制造業(yè)企業(yè)內(nèi)部管理控制框架(word 46)

通用業(yè)中管網(wǎng)通用業(yè)頻道HTTP/MADE21ASKCOM企業(yè)內(nèi)部管理控制評價框架通用業(yè)中管網(wǎng)通用業(yè)頻道HTTP/MADE21ASKCOM第1頁共46頁企業(yè)內(nèi)部管理控制評價框架（制造公司455）管理財務(wù)分類評價項(xiàng)目是/否/不適用評價備注A公司總體評價管理（總經(jīng)辦80）A1控制環(huán)境1是否制定、審核并發(fā)放了各項(xiàng)管理制度2管理制度是否能及時更新修改3各部門是否制定了規(guī)定或制度4制定的規(guī)定或制度是否匯編成冊5各部門是否以經(jīng)營為基礎(chǔ)制定了詳細(xì)的年度預(yù)算6預(yù)算工作是否有明確的責(zé)任分工7預(yù)算的編制方法、內(nèi)容有無明確的規(guī)定8是否制定了修改預(yù)算的流程9預(yù)算執(zhí)行情況的考核辦法是否明確10公司是否有年度總體工作計劃11各部門是否有具體的年度工作計劃12是否制訂了體現(xiàn)質(zhì)量政策的方針程序如果有，這些方針有無涉及定量的目標(biāo)和措施13是否有質(zhì)量考核責(zé)任制14是否能夠提供質(zhì)量管理組織系統(tǒng)框架圖15是否有最新的組織結(jié)構(gòu)圖和員工名單16是否建立崗位責(zé)任制，崗位權(quán)、責(zé)、利明確17每個崗位都有職責(zé)說明書嗎18有書面的員工年度培訓(xùn)計劃嗎19年度培訓(xùn)經(jīng)費(fèi)是否納入了預(yù)算體系20是否有創(chuàng)新管理制度21是否按GB/T28001的要求建立書面的安全管理文件，包括生產(chǎn)操作安全、設(shè)備安全、物流安全、消防安全、安全保衛(wèi)、安全管理等22是否有安全考核責(zé)任制A2風(fēng)險管理1現(xiàn)行規(guī)章制度是否得到管理層的正式批準(zhǔn)2管理層是否采納以前年度內(nèi)部審計的建議3年度重點(diǎn)工作是否有進(jìn)度報告4部門報告是否以書面形式定期上報5所使用的財務(wù)報告系統(tǒng)與集團(tuán)是否一致6統(tǒng)計報告中的數(shù)據(jù)與會計報告中的數(shù)據(jù)是否一致通用業(yè)中管網(wǎng)通用業(yè)頻道HTTP/MADE21ASKCOM企業(yè)內(nèi)部管理控制評價框架通用業(yè)中管網(wǎng)通用業(yè)頻道HTTP/MADE21ASKCOM第2頁共46頁分類評價項(xiàng)目管理財務(wù)評價備注是/否/不適用7有無建立質(zhì)量方針的定期檢查和診斷制度8是否對預(yù)算與經(jīng)營計劃、經(jīng)營目標(biāo)不一致的風(fēng)險進(jìn)行識別和評估，并制定了處理辦法A3控制活動1年度經(jīng)營目標(biāo)是否進(jìn)行分解或細(xì)化2各部門是否按計劃進(jìn)度編制了月度實(shí)施計劃3計劃實(shí)施有必要的考核跟蹤嗎4是否將實(shí)際執(zhí)行結(jié)果和預(yù)算進(jìn)行比較5是否對實(shí)際執(zhí)行結(jié)果與預(yù)算的重大差異進(jìn)行調(diào)查和分析6當(dāng)客觀環(huán)境發(fā)生變動，應(yīng)對措施是否及時調(diào)整7會議是否有定期的計劃每次是否均形成記錄8是否有經(jīng)營、行政、質(zhì)量、生產(chǎn)和銷售例會的會議記錄及相關(guān)的跟蹤整改實(shí)施的記錄9年內(nèi)創(chuàng)新提案是否有具體的記錄、評價10合理化建議是否被采納并組織實(shí)施11是否實(shí)施相應(yīng)的獎勵措施12是否根據(jù)薪酬人事計劃，合理進(jìn)行定編定員13離職人員是否具體的原因分析14是否進(jìn)行員工滿意度的測量15員工滿意度的調(diào)查，是否形成了書面的分析材料16調(diào)查樣本的比例以及調(diào)查方式是否符合制度的規(guī)定17滿意度測量中發(fā)現(xiàn)的問題是否進(jìn)行整改18培訓(xùn)是否有考勤記錄19有無送外培訓(xùn)“培訓(xùn)合約”的資料20送外培訓(xùn)人員是否遞交培訓(xùn)總結(jié)或心得21臨時性的培訓(xùn)能否說明原因22培訓(xùn)及上崗證書是否齊全并歸檔管理23有無特種作業(yè)人員取證情況的統(tǒng)計表以及證件的存檔24技能考核不合格的員工有無后續(xù)措施25是否實(shí)行內(nèi)部培訓(xùn)有效性評估26年度是否有組織消防預(yù)演計劃27是否有預(yù)演的記錄、結(jié)果評價及擬采取的措施COMMENT微微微微1什么叫5S管理字體小大作者未知文章來源本站收集點(diǎn)擊數(shù)一、“5S“活動的含義“5S“是整理SEIRI、整頓SEITON、清掃SEISO、清潔SEIKEETSU和修身SHITSUKE這5個詞的縮寫。因?yàn)檫@5個詞日語中羅馬拼音的第一個字母都是“S“，所以簡稱為“5S“，開展以整理、整頓、清掃、清潔和修身為內(nèi)容的活動，稱為“5S“活動?！?S“活動起源于日本，并在日本企業(yè)中廣泛推行，它相當(dāng)于我國企業(yè)開展的文明生產(chǎn)活動。“5S“活動的對象是現(xiàn)場的“環(huán)境“，它對生產(chǎn)現(xiàn)場環(huán)境全局進(jìn)行綜合考慮，并制訂切實(shí)可行的計劃與措施，從而達(dá)到規(guī)范化管理?！?S“活動的核心和精髓是修身，如果沒有職工隊(duì)伍修身的相應(yīng)提高，“5S“活動就難以開展和堅持下去。二、“5S“活動的內(nèi)容（一）整理把要與不要的人、事、物分開，再將不需要的人、事、物加以處理，這是開始改善生產(chǎn)現(xiàn)場的第一步。其要點(diǎn)是對生產(chǎn)現(xiàn)場的現(xiàn)實(shí)擺放和停滯的各種物品進(jìn)行分類，區(qū)分什么是現(xiàn)場需要的，什么是現(xiàn)場不需要的；其次，對于現(xiàn)場不需要的物品，諸如用剩的材料、多余的半成品、切下的料頭、切屑、垃圾、廢品、多余的工具、報廢的設(shè)備、工人的個人生活用品等，要堅決清理出生產(chǎn)現(xiàn)場，這項(xiàng)工作的重點(diǎn)在于堅決把現(xiàn)場不需要的東西清理掉。對于車間里各個工位或設(shè)備的前后、通道左右、廠房上下、工具箱內(nèi)外，以及車間的各個死角，都要徹底搜尋和清理，達(dá)到現(xiàn)場無不用之物。堅決做好這一步，是樹立好作風(fēng)的開始。日本有的公司提出口號效率和安全始于整理整理的目的是改善和增加作業(yè)面積；現(xiàn)場無雜物，行道通暢，提高工作效率；減少磕碰的機(jī)會，保障安全，提高質(zhì)量；消除管理上的混放、混料等差錯事故；有利于減少庫存量，節(jié)約資金；改變作風(fēng)，提高工作情緒。（二）整頓把需要的人、事、物加以定量、定位。通過前一步整理后，對生產(chǎn)現(xiàn)場需要留下的物品進(jìn)行科學(xué)合理的布置和擺放，以便用最快的速度取得所需之物，在最有效的規(guī)章、制度和最簡捷的流程下完成作業(yè)。整頓活動的要點(diǎn)是物品擺放要有固定的地點(diǎn)和區(qū)域，以便于尋找，消除因混放而造成的差錯；物品擺放地點(diǎn)要科學(xué)合理。例如，根據(jù)物品使用的頻率，經(jīng)常使用的東西應(yīng)枚得近些（如放在作業(yè)區(qū)內(nèi)），偶而使用或不常使用的東西則應(yīng)放得遠(yuǎn)些（如集中放在車間某處）；物品擺放目視化，使定量裝載的物品做到過日知數(shù)，擺放不同物品的區(qū)域采用不同的色彩和標(biāo)記加以區(qū)別。生產(chǎn)現(xiàn)場物品的合理擺放有利于提高工作效率和產(chǎn)品質(zhì)量，保障生產(chǎn)安全。這項(xiàng)工作己發(fā)展成一項(xiàng)專門的現(xiàn)場管理方法定置管理（其內(nèi)容將在第三節(jié)中進(jìn)一步介紹）。（三）清掃把工作場所打掃干凈，設(shè)備異常時馬上修理，使之恢復(fù)正常。生產(chǎn)現(xiàn)場在生產(chǎn)過程中會產(chǎn)生灰塵、油污、鐵屑、垃圾等，從而使現(xiàn)場變臟。臟的現(xiàn)場會使設(shè)備精度降低，故障多發(fā)，影響產(chǎn)品質(zhì)量，使安全事故防不勝防；臟的現(xiàn)場更會影響人們的工作情緒，使人不愿久留。因此，必須通過清掃活動來清除那些臟物，創(chuàng)建一個明快、舒暢的工作環(huán)境。清掃活動的要點(diǎn)是自己使用的物品，如設(shè)備、工具等，要自己清掃，而不要依賴他人，不增加專門的清掃工；對設(shè)備的清掃，著眼于對設(shè)備的維護(hù)保養(yǎng)。清掃設(shè)備要同設(shè)備的點(diǎn)檢結(jié)合起來，清掃即點(diǎn)檢；清掃設(shè)備要同時做設(shè)備的潤滑工作，清掃也是保養(yǎng)；清掃也是為了改善。當(dāng)清掃地面發(fā)現(xiàn)有飛屑和油水泄漏時，要查明原因，并采取措施加以改進(jìn)。（四）清潔整理、整頓、清掃之后要認(rèn)真維護(hù)，使現(xiàn)場保持完美和最佳狀態(tài)。清潔，是對前三項(xiàng)活動的堅持與深入，從而消除發(fā)生安全事故的根源。創(chuàng)造一個良好的工作環(huán)境，使職工能愉快地工作。清潔活動的要點(diǎn)是（1）車間環(huán)境不僅要整齊，而且要做到清潔衛(wèi)生，保證工人身體健康，提高工人勞動熱情；（2）不僅物品要清潔，而且工人本身也要做到清潔，如工作服要清潔，儀表要整潔，及時理發(fā)、刮須、修指甲、洗澡等；（3）工人不僅要做到形體上的清潔，而且要做到精神上的“清潔“，待人要講禮貌、要尊重別人；（4）要使環(huán)境不受污染，進(jìn)一步消除混濁的空氣、粉塵、噪音和污染源，消滅職業(yè)病。（五）修身修身即教養(yǎng)，努力提高人員的修身，養(yǎng)成嚴(yán)格遵守規(guī)章制度的習(xí)慣和作風(fēng)，這是“5S“活動的核心。沒有人員素質(zhì)的提高，各項(xiàng)活動就不能順利開展，開展了也堅持不了。所以，抓“5S“活動，要始終著眼于提高人的素質(zhì)。三、開展“5S“活動的原則（一）自我管理的原則良好的工作環(huán)境，不能單靠添置設(shè)備，也不能指望別人來創(chuàng)造。應(yīng)當(dāng)充分依靠現(xiàn)場人員，由現(xiàn)場的當(dāng)事人員自己動手為自己創(chuàng)造一個整齊、清潔、方便、安全的工作環(huán)境，使他們在改造客觀世界的同時，也改造自己的主觀世界，產(chǎn)生“美“的意識，養(yǎng)成現(xiàn)代化大生產(chǎn)所要求的遵章守紀(jì)、嚴(yán)格要求的風(fēng)氣和習(xí)慣。因?yàn)槭亲约簞邮謩?chuàng)造的成果，也就容易保持和堅持下去。（二）勤儉辦廠的原則開展“5S“活動，要從生產(chǎn)現(xiàn)場清理出很多無用之物，其中，有的只是在現(xiàn)場無用，但可用于其他的地方；有的雖然是廢物，但應(yīng)本著廢韌利用、變廢為寶的精神，該利用的應(yīng)千方百計地利用，需要報廢的也應(yīng)按報廢手續(xù)辦理井收回其“殘值“，千萬不可只圖一時處理“痛快“，不分青紅皂白地當(dāng)作拉權(quán)一扔了之。對于那種大手大腳、置企業(yè)財產(chǎn)于不顧的“敗家子“作風(fēng)，應(yīng)及時制止、批評、教育，情節(jié)嚴(yán)重的要給予適當(dāng)處分。（三）持之以恒原則“5S“活動開展起來比較容易，可以槁得轟轟烈烈，在短時間內(nèi)取得明顯的效果，但要堅持下去，持之以恒，不斷優(yōu)化就不太容易。不少企業(yè)發(fā)生過一緊、二松、三垮臺、四重來的現(xiàn)象。因此，開展“5S“活動，貴在堅持，為將這項(xiàng)活動堅持下去，企業(yè)首先應(yīng)將“5S“活動納入崗位責(zé)任制，使每一部門、每一人員都有明確的崗位責(zé)任和工作標(biāo)準(zhǔn)；其次，要嚴(yán)格、認(rèn)真地搞好檢查、評比和考核工作、將考核結(jié)果同各部門和每一人員的經(jīng)濟(jì)利益掛鉤；第三，要堅持PDCA循環(huán)，不斷提高現(xiàn)場的“5S“水平，即要通過檢查，不斷發(fā)現(xiàn)問題，不斷解決問題。因此，在檢查考核后，還必須針對問題，提出改進(jìn)的揩施和計劃，使“5S“活動堅持不斷地開展下去。通用業(yè)中管網(wǎng)通用業(yè)頻道HTTP/MADE21ASKCOM企業(yè)內(nèi)部管理控制評價框架通用業(yè)中管網(wǎng)通用業(yè)頻道HTTP/MADE21ASKCOM第3頁共46頁分類評價項(xiàng)目管理財務(wù)評價備注是/否/不適用28是否對職業(yè)衛(wèi)生環(huán)境有相應(yīng)的預(yù)防措施29是否編制了環(huán)境因素和危險源的排查表30今年有無發(fā)生過工傷事故如果有，是否有處理的相關(guān)資料31內(nèi)部是否組織生產(chǎn)現(xiàn)場管理檢查32是否對檢查結(jié)果及整改措施進(jìn)行跟蹤檢查33公司是否推行5S管理34對于5S檢查中出現(xiàn)的不合格項(xiàng)是否進(jìn)行了跟蹤處理35辦公用品、計算機(jī)資源是否建立臺賬36各部門專、兼職資料員是否建立標(biāo)準(zhǔn)文件和技術(shù)雜志收發(fā)、借閱和保管的臺賬37食堂飯菜票如何進(jìn)行結(jié)算如何進(jìn)行回收利用是否經(jīng)過一定的報賬手續(xù)38貨物車輛出入門是否經(jīng)過相關(guān)的手續(xù)是否保留相關(guān)的記錄記錄是否經(jīng)過相關(guān)部門核對A4信息與溝通1是否建立了內(nèi)部溝通及信息傳遞的制度和程序2對外的溝通及信息傳遞是否明確了專人責(zé)任制3預(yù)算相關(guān)資料是否統(tǒng)一歸檔4是否制定了“師帶徒”制度是否有相關(guān)的記錄5是否定期檢查和溝通各項(xiàng)目標(biāo)的完成情況6是否有文體娛樂活動計劃和措施A5監(jiān)督1管理層是否定期對公司的整體運(yùn)營狀況進(jìn)行檢查和評估2是否定期組織專業(yè)機(jī)構(gòu)對公司主要產(chǎn)品質(zhì)量和專業(yè)技術(shù)水平進(jìn)行檢查和評估3預(yù)算的執(zhí)行情況有沒有進(jìn)行監(jiān)督4是否定期對內(nèi)部控制質(zhì)量進(jìn)行內(nèi)審5是否對內(nèi)控質(zhì)量整改結(jié)果進(jìn)行必要的跟蹤通用業(yè)中管網(wǎng)通用業(yè)頻道HTTP/MADE21ASKCOM企業(yè)內(nèi)部管理控制評價框架通用業(yè)中管網(wǎng)通用業(yè)頻道HTTP/MADE21ASKCOM第4頁共46頁分類評價項(xiàng)目管理財務(wù)評價備注是/否/不適用6食堂是否定期進(jìn)行監(jiān)督檢查檢查結(jié)果是否有相應(yīng)的處理措施B設(shè)計工藝管理（設(shè)計科、工藝科40）B1控制環(huán)境1產(chǎn)品開發(fā)設(shè)計是否有完整、科學(xué)的工作程序2近年來有無新產(chǎn)品的開發(fā)3今年是否發(fā)生過設(shè)計更改的情況是否有設(shè)計更改的具體記錄及原因分析4是否進(jìn)行非標(biāo)產(chǎn)品的市場分析和研究5有無對同行產(chǎn)品進(jìn)行考察并形成具體分析6是否明確了產(chǎn)品生產(chǎn)工藝過程中的相關(guān)質(zhì)量控制點(diǎn)7是否按照控制點(diǎn)編制了質(zhì)量工序表8是否編制產(chǎn)品的工藝規(guī)程，并根據(jù)工藝規(guī)程和安全管理制度編制操作法（規(guī)程）（化工）B2風(fēng)險管理1新工藝實(shí)施時進(jìn)行工藝驗(yàn)證嗎2技術(shù)改進(jìn)方案和結(jié)果進(jìn)行評審或論證嗎3是否有對銷售合同特殊技術(shù)要求的評審記錄4主產(chǎn)品是否有完整的工藝流程圖5是否有工藝卡片卡片的內(nèi)容是否完整6是否制定了材料消耗定額制度7是否制定了產(chǎn)品工時定額制度8定額與實(shí)際發(fā)生矛盾時的處理程序是否適當(dāng)9是否對工藝現(xiàn)場運(yùn)作中的危險點(diǎn)和危險源進(jìn)行識別，并制定了相應(yīng)的處理辦法巡檢制度和方法（化工）B3控制活動1產(chǎn)品開發(fā)設(shè)計的更改是否得到批準(zhǔn)2是否實(shí)施了設(shè)計和開發(fā)的驗(yàn)證3是否有健全的工藝管理體制及工藝紀(jì)律考核制度4工藝文件的更改是否有相應(yīng)的手續(xù)和記錄5是否對控制點(diǎn)上的設(shè)備進(jìn)行定期的工序能力檢查是否有檢查分析、改進(jìn)的報告資料6工裝是否建立臺賬7接收檔案室的技術(shù)文件是否建立臺賬8是否針對操作者對操作法的遵循情況進(jìn)行檢查并有記通用業(yè)中管網(wǎng)通用業(yè)頻道HTTP/MADE21ASKCOM企業(yè)內(nèi)部管理控制評價框架通用業(yè)中管網(wǎng)通用業(yè)頻道HTTP/MADE21ASKCOM第5頁共46頁分類評價項(xiàng)目管理財務(wù)評價備注是/否/不適用錄（化工）9操作者是否嚴(yán)格執(zhí)行化學(xué)工業(yè)部頒發(fā)的操作工的六嚴(yán)格規(guī)定（化工）10在現(xiàn)場檢查時，有無踩踏管道、閥門、電線、電纜架及各種儀表管線等設(shè)施的情況發(fā)生如有，有無處理記錄（化工）11發(fā)生爆炸、著火、大量泄漏等事故時，是否有相關(guān)的應(yīng)急預(yù)案及報告規(guī)定（化工）12發(fā)生停電、停水、停氣（汽）時，是否有采取措施防止系統(tǒng)超溫、超壓、跑料及機(jī)電設(shè)備損壞的辦法及記錄（化工）13設(shè)備（容器）卸壓時，是否有注意易燃、易爆、易中毒等化學(xué)危險物品排放和散發(fā)的辦法及記錄（化工）14冬季停車后，是否有采取防凍保溫措施以防止設(shè)備凍壞的辦法及記錄（化工）15凡需保壓、保溫的設(shè)備容器等，停車后有無按時記錄壓力、溫度變化的記錄（化工）16在工藝過程或機(jī)電設(shè)備處在異常狀態(tài)時，是否可以進(jìn)行交接班或不準(zhǔn)隨意進(jìn)行交接班的規(guī)定和記錄。（化工）17是否禁止無關(guān)人員進(jìn)入操作崗位和運(yùn)用生產(chǎn)設(shè)備、設(shè)施和工具（化工）B4信息與溝通1工時定額的更改與發(fā)放是否及時是否有相關(guān)記錄2是否有圖紙及工藝文件的借閱資料3發(fā)現(xiàn)或發(fā)生緊急情況，是否有應(yīng)急處理方法或預(yù)案（化工）B5監(jiān)督1是否進(jìn)行過工藝紀(jì)律檢查是否有考核統(tǒng)計表2是否定期或不定期對運(yùn)行情況進(jìn)行檢查（化工）3需不定期再監(jiān)督抽檢的崗位，是否有相關(guān)的記錄C質(zhì)量品質(zhì)管理（品?？啤①|(zhì)檢科29）C1控制環(huán)境1是否建立公司質(zhì)量體系、環(huán)境體系以及職業(yè)安全體系通用業(yè)中管網(wǎng)通用業(yè)頻道HTTP/MADE21ASKCOM企業(yè)內(nèi)部管理控制評價框架通用業(yè)中管網(wǎng)通用業(yè)頻道HTTP/MADE21ASKCOM第6頁共46頁分類評價項(xiàng)目管理財務(wù)評價備注是/否/不適用2是否制定了質(zhì)量檢驗(yàn)和相關(guān)考核制度3是否制定了年度內(nèi)部審核計劃4是否制訂了檢測器具的管理制度C2風(fēng)險管理1質(zhì)量檢驗(yàn)人員是否具備相應(yīng)技能2是否組織對供方質(zhì)量保證能力的評價3今年采購物資出現(xiàn)不合格品的頻次是否進(jìn)行統(tǒng)計記錄和原因分析4是否對外協(xié)加工單位進(jìn)行資質(zhì)的評審5負(fù)責(zé)計量量值傳遞和檢測的人員是否具有上級計量部門頒發(fā)的資質(zhì)證書C3控制活動1是否有完整的質(zhì)量流轉(zhuǎn)卡歸檔記錄2品?？剖欠駥ε浼l(fā)生的質(zhì)量問題采取了必要的糾正措施3是否有明確的過程檢驗(yàn)中的專檢點(diǎn)4是否有專檢點(diǎn)的檢驗(yàn)記錄5是否有完整、清楚的評片記錄是否對拍片原始記錄進(jìn)行了審核6有無內(nèi)外部質(zhì)量分析會記錄是否有相關(guān)整改措施的實(shí)施資料7是否編制內(nèi)、外部質(zhì)量分析報告8檢測器具是否建立相應(yīng)的臺賬歸檔9計量器具是否有周期的鑒定記錄10曝光室X射線機(jī)及輔助工具的維修保養(yǎng)記錄是否齊全11內(nèi)部審核計劃是否進(jìn)行實(shí)施并形成書面分析C4信息與溝通1過程檢驗(yàn)中的不合格品、應(yīng)返工件、報廢品有統(tǒng)計資料嗎2是否有過程檢驗(yàn)不合格品報告和糾正措施3是否有完整的無損檢測記錄、報告和資料記錄是否能夠保證可追溯性4進(jìn)貨檢驗(yàn)“退貨通知單”有統(tǒng)計資料嗎5是否有供方長期供貨質(zhì)量跟蹤記錄6是否建立合格供方的檔案管理7是否定期召開質(zhì)量例會和質(zhì)量分析專題會并制定糾正通用業(yè)中管網(wǎng)通用業(yè)頻道HTTP/MADE21ASKCOM企業(yè)內(nèi)部管理控制評價框架通用業(yè)中管網(wǎng)通用業(yè)頻道HTTP/MADE21ASKCOM第7頁共46頁分類評價項(xiàng)目管理財務(wù)評價備注是/否/不適用與預(yù)防措施C5監(jiān)督1報廢檢測器具是否有相關(guān)手續(xù)2是否有因焊接質(zhì)量或返工合格率引起的“扣款單”和“獎勵單”的記錄扣款數(shù)目是否符合標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定D銷售收款管理銷售管理科、客戶服務(wù)部64D1控制環(huán)境1銷售管理制度及政策（獎懲）是否完善適用2銷售管理的內(nèi)部管理流程是否明確和合理3是否制定客戶信用評估的流程和標(biāo)準(zhǔn)4企業(yè)形象和品牌宣傳有無相關(guān)的戰(zhàn)略5是否與銷售人員簽訂了保密協(xié)議書或相關(guān)條款D2風(fēng)險管理1是否對銷售部門存在的高風(fēng)險領(lǐng)域進(jìn)行評估并提出相應(yīng)的控制辦法2是否進(jìn)行市場細(xì)分和調(diào)查預(yù)測3是否有對客戶信用及信用額度的風(fēng)險防范和控制辦法D3控制活動1是否有明確的銷售計劃2銷售計劃是否落實(shí)到責(zé)任人是否對責(zé)任人的執(zhí)行結(jié)果進(jìn)行統(tǒng)計并考核獎懲3今年是否調(diào)整過銷售計劃如果有，有無具體的市場狀況分析說明和采取措施的記錄4銷售合同是否標(biāo)準(zhǔn)合同條款是否完善5銷售合同正式文本是否集中歸檔保存6是否組織了對銷售合同的評審，并經(jīng)授權(quán)簽訂合同7合同發(fā)生變更是否經(jīng)批準(zhǔn)或授權(quán)如果有，變更時是否得到客戶正式的書面確認(rèn)8是否有最優(yōu)售價的分析方案是否完整9售價的調(diào)整是否及時，有否相關(guān)記錄通用業(yè)中管網(wǎng)通用業(yè)頻道HTTP/MADE21ASKCOM企業(yè)內(nèi)部管理控制評價框架通用業(yè)中管網(wǎng)通用業(yè)頻道HTTP/MADE21ASKCOM第8頁共46頁分類評價項(xiàng)目管理財務(wù)評價備注是/否/不適用10“產(chǎn)品銷售單價表”等報價資料是否妥善保管11未中標(biāo)項(xiàng)目是否進(jìn)行原因分析12是否建立“訂單統(tǒng)計表”或數(shù)據(jù)庫，將單證進(jìn)行實(shí)時控制13運(yùn)輸協(xié)議的簽訂是否評審或相應(yīng)的授權(quán)14客戶簽收單據(jù)是否有嚴(yán)格的回收控制回收是否及時并且完整15如果發(fā)生銷售產(chǎn)品退回的情況，是否實(shí)施了具體的處理措施是否形成相應(yīng)的分析報告16銷售退回或銷售折讓的產(chǎn)品是否均有詳細(xì)的質(zhì)量檢查報告和核準(zhǔn)審批手續(xù)17重大的外部質(zhì)量問題處理和記錄是否上報和存檔18對發(fā)生的外部質(zhì)量成本作月度分析嗎19外部服務(wù)配件的領(lǐng)用手續(xù)審核是否合理20質(zhì)保期內(nèi)發(fā)生配件更換是否實(shí)行責(zé)任認(rèn)定程序（配件更換責(zé)任界定單）發(fā)生的費(fèi)用應(yīng)當(dāng)由誰來審批21配件更換申請時，是否有對三包期內(nèi)、外進(jìn)行審核確認(rèn)的記錄22是否對因配件發(fā)生的屬質(zhì)量成本的費(fèi)用進(jìn)行統(tǒng)計分析23是否對外服人員和用戶實(shí)施定期技術(shù)培訓(xùn)和指導(dǎo)24對于調(diào)試不到位影響用戶使用的情況是否追究調(diào)試人員的責(zé)任25外包服務(wù)人員績效確定和工資發(fā)放程序是否合理26是否定期調(diào)查并調(diào)整客戶的信用等級27是否收集、分析競爭對手資料，建立了產(chǎn)品銷售狀況對比圖表28品牌宣傳是否編制了書面的計劃29宣傳計劃是否納入預(yù)算體系30應(yīng)收賬款實(shí)行臺賬控制31每月負(fù)責(zé)編制和復(fù)核應(yīng)收賬款賬齡分析表的人員是否通用業(yè)中管網(wǎng)通用業(yè)頻道HTTP/MADE21ASKCOM企業(yè)內(nèi)部管理控制評價框架通用業(yè)中管網(wǎng)通用業(yè)頻道HTTP/MADE21ASKCOM第9頁共46頁分類評價項(xiàng)目管理財務(wù)評價備注是/否/不適用獨(dú)立于應(yīng)收賬款的催收和客戶付款的環(huán)節(jié)32填寫發(fā)票（開票通知單）的工作是否與發(fā)票的發(fā)出、應(yīng)收賬款有關(guān)賬冊的核算和現(xiàn)金保管分開33是否有與客戶定期對帳記錄34除售后退回和折扣政策給予客戶折扣之外的應(yīng)收賬款是否經(jīng)管理層的批準(zhǔn)35是否有應(yīng)收賬款追繳工作的明確責(zé)任36是否有應(yīng)收賬款回收考核37壞賬的核銷是否經(jīng)過批準(zhǔn)38過期未收回的款項(xiàng)的控制和后續(xù)工作職責(zé)是否明確39第三方代付款是否有相應(yīng)的手續(xù)D4信息與溝通1是否有合理的質(zhì)量信息反饋流程2合同的信息是否及時準(zhǔn)確傳遞到財務(wù)系統(tǒng)3客戶服務(wù)部是否對外部信息處理措施進(jìn)行跟蹤驗(yàn)證4是否建立對外服人員的技術(shù)信息傳遞機(jī)制5客戶滿意度調(diào)查是否形成分析文件并采取應(yīng)對措施6是否對客戶檔案（包括潛在客戶）進(jìn)行維護(hù)對于客戶需求以及意見反饋是否有書面的分析解決的記錄7客戶售后服務(wù)是否建立檔案管理8是否收集調(diào)試人員現(xiàn)場發(fā)現(xiàn)的各種質(zhì)量問題9是否有“用戶服務(wù)單”或“客戶回訪單”的記錄10是否有客戶投訴處理的資料11是否對客戶投訴的信息進(jìn)行分類記錄處理12存在收回風(fēng)險的款項(xiàng)是否有及時匯報管理層13是否對外銷配件建立核算和收款臺賬D5監(jiān)督1財務(wù)是否定期與銷售人員及客戶核對往來2是否根據(jù)客戶實(shí)際付款情況，定期對其信用評估通用業(yè)中管網(wǎng)通用業(yè)頻道HTTP/MADE21ASKCOM企業(yè)內(nèi)部管理控制評價框架通用業(yè)中管網(wǎng)通用業(yè)頻道HTTP/MADE21ASKCOM第10頁共46頁分類評價項(xiàng)目管理財務(wù)評價備注是/否/不適用3是否按期編制應(yīng)收賬款賬齡分析表并進(jìn)行內(nèi)部復(fù)核4是否對駐外機(jī)構(gòu)的資產(chǎn)和存貨進(jìn)行盤點(diǎn)和抽查E采購付款管理（生產(chǎn)計劃、供應(yīng)54）E1控制環(huán)境1是否制訂采購計劃2是否制定了有效的授權(quán)制度，并對各種權(quán)限進(jìn)行定義3是否制定緊急采購或臨時采購情況下應(yīng)遵循的流程4主要、長期供應(yīng)商的選擇和更換的條件和權(quán)限是否明確一般性采購供應(yīng)商的選擇條件和權(quán)限是否明確5供應(yīng)商發(fā)票處理程序如何6采購商品的驗(yàn)收職責(zé)是否明確7是否建立對原材料采購預(yù)算執(zhí)行情況分析8是否有對采購人員進(jìn)行業(yè)務(wù)培訓(xùn)的計劃9是否針對采購員行為制定相應(yīng)獎懲辦法或?qū)嵭袃?nèi)部考核E2風(fēng)險管理1是否對采購中存在的合同管理風(fēng)險進(jìn)行識別和評估，并提出了相應(yīng)的控制辦法2是否對采購中存在的價格風(fēng)險進(jìn)行識別和評估，并提出了相應(yīng)的控制辦法3是否對采購中存在的質(zhì)量風(fēng)險進(jìn)行識別和評估，并提出了相應(yīng)的控制辦法4是否對采購中存在的驗(yàn)收風(fēng)險進(jìn)行識別和評估，并提出了相應(yīng)的控制辦法5是否對采購中存在的責(zé)任風(fēng)險進(jìn)行識別和評估，并提出了相應(yīng)的控制辦法6是否對采購中存在的技術(shù)進(jìn)步風(fēng)險進(jìn)行識別和評估，并提出了相應(yīng)的控制辦法7是否對采購中存在的意外風(fēng)險進(jìn)行識別和評估，并提出了相應(yīng)的控制辦法E3控制活動1采購活動是否與倉儲、會計、驗(yàn)收和運(yùn)輸部門分離2請購部門是否均填制了請購單并得到審核批準(zhǔn)請購單是否進(jìn)行編號保存通用業(yè)中管網(wǎng)通用業(yè)頻道HTTP/MADE21ASKCOM企業(yè)內(nèi)部管理控制評價框架通用業(yè)中管網(wǎng)通用業(yè)頻道HTTP/MADE21ASKCOM第11頁共46頁分類評價項(xiàng)目管理財務(wù)評價備注是/否/不適用3請購單撤銷是否由請購人立即通知采購部門停止采購，由采購部門在原請購單上注明“撤銷”后退回請購部門如原請購單未能撤銷，采購部門是否立即通知請購部門4在購買超過一定金額的物料時是否采取了招標(biāo)的方式5采購內(nèi)容與計劃發(fā)生偏差時，是否有及時的反饋并采取適當(dāng)?shù)拇胧┯嘘P(guān)人員的責(zé)任是否明確6若請購物品市場供貨缺貨、無供應(yīng)時，供應(yīng)商提供產(chǎn)品略有不同或?qū)俅闷罚少徣藛T是否通知請購部門，經(jīng)同意后方可采購，并在請購單備注欄記錄說明7在采購中是否運(yùn)用經(jīng)濟(jì)訂貨批量（EQQ）的方法確定批次采購量8特定儀器、設(shè)備之采購是否須有請購部門主管和技術(shù)人員參與技術(shù)、價格、質(zhì)量等方面的審定9采購是否須遵循“寄賣”原則，嚴(yán)格控制預(yù)付貨款10采購市場調(diào)查是否保持完整資料，每次詢價是否均有記錄是否有采購價格比價資料11采購是否有經(jīng)審批的購貨訂單或合同（12采購合同簽訂后，采購部是否追蹤、督促交貨進(jìn)度13是否有外協(xié)及外購產(chǎn)品的質(zhì)量跟蹤檔案14今年是否更換過供應(yīng)商如果有，是否有相關(guān)原因的分析資料15驗(yàn)收部門是否及時對所收貨物的數(shù)量和質(zhì)量進(jìn)行檢查，并出具驗(yàn)收報告16對驗(yàn)收不合格的貨物，如何處理17采購商品若檢驗(yàn)不符標(biāo)準(zhǔn)但尚可使用，如何處理18發(fā)生部分到貨時，是否正確地予以記錄，并做好在途貨物的監(jiān)督和控制19如果所檢查的發(fā)票與采購訂單或其它同類文件產(chǎn)生的差異超過了預(yù)定的限額，是否進(jìn)行了匯報和調(diào)查20購貨訂單/購貨合同/其它同類文件、物料入庫單、驗(yàn)收單等文件是否預(yù)先連續(xù)編號21負(fù)責(zé)應(yīng)付賬款管理的人員所使用的供應(yīng)商清單是否經(jīng)過批準(zhǔn)供應(yīng)商清單的修改是否及時，并經(jīng)過適當(dāng)授權(quán)22每月是否將應(yīng)付賬款、應(yīng)付票據(jù)明細(xì)賬和供應(yīng)商及時進(jìn)行核對通用業(yè)中管網(wǎng)通用業(yè)頻道HTTP/MADE21ASKCOM企業(yè)內(nèi)部管理控制評價框架通用業(yè)中管網(wǎng)通用業(yè)頻道HTTP/MADE21ASKCOM第12頁共46頁分類評價項(xiàng)目管理財務(wù)評價備注是/否/不適用23是否根據(jù)應(yīng)付賬款、應(yīng)付票據(jù)到期時間編制付款計劃，并得到批準(zhǔn)以供執(zhí)行24是否享受到供應(yīng)商提供的現(xiàn)金折扣若沒有，是否分析其原因25公司今年自身有無發(fā)生違約的狀況如果有，是否有分析其原因E4信息與溝通1當(dāng)沒有采用競價方式或訂單沒有發(fā)給最低報價者時，有無書面的解釋解決此類問題的權(quán)限是否有明確規(guī)定2是否建立了采購合同臺賬3采購合同的內(nèi)容、格式是否標(biāo)準(zhǔn)4是否建立外購件（產(chǎn)品）廠商的質(zhì)量保證能力調(diào)查和審定的資料5是否有供應(yīng)商選擇（考察、評價）的歸檔資料6是否積極向供應(yīng)商宣傳公司原料品質(zhì)標(biāo)準(zhǔn)，并在品質(zhì)及技術(shù)服務(wù)上給予必要的幫助，使其交貨及時、品質(zhì)穩(wěn)定且符合公司的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)7訂單信息是否能讓倉儲、申付和財務(wù)部門進(jìn)行共享8緊急采購是否經(jīng)常發(fā)生，若有，是否有原因分析9質(zhì)檢部門是否將進(jìn)貨檢驗(yàn)中出現(xiàn)的質(zhì)量問題進(jìn)行部門間傳送E5監(jiān)督1采購計劃的執(zhí)行情況與預(yù)期是否進(jìn)行了對比分析2供方合同是否經(jīng)過合同審查3是否對合同交貨期進(jìn)行了評審確認(rèn)程序是否經(jīng)過授權(quán)，是否合理4是否定期由采購部以外的人或除采購員以外的人對采購價格進(jìn)行復(fù)核F物資存貨管理56F1控制環(huán)境1材料入庫的手續(xù)是否齊全資料歸檔是否完整2倉庫是否編制“三包期內(nèi)、外的更換物料領(lǐng)用、返庫月報表”通用業(yè)中管網(wǎng)通用業(yè)頻道HTTP/MADE21ASKCOM企業(yè)內(nèi)部管理控制評價框架通用業(yè)中管網(wǎng)通用業(yè)頻道HTTP/MADE21ASKCOM第13頁共46頁分類評價項(xiàng)目管理財務(wù)評價備注是/否/不適用3倉庫是否建立“物資回收備查賬”以用來記錄以舊換新類需求回收情況以及三包期外的領(lǐng)用情況4有無建立存貨盤點(diǎn)的制度是否每月實(shí)行盤點(diǎn)盤點(diǎn)程序是否充分5化工原料、產(chǎn)品的儲存管理是否嚴(yán)格遵守國家相關(guān)規(guī)定（化工）F2風(fēng)險管理1倉庫是否定期進(jìn)行庫齡分析2領(lǐng)料單的簽發(fā)是否得到適當(dāng)?shù)氖跈?quán)3勞保物品的申請、保管和發(fā)放是否有相關(guān)的程序4安全帽、防毒面具等勞保物品是否實(shí)行了以舊換新的制度是否有以舊換新的記錄5焊材的發(fā)放是否按照生產(chǎn)日期，實(shí)行“先生產(chǎn)、先用完”的原則6是否建立二級庫入庫臺賬（焊條、焊絲和焊劑）7二級庫中除保溫箱之外是否還放置一定數(shù)量的焊材8是否對所有的存貨項(xiàng)目進(jìn)行分類放置存貨物資排列是否分區(qū)、整齊是否有相應(yīng)的標(biāo)識9是否所有的盤點(diǎn)表都被預(yù)先編號10有沒有防銹、防腐、防潮的合理措施11是否對高價值的副產(chǎn)品和廢料進(jìn)行恰當(dāng)?shù)谋９?2易燃、易爆品是否建有專門的倉庫存放13物料的計價方法是否經(jīng)過批準(zhǔn)例如，先進(jìn)先出法，后進(jìn)先出法或加權(quán)平均法等并被一貫使用14是否針對化工產(chǎn)業(yè)的特殊性，對其原料、產(chǎn)品的儲存進(jìn)行危險性識別和評估，并制定了相應(yīng)的對策（化工）F3控制活動1是否編制倉庫臺賬，并與會計部門存貨明細(xì)賬的存貨數(shù)量賬定期進(jìn)行核對、并編制調(diào)節(jié)表2如果發(fā)生采購?fù)嘶?，是否得到了批?zhǔn)并且通知了會計部門3物資出入庫計量單位是否統(tǒng)一4車間領(lǐng)料是否實(shí)行限額領(lǐng)料5勞保物品是否按時按量發(fā)放6呆滯物品是否單獨(dú)存放，并正確記錄7呆滯物資的處理方式處理記錄8工裝制造領(lǐng)用料是否進(jìn)行過分類匯總通用業(yè)中管網(wǎng)通用業(yè)頻道HTTP/MADE21ASKCOM企業(yè)內(nèi)部管理控制評價框架通用業(yè)中管網(wǎng)通用業(yè)頻道HTTP/MADE21ASKCOM第14頁共46頁分類評價項(xiàng)目管理財務(wù)評價備注是/否/不適用9是否對不同大類存貨，實(shí)施了不同庫存控制方法10原材料是否按照相同牌號、規(guī)格和同一批號分區(qū)堆放11同一牌號、規(guī)格，不同批號的原材料同垛堆放是否有明顯的區(qū)分標(biāo)識12材料庫是否賬、卡、物三相符，并且能日清月結(jié)13領(lǐng)用原材料的領(lǐng)料單是否經(jīng)過檢驗(yàn)員的復(fù)核和確認(rèn)14油漆庫附近是否有明顯的標(biāo)識和足夠的滅火器材15是否有“焊材收發(fā)存臺賬”及“倉庫收發(fā)存卡”16焊材堆放是否符合離地、離墻的原則17焊材庫是否嚴(yán)格劃分合格區(qū)、不合格區(qū)以及待檢區(qū)18配件領(lǐng)用和返回（從鍋爐備件庫）是否經(jīng)過必要的手續(xù)是否建立相關(guān)的臺賬19售后更換配件退回是否辦理入庫手續(xù)20貨物出廠時，是否經(jīng)過門衛(wèi)確認(rèn)檢驗(yàn)員簽字的“送貨單”或庫管員開具的由檢驗(yàn)員簽字確認(rèn)的退貨單的程序21是否對由第三方代為保管的存貨進(jìn)行定期檢查，并將其包括在盤點(diǎn)中22是否可以避免對在盤點(diǎn)過程中不同地點(diǎn)或部門之間轉(zhuǎn)移貨物的重復(fù)盤點(diǎn)23是否按市場價格，將盤盈貨物入賬盤虧貨物的轉(zhuǎn)出是否經(jīng)管理層批準(zhǔn)24有無材料外售的情況，如果有，出售材料的原因是否作了統(tǒng)計分析是否經(jīng)過規(guī)定的批準(zhǔn)程序25是否建立控制系統(tǒng)，以確保在開具出庫單前物料無法出庫26入庫單和出庫單是否被預(yù)先編號27是否通過貨物轉(zhuǎn)移單或類似單證以確保存貨項(xiàng)目在內(nèi)部轉(zhuǎn)移過程中的完整性28危險化學(xué)品是否掛貼危險化學(xué)品安全標(biāo)簽（化工）29危險物品的儲存是否嚴(yán)格執(zhí)行危險物品的配裝規(guī)定，對不可配裝的危險物品必須嚴(yán)格隔離（化工）30儲存易燃和可燃物品的倉庫、堆垛附近，不準(zhǔn)進(jìn)行試驗(yàn)、分裝、封焊、維修、動火等作業(yè)。（化工）31自燃物品、易燃物品堆垛，是否布置在溫度較低、通風(fēng)良好的場所，并設(shè)通風(fēng)降溫裝置（化工）通用業(yè)中管網(wǎng)通用業(yè)頻道HTTP/MADE21ASKCOM企業(yè)內(nèi)部管理控制評價框架通用業(yè)中管網(wǎng)通用業(yè)頻道HTTP/MADE21ASKCOM第15頁共46頁分類評價項(xiàng)目管理財務(wù)評價備注是/否/不適用F4信息與溝通1管理層是否定期收到有關(guān)存貨變動情況，存貨余額及其周轉(zhuǎn)率的資料，并對其進(jìn)行分析2呆滯物資是否有定期的統(tǒng)計資料（呆滯物資庫存報表）3是否有呆滯物資集中處理的審批和監(jiān)督的記錄4是否與同行業(yè)就危險品儲存進(jìn)行經(jīng)驗(yàn)交流（化工）F5監(jiān)督1最近一次的全面存貨項(xiàng)目清查是何時如何進(jìn)行的2是否對倉庫、儲灌區(qū)的防護(hù)措施進(jìn)行檢查的記錄（化工）G績效薪酬管理31G1控制環(huán)境1是否有相關(guān)的績效考核制度2績效是否實(shí)行分層分類考核3是否制定年度績效考核計劃4管理層是否重視績效考核的作用5是否有明確的薪酬制度6員工薪酬體系的設(shè)計是否與績效考核有機(jī)結(jié)合7人資部門是否分派專人對工資進(jìn)行計算8對于假期和病假工資是否有適當(dāng)?shù)膶徍撕团鷾?zhǔn)程序G2風(fēng)險管理1對績效考核中可能存在的舞弊環(huán)節(jié)是否進(jìn)行識別和評估，并制定了防范措施2員工薪酬計劃是否經(jīng)過管理層審批3工資計算與賬務(wù)處理是否由不同的人員承擔(dān)4計算工資的人員是否與下列事項(xiàng)無關(guān)勞動合同考勤記錄人工成本記錄工資發(fā)放5對接觸以下資料是否有一定限制個人資料個人工資賬號G3控制活動通用業(yè)中管網(wǎng)通用業(yè)頻道HTTP/MADE21ASKCOM企業(yè)內(nèi)部管理控制評價框架通用業(yè)中管網(wǎng)通用業(yè)頻道HTTP/MADE21ASKCOM第16頁共46頁分類評價項(xiàng)目管理財務(wù)評價備注是/否/不適用1績效考核指標(biāo)的確定及更改有無相關(guān)資料說明2是否明確關(guān)鍵績效指標(biāo)有無依據(jù)3績效考核分層分類進(jìn)行時，層、類的劃分依據(jù)是否明確4績效考核標(biāo)準(zhǔn)如何確定5是否有詳細(xì)的績效考核記錄6績效考核結(jié)果是否經(jīng)過復(fù)核7是否對績效考核結(jié)果形成分析材料8計算工資的人員在計算工資時是否完成下列工作檢查出勤記錄以確定應(yīng)計工資的時間；復(fù)核出勤記錄，檢查加班是否被批準(zhǔn)；檢查加班時間、小時工資及加班工資的計算結(jié)果；審查出勤記錄上未經(jīng)批準(zhǔn)的缺勤和換班；9工資計算單是否由第二個人進(jìn)行復(fù)核10如果工資是被直接匯入員工個人的銀行賬戶，是否能得到銀行的證明11如果工資是以現(xiàn)金支付給員工，是否有分發(fā)工資的名單員工是否在上面簽字或蓋章G4信息與溝通1是否對績效考核制度在公司范圍內(nèi)進(jìn)行宣傳和溝通2考核結(jié)果是否經(jīng)過員工確認(rèn)3人資部門是否完整保存員工個人的工資記錄4是否對目前的工資水準(zhǔn)與以前年度進(jìn)行比較，并對二者之間存在的差異給予解釋5人事部門有關(guān)數(shù)據(jù)的變化是否及時地報告給負(fù)責(zé)工資計算的部門G5監(jiān)督1績效考核結(jié)果是否經(jīng)過績效考核人員以外的人員復(fù)核2是否由一名管理人員定期的對工資明細(xì)表進(jìn)行總體復(fù)通用業(yè)中管網(wǎng)通用業(yè)頻道HTTP/MADE21ASKCOM企業(yè)內(nèi)部管理控制評價框架通用業(yè)中管網(wǎng)通用業(yè)頻道HTTP/MADE21ASKCOM第17頁共46頁分類評價項(xiàng)目管理財務(wù)評價備注是/否/不適用核H生產(chǎn)計劃管理（生產(chǎn)計劃科和車間現(xiàn)場）33H1控制環(huán)境1是否編制了年度生產(chǎn)計劃書和月度生產(chǎn)預(yù)定表來控制生產(chǎn)進(jìn)度2各生產(chǎn)車間、各工位是否制定了嚴(yán)格的崗位責(zé)任制3是否編制設(shè)備操作規(guī)程4生產(chǎn)工具是否制訂了以舊換新制度（工具卡）H2風(fēng)險管理1生產(chǎn)計劃是否經(jīng)過審核2是否在生產(chǎn)數(shù)據(jù)的輸入、處理和輸出各環(huán)節(jié)采取適當(dāng)控制措施3車間危險作業(yè)人員是否做好必要的安全防護(hù)措施4易引發(fā)危險區(qū)域是否有醒目的標(biāo)識H3控制活動1生產(chǎn)計劃的安排是否與銷售管理、存貨管理相協(xié)調(diào)2生產(chǎn)計劃的排產(chǎn)與設(shè)計、工藝部門工作是否同步3無法實(shí)施原計劃時，是否及時報請修改生產(chǎn)計劃，并與相關(guān)部門配合修改相關(guān)計劃4是否對生產(chǎn)設(shè)備、設(shè)施進(jìn)行適當(dāng)?shù)牟季?、維護(hù)和及時修理，以滿足生產(chǎn)經(jīng)營的需要5工位器具是否按工藝的要求配備齊全并能滿足產(chǎn)品質(zhì)量要求6每個工位上是否都有崗位操作規(guī)程7崗位運(yùn)行記錄是否完整8交接班手續(xù)是否完整齊全9每道工序?qū)z之前是否有相關(guān)的自檢記錄10是否編制生產(chǎn)情況日報表11車間是否設(shè)立了生產(chǎn)看板、物料看板、5S公示板、產(chǎn)品質(zhì)量公示板、不合格信息公示板、客戶投訴公示板等是否及時更新通用業(yè)中管網(wǎng)通用業(yè)頻道HTTP/MADE21ASKCOM企業(yè)內(nèi)部管理控制評價框架通用業(yè)中管網(wǎng)通用業(yè)頻道HTTP/MADE21ASKCOM第18頁共46頁分類評價項(xiàng)目管理財務(wù)評價備注是/否/不適用12是否有現(xiàn)場管理檢查/記錄13車間半成品、成品標(biāo)識是否明確14備品備件消耗單是否順序編號，妥善保管，其編制和審核是否由生產(chǎn)部門和機(jī)修部門負(fù)責(zé)是否及時報會計部門進(jìn)行賬務(wù)處理15設(shè)備維修中出現(xiàn)的廢油、廢料處理是否經(jīng)過相關(guān)的手續(xù)16報廢、調(diào)出設(shè)備是否有必要的記錄和手續(xù)是否經(jīng)過合理的審批程序H4信息與溝通1車間生產(chǎn)工人對于自己完成的工時是否進(jìn)行確認(rèn)2是否有能源消耗和材料消耗的統(tǒng)計分析資料3是否有設(shè)備利用情況的統(tǒng)計資料4是否有參加質(zhì)量分析會的記錄5是否有焊縫返工的統(tǒng)計資料6是否有生產(chǎn)故障的相關(guān)記錄（設(shè)備故障請修單）和運(yùn)行分析總結(jié)記錄7是否就設(shè)備事故發(fā)生原因形成分析和處理報告H5監(jiān)督1是否對生產(chǎn)計劃完成情況進(jìn)行督導(dǎo)檢查2對生產(chǎn)環(huán)節(jié)內(nèi)部控制關(guān)鍵點(diǎn)是否進(jìn)行內(nèi)審檢查I資產(chǎn)設(shè)備管理36I1控制環(huán)境1固定資產(chǎn)是否建立明確的管理制度2是否制定年度設(shè)備購置計劃3是否制定年度設(shè)備保養(yǎng)計劃4是否制定年度設(shè)備大修計劃I2風(fēng)險管理1增添固定資產(chǎn)前，是否進(jìn)行經(jīng)濟(jì)性判斷和可行分析2增加的固定資產(chǎn)是否都得到必要的批準(zhǔn)3建設(shè)項(xiàng)目開工前，是否具有完備、合法的審批手續(xù)通用業(yè)中管網(wǎng)通用業(yè)頻道HTTP/MADE21ASKCOM企業(yè)內(nèi)部管理控制評價框架通用業(yè)中管網(wǎng)通用業(yè)頻道HTTP/MADE21ASKCOM第19頁共46頁分類評價項(xiàng)目管理財務(wù)評價備注是/否/不適用4建設(shè)項(xiàng)目或技術(shù)改造的資金是否落實(shí)5進(jìn)行化工基建項(xiàng)目投資時，是否考慮相關(guān)防護(hù)措施的建設(shè)（化工）I3控制活動1固定資產(chǎn)管理是否有專人負(fù)責(zé)2固定資產(chǎn)標(biāo)簽是否一直都貼在相應(yīng)的固定資產(chǎn)上3是否定期將固定資產(chǎn)卡片原值、累計折舊和當(dāng)期提取的折舊與總賬核對是否調(diào)查差異原因并給予解決4是否有對固定資產(chǎn)進(jìn)行盤點(diǎn)的相關(guān)記錄5是否將固定資產(chǎn)清點(diǎn)結(jié)果與固定資產(chǎn)卡片相比較以確定差異6是否有三個月以上沒有使用的閑置設(shè)備如何處理7設(shè)備臺賬及檔案資料是否齊全是否統(tǒng)一編號8固定資產(chǎn)部門間互相調(diào)撥時，是否填寫調(diào)撥單9固定資產(chǎn)出租、外借時是否經(jīng)過核準(zhǔn)并登記10是否根據(jù)固定資產(chǎn)的取得、處置及在建工程的建設(shè)情況，對固定資產(chǎn)和在建工程的記錄及時進(jìn)行更新11融資租賃取得的固定資產(chǎn)是否視同自有資產(chǎn)進(jìn)行管理12固定資產(chǎn)的出售、報廢、捐贈及其它處置行為是否得到批準(zhǔn)13是否對固定資產(chǎn)上保險14建設(shè)合同的相關(guān)條款是否通過招標(biāo)確定15是否有工程概算是否實(shí)行概算控制16是否實(shí)行結(jié)算決算審計17當(dāng)承建方提出對工程進(jìn)行修改增加費(fèi)用，是否在接受提議前得到必要的批準(zhǔn)18是否對比預(yù)算和實(shí)際支出，并調(diào)查重大差異19在建工程是否及時轉(zhuǎn)為固定資產(chǎn)，結(jié)轉(zhuǎn)金額是否準(zhǔn)確20各種承壓儲罐是否符合壓力容器安全技術(shù)監(jiān)察規(guī)程的規(guī)定，其液面計、壓力計、溫度計、呼吸閥、阻火器、安全閥等安全附件是否完好（化工）21易燃、可燃液體和液化石油氣的儲罐和管線的絕緣材料、裝卸棧臺、安全梯和管架等是否均應(yīng)用非燃燒材料建造（化工）通用業(yè)中管網(wǎng)通用業(yè)頻道HTTP/MADE21ASKCOM企業(yè)內(nèi)部管理控制評價框架通用業(yè)中管網(wǎng)通用業(yè)頻道HTTP/MADE21ASKCOM第20頁共46頁分類評價項(xiàng)目管理財務(wù)評價備注是/否/不適用22罐區(qū)防火（護(hù)）堤的排水管是否設(shè)置隔油池或水封井，并在出口管上設(shè)置切斷閥（化工）23儲罐的防雷、防靜電接地裝置，是否按照石油庫設(shè)計規(guī)范設(shè)置（化工）I4信息與溝通1是否妥善保存所有權(quán)屬文件2相關(guān)報告的提交對象I5監(jiān)督1是否定期復(fù)核工程進(jìn)度及質(zhì)量等級2是否對可計入固定資產(chǎn)原值的費(fèi)用匯兌損益和利息支出進(jìn)行核對J會計內(nèi)控管理32J1控制環(huán)境1是否制訂完善的財務(wù)管理制度2在會計手冊或其它文件中是否明確規(guī)定授權(quán)系統(tǒng)及在執(zhí)行過程中責(zé)任的劃分3是否建立內(nèi)部審核制度如內(nèi)部審計或其它方法以確保會計手冊的遵守4是否存在復(fù)核機(jī)制以避免差錯的發(fā)生5主要的會計規(guī)定是否經(jīng)管理層批準(zhǔn)并妥善保存6是否制定了資金預(yù)算管理辦法7成本核算方法和費(fèi)用分配方法是否前后各期一致J2風(fēng)險管理1是否對存在的高風(fēng)險領(lǐng)域進(jìn)行評估并制定相應(yīng)的控制辦法2內(nèi)部報告是否足以引起管理層對不正常經(jīng)營成果的注意3是否建立有效措施防止未經(jīng)授權(quán)的人接近會計資料J3控制活動1在向管理層反映當(dāng)前的經(jīng)營問題時是否采用了比率或統(tǒng)計方法2是否對現(xiàn)金流動和費(fèi)用列支進(jìn)行審核通用業(yè)中管網(wǎng)通用業(yè)頻道HTTP/MADE21ASKCOM企業(yè)內(nèi)部管理控制評價框架通用業(yè)中管網(wǎng)通用業(yè)頻道HTTP/MADE21ASKCOM第21頁共46頁分類評價項(xiàng)目管理財務(wù)評價備注是/否/不適用3錯誤數(shù)據(jù)的更正是否經(jīng)過管理層的審核4報告是否提供給適當(dāng)?shù)墓芾韺舆M(jìn)行復(fù)核5人員的職責(zé)及分工是否明確和不相容6支票是否按順序處理7支票一旦簽發(fā)出去，是否及時準(zhǔn)確入賬8是否調(diào)查已經(jīng)簽發(fā)很長時間但尚未兌現(xiàn)的支票的原因9作廢及毀損的支票是否被蓋上“作廢”字樣10未使用的支票是否被妥善保管，且簽發(fā)被嚴(yán)格控制11是否將收款總額與銀行存款進(jìn)賬單和現(xiàn)金收款賬戶相核對12現(xiàn)金的收支是否及時記賬13收到的現(xiàn)金有無坐支，庫存現(xiàn)金是否符合規(guī)定14付款是否有相應(yīng)的支持文件并經(jīng)過批準(zhǔn)15備用金支出是否被批準(zhǔn)16銀行賬戶的設(shè)、銷是否需授權(quán)17是否按月編制銀行賬戶調(diào)節(jié)表，并對存在的差異進(jìn)行解釋18成本核算是否有專人負(fù)責(zé)19成本核算是否以經(jīng)過審核的領(lǐng)料憑證、人工費(fèi)用分配表、產(chǎn)量和工時記錄、材料費(fèi)用和制造費(fèi)用分配表為依據(jù)20對成本決算與成本預(yù)算的差異是否有具體的解釋是否報經(jīng)有關(guān)人員審核J4信息與溝通1是否將重要的合作、談判內(nèi)容及時向上級單位匯報2是否定期和及時地向管理層匯報當(dāng)前的問題以及這些問題得到怎樣的處理J5監(jiān)督1有無對會計報表進(jìn)行檢查以確保它符合財務(wù)報告的要求通用業(yè)中管網(wǎng)通用業(yè)頻道HTTP/MADE21ASKCOM企業(yè)內(nèi)部管理控制評價框架通用業(yè)中管網(wǎng)通用業(yè)頻道HTTP/MADE21ASKCOM第22頁共46頁分類評價項(xiàng)目管理財務(wù)評價備注是/否/不適用2是否對財務(wù)成本核算方法進(jìn)行關(guān)注3現(xiàn)金預(yù)算專職是否定期匯總現(xiàn)金收支，并與現(xiàn)金預(yù)算進(jìn)行核對4是否有獨(dú)立的人員對現(xiàn)金收、付款記錄進(jìn)行復(fù)核5是否檢查和審核憑證反映的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的合法性、合理性和真實(shí)性企業(yè)內(nèi)部管理控制評價框架（酒店行業(yè)583）管理財務(wù)分類標(biāo)準(zhǔn)項(xiàng)目是/否/不適用評價備注A總辦77A1控制環(huán)境1管理部門是否認(rèn)為健全的內(nèi)控制度能促進(jìn)部門目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)2組織機(jī)構(gòu)設(shè)置是否有利于部門職責(zé)的劃分和協(xié)調(diào)運(yùn)行3每個崗位是否都有職責(zé)說明書4員工的素質(zhì)與其從事的相關(guān)業(yè)務(wù)是否相稱5是否有明確的經(jīng)營目標(biāo)6是否對目標(biāo)進(jìn)行分解以落實(shí)到各部門7各部門是否以經(jīng)營目標(biāo)為基礎(chǔ)制定了年度預(yù)算8是否制定審核發(fā)放了各項(xiàng)管理規(guī)章制度9制定的規(guī)章和制度是否編入管理手冊10是否有各種例會制度11是否制定了體現(xiàn)質(zhì)量政策的制度12是否依據(jù)質(zhì)量方針制定了定量的目標(biāo)和有效的措施13是否建立了完善的質(zhì)量環(huán)境管理制度14是否采取措施提高員工的質(zhì)量環(huán)境意識15是否能夠提供質(zhì)量組織系統(tǒng)框架圖16質(zhì)量檢驗(yàn)機(jī)構(gòu)人員是否具備專業(yè)的能力17是否有質(zhì)量考核責(zé)任制18是否有每日簽閱值班記錄和有關(guān)重要經(jīng)營報表的制度19是否建立有效的內(nèi)部審計制度20是否有緊急事件的處理制度通用業(yè)中管網(wǎng)通用業(yè)頻道HTTP/MADE21ASKCOM企業(yè)內(nèi)部管理控制評價框架通用業(yè)中管網(wǎng)通用業(yè)頻道HTTP/MADE21ASKCOM第23頁共46頁分類標(biāo)準(zhǔn)項(xiàng)目管理財務(wù)評價備注是/否/不適用A2風(fēng)險管理1修改各項(xiàng)規(guī)章制度和程序是否得到了管理層的批準(zhǔn)2當(dāng)外部環(huán)境發(fā)生變化時是否進(jìn)行相應(yīng)的風(fēng)險識別和評估3是否針對市場變化向管理層提交分析報告4當(dāng)內(nèi)部人事、控制程序發(fā)生變化時是否進(jìn)行風(fēng)險評估5是否對客戶信用風(fēng)險進(jìn)行評估6是否有防止客戶信用風(fēng)險的有效辦法7價格調(diào)整是否有確定的流程8有無價格調(diào)整的風(fēng)險分析9風(fēng)險識別活動是否涵蓋了本部門工作的所有方面10統(tǒng)計報告與會計報告數(shù)據(jù)是否一致11是否對同行進(jìn)行考察并采取應(yīng)對措施12總經(jīng)辦是否對文件的控制采取有效的措施13公文報送領(lǐng)導(dǎo)審批之前總經(jīng)辦是否進(jìn)行審核14所發(fā)公文是否連續(xù)并且具有可操作性15是否對過期文件進(jìn)行回收以保持相應(yīng)文件的唯一性16是否建立印章的管理使用制度17是否按類別發(fā)放辦公用品A3控制活動1是否定期檢查和公布各項(xiàng)目標(biāo)的完成情況2是否將實(shí)際經(jīng)營情況與目標(biāo)計劃進(jìn)行對比3是否對兩者的差異成因進(jìn)行分析4是否根據(jù)分析采取相應(yīng)的改進(jìn)措施5計劃的實(shí)施是否有考核的記錄6是否有完整的例會會議記錄及跟蹤整改實(shí)施的記錄7有無建立定期檢查和診斷制度8服務(wù)質(zhì)量是否標(biāo)準(zhǔn)化9服務(wù)質(zhì)量的檢驗(yàn)檢測是否標(biāo)準(zhǔn)化10是否將影響服務(wù)質(zhì)量的因素進(jìn)行總結(jié)以期改進(jìn)服務(wù)11是否對員工的服務(wù)質(zhì)量意識進(jìn)行持續(xù)的教育12公司是否定期對服務(wù)質(zhì)量進(jìn)行調(diào)查通用業(yè)中管網(wǎng)通用業(yè)頻道HTTP/MADE21ASKCOM企業(yè)內(nèi)部管理控制評價框架通用業(yè)中管網(wǎng)通用業(yè)頻道HTTP/MADE21ASKCOM第24頁共46頁分類標(biāo)準(zhǔn)項(xiàng)目管理財務(wù)評價備注是/否/不適用13是否為質(zhì)量記錄規(guī)定了相應(yīng)的管理要求和保存期限14質(zhì)量記錄數(shù)據(jù)的修改是否有相關(guān)責(zé)任人的簽名15服務(wù)方法是否規(guī)范化16服務(wù)過程是否程序化17是否為重要的服務(wù)環(huán)節(jié)編制作業(yè)指導(dǎo)書18制定的管理方案內(nèi)容是否明確19遇到顧客投訴是否有完善的處理程序20處理顧客投訴的員工是否具備必需的能力與素質(zhì)21是否針對顧客投訴建立檔案或記錄22是否經(jīng)常對顧客投訴進(jìn)行分析以期找到改進(jìn)方法23辦公室是否實(shí)行5S現(xiàn)場管理A4信息與溝通1各部門是否就相關(guān)問題及時進(jìn)行信息交流2部門內(nèi)部是否建立必要的溝通渠道3內(nèi)部部門意見及客戶投訴渠道是否暢通4部門制度變化是否及時向相關(guān)員工傳達(dá)5例外及緊急情況的報告渠道是否暢通6是否對員工的思想動態(tài)、工作情況等信息經(jīng)常調(diào)研7是否對國內(nèi)國際的客源信息進(jìn)行調(diào)研8是否對酒店的公眾形象等社會信息進(jìn)行調(diào)研9是否對其他競爭對手的經(jīng)營管理等信息進(jìn)行調(diào)研10調(diào)研和信息收集后是否及時將分析報告呈送管理層11對外來信息是否進(jìn)行分類整理并及時進(jìn)行上傳下達(dá)12是否采取措施保證網(wǎng)絡(luò)環(huán)境信息傳遞的完整和安全13是否建立標(biāo)準(zhǔn)文件及雜志等的保管臺賬A5監(jiān)督1是否定期進(jìn)行內(nèi)部審計以檢查部門制度的遵循性2管理層是否定期對內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行評估通用業(yè)中管網(wǎng)通用業(yè)頻道HTTP/MADE21ASKCOM企業(yè)內(nèi)部管理控制評價框架通用業(yè)中管網(wǎng)通用業(yè)頻道HTTP/MADE21ASKCOM第25頁共46頁分類標(biāo)準(zhǔn)項(xiàng)目管理財務(wù)評價備注是/否/不適用3管理層是否采納了以前年度內(nèi)部審計的意見4是否對質(zhì)量管理方案的實(shí)施情況進(jìn)行監(jiān)督檢查B人力資源部43B1控制環(huán)境1組織機(jī)構(gòu)的劃分是否有利于部門職責(zé)的劃分和協(xié)調(diào)運(yùn)行2是否有本部門的操作程序和詳細(xì)的崗位說明書3部門內(nèi)部崗位職責(zé)是否明確4是否經(jīng)常檢驗(yàn)有無可以合并或取消的崗位5是否依照服務(wù)流程和分工要求列出各崗位的需求數(shù)6