān)目標(biāo)公司的任何義務(wù)、負(fù)債或損失；收購(gòu)方將成為目標(biāo)公司的股東，并取代出讓方繼續(xù)履行目標(biāo)公司發(fā)起人協(xié)議書及章程中規(guī)定的股東權(quán)利和股東義務(wù)。（4）新股東與公司其他股東應(yīng)當(dāng)簽訂新的合營(yíng)（合作）協(xié)議，修訂原公司章程和議事規(guī)則，更換新董事。簽訂新的合營(yíng)（合作）協(xié)議與新章程后，公司簽發(fā)新的股東出資證明書，變更公司的股東名冊(cè)，并于變更后30日內(nèi)向工商行政管理機(jī)關(guān)提交目標(biāo)公司股東、出資、章程等變更登記申請(qǐng)或備案申請(qǐng)。4特別提示律師應(yīng)向委托人提示出資轉(zhuǎn)讓與出資轉(zhuǎn)讓合同生效，即收購(gòu)合同生效的區(qū)別。出資轉(zhuǎn)讓合同除法律法規(guī)明文規(guī)定需經(jīng)主管部門批準(zhǔn)生效，或者當(dāng)事人約定了生效條件之外，一般自合同主體簽字蓋章之日起生效；而出資轉(zhuǎn)讓的生效以合同的生效為前提，但出資轉(zhuǎn)讓合同的生效并不當(dāng)然意味著出資自合同生效時(shí)起轉(zhuǎn)讓，其生效根據(jù)公司性質(zhì)有可能還需滿足法律規(guī)定的條件或當(dāng)事人約定的條件。第三章收購(gòu)含國(guó)有產(chǎn)權(quán)有限責(zé)任公司本章所稱企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)，是指國(guó)家對(duì)企業(yè)以各種形式投入形成的權(quán)益、國(guó)有及國(guó)有控股企業(yè)各種投資所形成的應(yīng)享有的權(quán)益，以及依法認(rèn)定為國(guó)家所有的其他權(quán)益。國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)、持有國(guó)有資本的企業(yè)（以下統(tǒng)稱轉(zhuǎn)讓方）將所持有的企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)有償轉(zhuǎn)讓給境內(nèi)外法人、自然人或者其他組織（以下統(tǒng)稱受讓方）的活動(dòng)適用本章。金融類企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓和上市公司的國(guó)有股權(quán)轉(zhuǎn)讓，按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。一、企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓的基本流程國(guó)有產(chǎn)權(quán)交易行為將按照企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓管理暫行辦法規(guī)定的“公開、公平、公正”的原則，以公開征集的方式進(jìn)行。其工作程序?yàn)閮?nèi)部決策法律意見報(bào)批方案清產(chǎn)核資和審計(jì)資產(chǎn)評(píng)估進(jìn)場(chǎng)披露公開征集拍賣可招投標(biāo)簽署協(xié)議取得憑證產(chǎn)權(quán)登記。（一）內(nèi)部決策階段（1）國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓可行性研究；（2）就產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓方案將要涉及的事項(xiàng)進(jìn)行前期處理；（3）擬定產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓方案；（4）企業(yè)按照內(nèi)部決策程序進(jìn)行審議，并形成書面決議；國(guó)有獨(dú)資企業(yè)的產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓，應(yīng)當(dāng)由總經(jīng)理辦公會(huì)議審議；獨(dú)資公司的產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓，應(yīng)當(dāng)由董事會(huì)審議；沒有設(shè)立董事會(huì)的，由總經(jīng)理辦公會(huì)議審議；涉及職工合法權(quán)益的，應(yīng)當(dāng)聽取轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)職工代表大會(huì)的意見，對(duì)職工安置等事項(xiàng)應(yīng)當(dāng)經(jīng)職工代表大會(huì)討論通過(guò)。（二）律師事務(wù)所出具法律意見書律師事務(wù)出具的法律意見書是轉(zhuǎn)讓方向國(guó)有資產(chǎn)管理機(jī)構(gòu)報(bào)送文件的必要組成部分，轉(zhuǎn)讓應(yīng)當(dāng)委托律師事務(wù)所就企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓的合法性出具律師意見書。（三）就產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓事項(xiàng)報(bào)批向國(guó)有產(chǎn)權(quán)審批機(jī)構(gòu)申請(qǐng)報(bào)批，并提交相關(guān)的文件。（四）清產(chǎn)核資和審計(jì)按照本辦法規(guī)定的批準(zhǔn)程序，企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓事項(xiàng)經(jīng)批準(zhǔn)或者決定后，轉(zhuǎn)讓方應(yīng)當(dāng)組織轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)按照有關(guān)規(guī)定開展清產(chǎn)核資；根據(jù)清產(chǎn)核資結(jié)果編制資產(chǎn)負(fù)債表和資產(chǎn)移交清冊(cè)；委托會(huì)計(jì)師事務(wù)所實(shí)施全面審計(jì)（包括按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定對(duì)轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)法定代表人的離任審計(jì)）。資產(chǎn)損失的認(rèn)定與核銷，應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定辦理（財(cái)政部和國(guó)資委有相關(guān)規(guī)定）。特別提示轉(zhuǎn)讓所出資企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)導(dǎo)致轉(zhuǎn)讓方不再擁有控股地位的，由同級(jí)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)組織進(jìn)行清產(chǎn)核資，并委托社會(huì)中介機(jī)構(gòu)開展相關(guān)業(yè)務(wù)。（五）資產(chǎn)評(píng)估（1）在清產(chǎn)核資和審計(jì)的基礎(chǔ)上，轉(zhuǎn)讓方應(yīng)當(dāng)委托具有相關(guān)資質(zhì)的資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)依照國(guó)家有關(guān)規(guī)定進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估。（2）評(píng)估報(bào)告經(jīng)核準(zhǔn)或者備案后，作為確定企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓價(jià)格的參考依據(jù)經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)實(shí)施的產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓項(xiàng)目涉及資產(chǎn)評(píng)估的，向國(guó)務(wù)院國(guó)資委申請(qǐng)核準(zhǔn)；經(jīng)省級(jí)（含計(jì)劃單列市人民政府批準(zhǔn)實(shí)施的產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓項(xiàng)目，由省級(jí)國(guó)資監(jiān)管部門核準(zhǔn)；其他資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目實(shí)施備案制。特別提示在產(chǎn)權(quán)交易過(guò)程中，當(dāng)交易價(jià)格低于評(píng)估結(jié)果的90時(shí)，應(yīng)當(dāng)暫停交易，在獲得相關(guān)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓批準(zhǔn)機(jī)構(gòu)同意后方可繼續(xù)進(jìn)行。（六）公開征集（1）選擇依法設(shè)立的產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)，按照該交易機(jī)構(gòu)的規(guī)則履行進(jìn)場(chǎng)交易手續(xù)。（2）轉(zhuǎn)讓方應(yīng)當(dāng)將產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓公告委托產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)刊登在省級(jí)以上公開發(fā)行的經(jīng)濟(jì)或者金融類報(bào)刊和產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)的網(wǎng)站上，公開披露有關(guān)企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓信息，廣泛征集受讓方。產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓公告期為20個(gè)工作日。（3）征集受讓方時(shí)，轉(zhuǎn)讓方可以對(duì)受讓方的資質(zhì)、商業(yè)信譽(yù)、經(jīng)營(yíng)情況、財(cái)務(wù)狀況、管理能力、資產(chǎn)規(guī)模等提出必要的受讓條件。（4）經(jīng)公開征集產(chǎn)生兩個(gè)以上受讓方時(shí)，轉(zhuǎn)讓方應(yīng)當(dāng)與產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)協(xié)商，根據(jù)轉(zhuǎn)讓標(biāo)的的具體情況采取拍賣或者招投標(biāo)方式組織實(shí)施產(chǎn)權(quán)交易。（5）經(jīng)公開征集只產(chǎn)生一個(gè)受讓方或者按照有關(guān)規(guī)定經(jīng)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)的，可以采取協(xié)議轉(zhuǎn)讓的方式。采取協(xié)議轉(zhuǎn)讓方式的，轉(zhuǎn)讓方應(yīng)當(dāng)與受讓方進(jìn)行充分協(xié)商，依法妥善處理轉(zhuǎn)讓中所涉及的相關(guān)事項(xiàng)后，草簽產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓合同，并按照本辦法第11條規(guī)定的程序進(jìn)行審議。（七）簽署產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓合同并取得交易憑證企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓成交后，轉(zhuǎn)讓方與受讓方應(yīng)當(dāng)簽訂產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓合同，并取得產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)出具的產(chǎn)權(quán)交易憑證。（八）辦理產(chǎn)權(quán)登記企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓成交后，轉(zhuǎn)讓和受讓雙方應(yīng)當(dāng)憑產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)出具的產(chǎn)權(quán)交易憑證，按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定及時(shí)去國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管部門辦理國(guó)有產(chǎn)權(quán)登記手續(xù)。具體方式是，原來(lái)占有國(guó)有資產(chǎn)的企業(yè)按照企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登記管理辦法及其實(shí)施細(xì)則的規(guī)定，辦理國(guó)有產(chǎn)權(quán)變更登記。轉(zhuǎn)讓企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)涉及國(guó)有劃撥土地使用權(quán)轉(zhuǎn)讓和由國(guó)家出資形成的探礦權(quán)、采礦權(quán)轉(zhuǎn)讓的，應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定另行辦理相關(guān)手續(xù)。（九）工商變更登記產(chǎn)權(quán)受讓方尤其要注意辦理工商變更登記，以使獲得的產(chǎn)權(quán)通過(guò)法定公示程序?qū)ν獍l(fā)生法律效力?；跇?biāo)的企業(yè)性質(zhì)不同，辦理工商變更登記的依據(jù)可能是企業(yè)法人登記管理?xiàng)l例及其施行細(xì)則，也可能是公司登記管理?xiàng)l例。二、律師業(yè)務(wù)在國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓的全過(guò)程中，律師可以提供相應(yīng)的法律服務(wù)。（一）在內(nèi)部決策階段，律師可以提供的服務(wù)有1國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓項(xiàng)目的法律可行性分析，制作可行性研究報(bào)告。2對(duì)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓方案將要涉及的事項(xiàng)進(jìn)行前期法律處理，包括但不限于（1）與債權(quán)金融機(jī)構(gòu)協(xié)商處理相關(guān)債權(quán)債務(wù)事宜，與債權(quán)金融機(jī)構(gòu)達(dá)成相關(guān)債權(quán)債務(wù)協(xié)議；（2）處理職工安置事宜，制作職工動(dòng)員文件等，協(xié)助申報(bào)職工安置方案。3協(xié)助擬定買受方應(yīng)當(dāng)具備的條件。受讓方一般應(yīng)當(dāng)具備下列條件（1）良好的財(cái)務(wù)狀況和支付能力；（2）具有良好的商業(yè)信用；（3）受讓方為自然人的，應(yīng)當(dāng)具有完全民事行為能力；（4）國(guó)家法律、行政法規(guī)規(guī)定的其他條件。特別提示受讓方為外國(guó)及我國(guó)香港特別行政區(qū)、澳門特別行政區(qū)、臺(tái)灣地區(qū)的法人、自然人或者其他組織的，受讓企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)應(yīng)當(dāng)符合國(guó)務(wù)院公布的指導(dǎo)外商投資方向規(guī)定及其他有關(guān)規(guī)定。4擬定產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓方案。企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓方案一般應(yīng)當(dāng)載明下列內(nèi)容（1）標(biāo)的企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)的基本情況；（2）企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓行為的有關(guān)論證情況；（3）轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)涉及的、經(jīng)企業(yè)所在地勞動(dòng)保障行政部門審核的職工安置方案；（4）轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)涉及的債權(quán)、債務(wù)，包括拖欠職工債務(wù)的處理方案；（5）企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓收益處置方案；（6）企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓公告的主要內(nèi)容。轉(zhuǎn)讓企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)導(dǎo)致轉(zhuǎn)讓方不再擁有控股地位的，應(yīng)當(dāng)附送經(jīng)債權(quán)金融機(jī)構(gòu)書面同意的相關(guān)債權(quán)債務(wù)協(xié)議、職工代表大會(huì)審議職工安置方案的決議等。5協(xié)助完成產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓的內(nèi)部決策程序，制作內(nèi)部決策過(guò)程中需要的內(nèi)部決議書面文件（1）國(guó)有獨(dú)資企業(yè)的產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓由總經(jīng)理辦公會(huì)議審議，應(yīng)當(dāng)制作總經(jīng)理辦公會(huì)議決議；（2）國(guó)有獨(dú)資公司的產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓由董事會(huì)審議，應(yīng)當(dāng)制作書面董事會(huì)決議；沒有設(shè)立董事會(huì)的，由總經(jīng)理辦公會(huì)議審議，制作書面總經(jīng)理辦公會(huì)議決義；（3）涉及職工合法權(quán)益的，應(yīng)當(dāng)聽取轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)職工代表大會(huì)的意見，制作職工代表大會(huì)討論意見紀(jì)要（轉(zhuǎn)讓涉及職工合法利益時(shí)）；對(duì)職工安置等事項(xiàng)應(yīng)當(dāng)經(jīng)職工代表大會(huì)討論通過(guò)，應(yīng)當(dāng)制作職工安置方案（需要安置職工時(shí)）和職工代表大會(huì)決議。6上報(bào)轉(zhuǎn)讓批準(zhǔn)人的報(bào)告。（二）律師事務(wù)所出具法律意見書律師出具的法律意見書是國(guó)有企業(yè)報(bào)審產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓方案的重要文件，并是審批的重要依據(jù)。1進(jìn)行國(guó)有產(chǎn)權(quán)交易委托律師事務(wù)所出具法律意見書時(shí)，須向律師提交的主要文件包括但不限于（1）轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)和轉(zhuǎn)讓方的企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù)印件（加蓋公章）；（2）轉(zhuǎn)讓方的企業(yè)總經(jīng)理辦公會(huì)（董事會(huì)）關(guān)于企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓的決議；（3）轉(zhuǎn)讓方關(guān)于轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓的可行性分析報(bào)告；（4）轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)職工（代表）大會(huì)關(guān)于企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓的意見；（5）轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)職工（代表）大會(huì)關(guān)于職工安置方案的決議；（6）會(huì)計(jì)師事務(wù)所關(guān)于轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)的審計(jì)報(bào)告；（7）資產(chǎn)評(píng)估公司關(guān)于轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)的資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告；（8）國(guó)資管理部門關(guān)于轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)的資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告的核準(zhǔn)（備案）函；（9）轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)的國(guó)有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登記證；（10）轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)的企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓方案；（11）轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓合同（草案）。2律師接受委托后，應(yīng)先對(duì)轉(zhuǎn)讓目標(biāo)企業(yè)進(jìn)行盡職調(diào)查。調(diào)查事項(xiàng)包括（1）固定資產(chǎn)方面，重點(diǎn)查明資產(chǎn)來(lái)源是否合法，實(shí)物與價(jià)值是否相符，設(shè)備、交通、辦公等資產(chǎn)有無(wú)證明文件，有無(wú)產(chǎn)權(quán)證，有無(wú)違法違章建筑，有無(wú)權(quán)屬爭(zhēng)議，有無(wú)抵押、有無(wú)被有關(guān)部門查封或采取保全措施，有無(wú)非經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)，企業(yè)中非經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)的數(shù)量、種類，是否要?jiǎng)冸x。（2）流動(dòng)資產(chǎn)方面，應(yīng)重點(diǎn)查明資產(chǎn)的真實(shí)性、貨款回收有無(wú)法律障礙、存貨的變現(xiàn)能力以及有無(wú)質(zhì)量瑕疵。（3）長(zhǎng)期投資方面，應(yīng)重點(diǎn)查明資產(chǎn)投向是否合法、投資的方式是否合法、是否有法律和合同依據(jù)、是否屬于國(guó)家審批項(xiàng)目、投資是否能夠獲得收益和回收；（4）無(wú)形資產(chǎn)方面，應(yīng)重點(diǎn)查明無(wú)形資產(chǎn)名稱、種類、數(shù)量和存在方式，無(wú)形資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)歸屬、是否有合法的產(chǎn)權(quán)證明、是否進(jìn)行過(guò)評(píng)估；（5）土地使用權(quán)方向，應(yīng)重點(diǎn)查明企業(yè)土地使用權(quán)屬性質(zhì)，有無(wú)土地使用權(quán)證書，是出讓還是劃撥或租賃等其他形式、是否支付了土地出金、土地使用期限、有無(wú)權(quán)屬爭(zhēng)議、有無(wú)抵押、有無(wú)作價(jià)入股、有無(wú)被有關(guān)部門查封或采取促使措施等，企業(yè)土地否符合現(xiàn)行規(guī)劃要求；（6）債權(quán)債務(wù)的核減與確定方面，律師應(yīng)重點(diǎn)查明企業(yè)債權(quán)債務(wù)是否真實(shí)、合法，債權(quán)債務(wù)是否在法律保護(hù)范圍內(nèi)，是否已過(guò)訴訟時(shí)效，企業(yè)合同的簽訂是否有效、履行情況如何，是否有違約或?qū)?lái)違約的事實(shí)，企業(yè)有無(wú)對(duì)外擔(dān)保及合同文件，是否在法律保護(hù)范圍內(nèi)，有無(wú)可能承擔(dān)責(zé)任，企業(yè)有無(wú)正在訴訟、仲裁及行政處罰情況及將來(lái)可能涉及訴訟及其事實(shí)，律師應(yīng)當(dāng)依據(jù)以上查清的事實(shí)為企業(yè)提供切實(shí)可行的債務(wù)重組方式（貸款改投資、直接融資、債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)、股份合作等）；（7）出資人出資方面，律師應(yīng)重點(diǎn)查明誰(shuí)是出資人，出資人身份是否合法，有無(wú)名義出資人與實(shí)際出資人不符的情況，出資是否真實(shí)、到位、合法，出資人的出資、數(shù)額和比例證明，出資人的出資方式是現(xiàn)金、實(shí)物還是土地使用權(quán)、工業(yè)產(chǎn)權(quán)或其他資產(chǎn)（如股權(quán)、債權(quán)），涉及辦理產(chǎn)權(quán)過(guò)戶的是否辦理了過(guò)戶手續(xù)；（8）企業(yè)員工狀況方面，律師應(yīng)重點(diǎn)查明公司員工構(gòu)成（高管人員、中層管理人員和一般員工以及內(nèi)退人員），各類人員的薪酬、待遇、福利情況（包含保險(xiǎn)金及其他福利）及有無(wú)欠付情況，各類員工的工作年限和勞動(dòng)合同的簽訂、履行情況，有無(wú)員工出資或持股等。3律師應(yīng)對(duì)改制企業(yè)資產(chǎn)的真實(shí)性、合法性、有效性進(jìn)行審查，審查可以通過(guò)以下幾種方式進(jìn)行對(duì)企業(yè)的歷史文件進(jìn)行審查，包括工商登記、備案資料、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)賬目和審計(jì)報(bào)告、稅務(wù)報(bào)告、政府有關(guān)文件等；根據(jù)企業(yè)有關(guān)人員的陳述對(duì)對(duì)應(yīng)企業(yè)有關(guān)的法律文件進(jìn)行審查；對(duì)企業(yè)近年簽訂的合同進(jìn)行審查；對(duì)技術(shù)或?qū)嵨锍鲑Y，應(yīng)對(duì)實(shí)物的物理狀態(tài)、原始發(fā)票、運(yùn)輸單據(jù)、抵押情況以及中介機(jī)構(gòu)的評(píng)估和驗(yàn)資報(bào)告進(jìn)行審查，以確定資產(chǎn)出資人；（5）其他適合企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓的方式。4在調(diào)查的基礎(chǔ)上進(jìn)行法律分析，出具法律意見書。法律意見書應(yīng)當(dāng)包括以下內(nèi)容產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓的合法性；國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓方案的合法性、完整性；職代會(huì)（股東會(huì)）決議的真實(shí)性、合法性；企業(yè)資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益計(jì)量的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、合法性；抵押權(quán)人意見書的真實(shí)性、合法性；職工安置計(jì)劃的合法性；產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓后新公司章程的合法性。（三）在產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓事項(xiàng)報(bào)批階段協(xié)助轉(zhuǎn)讓方完成企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)的報(bào)批，準(zhǔn)備和提交報(bào)批應(yīng)具備的各項(xiàng)文件。1企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓的審批機(jī)構(gòu)和批準(zhǔn)程序（1）國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)決定所出資企業(yè)的國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓。其中，轉(zhuǎn)讓企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)致使國(guó)家不再擁有控股地位的，應(yīng)當(dāng)報(bào)本級(jí)人民政府批準(zhǔn)。（2）所出資企業(yè)決定其子企業(yè)的國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓。（3）國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)所出資企業(yè)的重要子企業(yè)的重大國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)報(bào)同級(jí)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)會(huì)簽財(cái)政部門后批準(zhǔn)。其中，涉及政府社會(huì)公共管理審批事項(xiàng)的，需預(yù)先報(bào)經(jīng)政府有關(guān)部門審批。（4）對(duì)于國(guó)民經(jīng)濟(jì)關(guān)鍵行業(yè)、領(lǐng)域中對(duì)受讓方有特殊要求的，企業(yè)實(shí)施資產(chǎn)重組中將企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓給所屬控股企業(yè)的國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓，經(jīng)省級(jí)以上國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)后，可以采取協(xié)議轉(zhuǎn)讓方式轉(zhuǎn)讓國(guó)有產(chǎn)權(quán)。（5）企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓事項(xiàng)經(jīng)批準(zhǔn)或者決定后，如轉(zhuǎn)讓和受讓雙方調(diào)整產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓比例或者企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓方案有重大變化的，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定程序重新報(bào)批。2產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓項(xiàng)目報(bào)批應(yīng)當(dāng)提交的各項(xiàng)文件（1）轉(zhuǎn)讓企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)的有關(guān)決議文件；（2）企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓方案；（3）轉(zhuǎn)讓方和轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登記證；（4）律師事務(wù)所出具的法律意見書；（5）受讓方應(yīng)當(dāng)具備的基本條件；（6）批準(zhǔn)機(jī)構(gòu)要求的其他文件。（四）在清產(chǎn)核資、審計(jì)、資產(chǎn)評(píng)估階段1就企業(yè)清產(chǎn)核資工作出具經(jīng)濟(jì)鑒證意見書；2協(xié)助申報(bào)資產(chǎn)評(píng)估的核準(zhǔn)或備案；3在產(chǎn)權(quán)交易過(guò)程中，當(dāng)交易價(jià)格低于評(píng)估結(jié)果的90時(shí)，提示轉(zhuǎn)讓雙方應(yīng)當(dāng)暫停交易，協(xié)助轉(zhuǎn)讓雙方制作相關(guān)文件，重新申請(qǐng)相關(guān)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓批準(zhǔn)機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)。獲得同意后后交易方可繼續(xù)進(jìn)行。（五）公開征集階段為轉(zhuǎn)讓方提供的法律服務(wù)有（1）協(xié)助雙方按照產(chǎn)權(quán)交易所交易規(guī)則制作、提供有關(guān)文件，產(chǎn)權(quán)交易出讓方提交文件包括但不限于產(chǎn)權(quán)交易上市申請(qǐng)書或產(chǎn)權(quán)（股權(quán)）上市申請(qǐng)書；出讓方的資格證明或其他有效證明，資格證明是指企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照、事業(yè)法人證書、自然人的身份證等；企業(yè)產(chǎn)權(quán)權(quán)屬證明，產(chǎn)權(quán)權(quán)屬證明是指產(chǎn)權(quán)登記證、土地使用權(quán)證、房產(chǎn)所有權(quán)證、股權(quán)證等。出資人準(zhǔn)予出讓企業(yè)產(chǎn)權(quán)的證明；出讓標(biāo)的的情況說(shuō)明；國(guó)有企業(yè)聽取企業(yè)職工代表大會(huì)和工會(huì)意見的書面材料或城鎮(zhèn)集體企業(yè)職工（代表）大會(huì)做出的決議；轉(zhuǎn)讓方委托經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)的，經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)需提供產(chǎn)權(quán)交易上市推薦書及產(chǎn)權(quán)交易委托合同；如果委托了中介機(jī)構(gòu)代為辦理，還應(yīng)提交產(chǎn)權(quán)交易委托合同法律、法規(guī)、規(guī)章規(guī)定的其他材料。（2）進(jìn)行掛牌輔導(dǎo)工作。（3）協(xié)