[doc]-永和路橋工程公司差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)管理制度(22頁(yè))-工程制度

河南永和路橋工程有限公司差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)制度為控制費(fèi)用，提高效率，規(guī)范出差人員的審批及報(bào)銷(xiāo)程序，結(jié)合本公司的實(shí)際情況，特制定本制度。一、報(bào)銷(xiāo)范圍本細(xì)則適用于公司國(guó)內(nèi)出差的報(bào)銷(xiāo)及外地長(zhǎng)駐人員。二、出差審批辦法1、出差申請(qǐng)程序因工作需要出差，無(wú)論是否借款，出差前均應(yīng)填寫(xiě)“有限責(zé)任公司出差申請(qǐng)單”（見(jiàn)附件）,明確出差任務(wù)、出行路線、逗留時(shí)間及隨行人員等相關(guān)事宜，出差申請(qǐng)單應(yīng)由部門(mén)負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)審核簽字。若同次出差任務(wù)涉及多部門(mén)員工的，應(yīng)按部門(mén)分別填制出差申請(qǐng)單。未經(jīng)過(guò)審批的，不予借支和報(bào)銷(xiāo)差旅費(fèi)。出差申請(qǐng)單由財(cái)務(wù)部留存，并作為部門(mén)費(fèi)用考核依據(jù)。如要借款，應(yīng)填寫(xiě)“借款單”，根據(jù)出差申請(qǐng)單確定借款金額。領(lǐng)款單憑出差申請(qǐng)單經(jīng)董事長(zhǎng)審核批準(zhǔn)方可執(zhí)行。同時(shí)財(cái)務(wù)部實(shí)行“前帳不清、后帳不借”的原則。2、差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)程序經(jīng)批準(zhǔn)出差辦事人員，應(yīng)如實(shí)填寫(xiě)“差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單”，并列明事由、時(shí)間、線路后交部門(mén)負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)審核簽字，再交財(cái)務(wù)部審核簽字，按公司費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)程序予以報(bào)銷(xiāo)（領(lǐng)導(dǎo)班子成員出差費(fèi)用須經(jīng)董事長(zhǎng)審核簽字）。除按規(guī)定可報(bào)出租車(chē)費(fèi)的人員外的其他人員如要乘座出租車(chē)，應(yīng)事前向部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)請(qǐng)示同意，報(bào)帳時(shí)由董事長(zhǎng)簽字認(rèn)可。3、住宿費(fèi)報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)注（1）住宿費(fèi)系指房間標(biāo)準(zhǔn)；（2）因特殊情況超標(biāo)，經(jīng)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)后方可報(bào)銷(xiāo)。三、差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)原則（1）區(qū)內(nèi)出差不論時(shí)間長(zhǎng)短，均不發(fā)給出差補(bǔ)助費(fèi)。（2）住宿費(fèi)報(bào)銷(xiāo)條件按出差的實(shí)際天數(shù)憑正式發(fā)票計(jì)算報(bào)銷(xiāo)，實(shí)際住宿費(fèi)超過(guò)規(guī)定限額標(biāo)準(zhǔn)的部分由出差人員處理不予報(bào)銷(xiāo)。（3）以下人員不實(shí)行市內(nèi)交通費(fèi)包干辦法在外地參加各種訓(xùn)練班（含學(xué)習(xí)）的人員；自帶交通工具或接待單位提供交通工具的出差人員；其他不宜實(shí)行本辦法的出差人員。（4）出差期間，若發(fā)生招待費(fèi)，報(bào)銷(xiāo)時(shí)要求寫(xiě)明發(fā)生費(fèi)用原因，被招待對(duì)象和就餐金額。（5）出差補(bǔ)助天數(shù)實(shí)行按出差自然（以日歷為準(zhǔn)）天數(shù)補(bǔ)助。（6）出差的行程路線須與出差申請(qǐng)單上標(biāo)明路線相符。（7）出外學(xué)習(xí)、培訓(xùn)和參加會(huì)議的人員，如果主辦單位統(tǒng)一安排食宿，食宿費(fèi)已包含學(xué)習(xí)、培訓(xùn)、會(huì)議費(fèi)用中的，憑會(huì)議證明和發(fā)票，在審核后按實(shí)報(bào)銷(xiāo)學(xué)習(xí)、培訓(xùn)、不職務(wù)住宿標(biāo)準(zhǔn)伙食標(biāo)準(zhǔn)交通費(fèi)用經(jīng)理及以上實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)中層管理人員130元/天40元/天40元/天工作人員80元/天30元/天30元/天再另報(bào)住宿費(fèi)和伙食補(bǔ)助費(fèi)。如經(jīng)審查后，發(fā)現(xiàn)有弄虛作假者，按多報(bào)住宿費(fèi)和伙食補(bǔ)助費(fèi)的5倍罰款，給予其所在部門(mén)或分管領(lǐng)導(dǎo)2倍的罰款。（8）嚴(yán)格控制出差人數(shù)，給多派人出差的部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)處以多派人出差費(fèi)用的2倍罰款。（9）出差人員應(yīng)在回公司后10天內(nèi)報(bào)帳，需延期報(bào)銷(xiāo)的應(yīng)有書(shū)面申請(qǐng)并有部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)和分管領(lǐng)導(dǎo)審批。否則按應(yīng)報(bào)金額的10進(jìn)行處罰，同時(shí)對(duì)部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)罰款50元每次。（10）出差人員隨車(chē)（包括因工作需要隨貨車(chē)）乘坐到目的地，公司報(bào)銷(xiāo)油費(fèi)及過(guò)路費(fèi)用。四、本規(guī)定從2012年1月1日起執(zhí)行。河南永和路橋工程有限公司二0一二年一月一日河南永和路橋工程有限公司出差申請(qǐng)單出差人本部門(mén)部門(mén)隨行人其他部門(mén)差期年月日至年月日出差路線出發(fā)時(shí)間暫支旅費(fèi)出差事由分管領(lǐng)導(dǎo)直屬上級(jí)申請(qǐng)日期報(bào)銷(xiāo)日期報(bào)銷(xiāo)金額報(bào)銷(xiāo)記錄會(huì)計(jì)填寫(xiě)備注報(bào)賬會(huì)計(jì)注（1）本表由財(cái)務(wù)部留存，并作為統(tǒng)計(jì)考核依據(jù)（2）除“隨行人”外，其他欄目均只填寫(xiě)本部門(mén)人員出差情況財(cái)務(wù)管理制度集團(tuán)公司一、總則1、依據(jù)中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法、企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、股份公司會(huì)計(jì)制度制定本制度；2、本制度適用于XXXX各分子公司；3、為規(guī)范公司日常財(cái)務(wù)行為，發(fā)揮財(cái)務(wù)在公司經(jīng)營(yíng)管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用，便于公司各部門(mén)及員工對(duì)公司財(cái)務(wù)部工作進(jìn)行有效地監(jiān)督，同時(shí)進(jìn)一步完善公司財(cái)務(wù)管理制度，維護(hù)公司及員工相關(guān)的合法權(quán)益，制定本制度；4、本制度的解釋權(quán)在XXXX財(cái)務(wù)中心。81財(cái)務(wù)管理細(xì)則一、總原則1、公司財(cái)務(wù)實(shí)行“計(jì)劃”為特征的總經(jīng)理負(fù)責(zé)制屬已經(jīng)總經(jīng)理審批的計(jì)劃內(nèi)的支付，由相關(guān)事業(yè)部總經(jīng)理的書(shū)面授權(quán)，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人監(jiān)核即可辦理；屬計(jì)劃外的，必須有公司總經(jīng)理的書(shū)面授權(quán)。2、嚴(yán)格執(zhí)行會(huì)計(jì)法和相關(guān)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度，接受財(cái)政、稅務(wù)、審計(jì)等部門(mén)的檢查、監(jiān)督，保證會(huì)計(jì)資料合法、真實(shí)、及時(shí)、準(zhǔn)確、完整。二、財(cái)務(wù)工作崗位職責(zé)大區(qū)財(cái)務(wù)實(shí)行分級(jí)管理、分工負(fù)責(zé)的管理制度，各分公司財(cái)務(wù)人員接受本公司財(cái)務(wù)主管的領(lǐng)導(dǎo)，各財(cái)務(wù)主管對(duì)大區(qū)財(cái)務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)，財(cái)務(wù)經(jīng)理對(duì)集團(tuán)財(cái)務(wù)中心和大區(qū)總裁負(fù)責(zé)。財(cái)務(wù)人員設(shè)會(huì)計(jì)、出納崗位，實(shí)行崗位責(zé)任制，做到錢(qián)帳分開(kāi)，各負(fù)其責(zé)。（一）財(cái)務(wù)經(jīng)理職責(zé)1、組建大區(qū)財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)，對(duì)大區(qū)財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)和崗位設(shè)置、人員配備、核算組織程序等提出方案。同時(shí)負(fù)責(zé)選拔、培訓(xùn)和考核財(cái)會(huì)人員。2、貫徹國(guó)家財(cái)稅政策、法規(guī)，并結(jié)合公司具體情況建立規(guī)范的財(cái)務(wù)模式，指導(dǎo)建立健全相關(guān)財(cái)務(wù)核算制度，同時(shí)負(fù)責(zé)對(duì)公司內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和考核。3、進(jìn)行成本費(fèi)用預(yù)測(cè)、計(jì)劃、控制、核算、分析和考核，監(jiān)督各部門(mén)降低消耗、節(jié)約費(fèi)用、提高經(jīng)濟(jì)效益。4、其他相關(guān)工作。（二）財(cái)務(wù)主管職責(zé)1、負(fù)責(zé)管理公司的日常財(cái)務(wù)工作，直接對(duì)大區(qū)財(cái)務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)，由大區(qū)財(cái)務(wù)經(jīng)理報(bào)集團(tuán)財(cái)務(wù)中心及大區(qū)總裁任免。2、負(fù)責(zé)對(duì)本部門(mén)內(nèi)部的機(jī)構(gòu)設(shè)置、人員配備、選調(diào)聘用、晉升辭退等提出方案和意見(jiàn)。3、負(fù)責(zé)對(duì)本部門(mén)財(cái)務(wù)人員的管理、教育、培訓(xùn)和考核。4、負(fù)責(zé)公司會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理制度的制定，推行會(huì)計(jì)電算化管理方式等。5、嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)和公司各項(xiàng)制度，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理。6、參與公司各項(xiàng)資本經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的預(yù)測(cè)、計(jì)劃、核算、分析決策和管理，做好對(duì)本部門(mén)工作的指導(dǎo)、監(jiān)督、檢查。7、組織指導(dǎo)編制財(cái)務(wù)收支計(jì)劃、財(cái)務(wù)預(yù)決算，并監(jiān)督貫徹執(zhí)行；協(xié)助財(cái)務(wù)經(jīng)理對(duì)成本費(fèi)用進(jìn)行控制、分析及考核。8、負(fù)責(zé)公司資產(chǎn)管理，監(jiān)督其增減變化，負(fù)責(zé)盤(pán)盈盤(pán)虧、報(bào)廢清理、貨款結(jié)算、催收和處理工作。做到手續(xù)完備、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、賬目清楚、處理及時(shí)。9、及時(shí)報(bào)送會(huì)計(jì)報(bào)表及相關(guān)信息資料，向大區(qū)財(cái)務(wù)經(jīng)理及分公司總經(jīng)理報(bào)告財(cái)務(wù)狀況及經(jīng)營(yíng)成果，并接受監(jiān)督指導(dǎo)。10、負(fù)責(zé)監(jiān)管財(cái)務(wù)歷史資料、文件、憑證、報(bào)表的整理、收集和立卷歸檔工作，并按規(guī)定手續(xù)報(bào)請(qǐng)銷(xiāo)毀。11、參與價(jià)格及工資、獎(jiǎng)金、福利政策的制定。12、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。（三）會(huì)計(jì)職責(zé)1、按照國(guó)家會(huì)計(jì)制度的規(guī)定記賬、復(fù)帳、報(bào)賬，做到手續(xù)齊備、數(shù)字準(zhǔn)確、賬目清楚、處理及時(shí)；2、發(fā)票開(kāi)具和審核，各項(xiàng)業(yè)務(wù)款項(xiàng)發(fā)生、回收的監(jiān)督，業(yè)務(wù)報(bào)表的整理、審核、匯總，業(yè)務(wù)合同執(zhí)行情況的監(jiān)督、保管及統(tǒng)計(jì)報(bào)表的填報(bào)；3、會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的核算，財(cái)務(wù)制度的監(jiān)督，會(huì)計(jì)檔案的保存和管理工作；4、完成部門(mén)主管或相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。（四）出納職責(zé)1、建立健全現(xiàn)金出納各種賬冊(cè)，嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付憑證。2、嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，不得坐支現(xiàn)金，不得白條抵庫(kù)。3、對(duì)每天發(fā)生的銀行和現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)作到日清月結(jié)，及時(shí)核對(duì)，保證帳實(shí)相符。4、每周末下班前報(bào)送資金周報(bào)表給大區(qū)財(cái)務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理及大區(qū)總裁。三、現(xiàn)金管理制度1、所有現(xiàn)金收支由公司出納負(fù)責(zé)。2、建立和健全現(xiàn)金日記帳簿，出納應(yīng)根據(jù)審批無(wú)誤的收支憑單逐筆順序登記現(xiàn)金流水收支帳目，并每天結(jié)出余額核對(duì)庫(kù)存。作到日清月結(jié)，帳實(shí)相符。3、庫(kù)存現(xiàn)金超過(guò)3000元時(shí)必須存入銀行。4、出納收取現(xiàn)金時(shí)，須立即開(kāi)具一式四聯(lián)的支票回收登記表，由繳款人在右下角簽名后，交繳款人、業(yè)務(wù)部門(mén)、出納、會(huì)計(jì)各留存一聯(lián)。5、任何現(xiàn)金支出必須按相關(guān)程序報(bào)批（詳見(jiàn)支出審批制度）。因出差或其他原因必須預(yù)支現(xiàn)金的，須填寫(xiě)借款單，經(jīng)總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)，方可支出現(xiàn)金。借款人要在出差回來(lái)或借款后三天內(nèi)向出納還款或報(bào)銷(xiāo)（詳見(jiàn)差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)規(guī)定）。6、收支單據(jù)辦理完畢后出納須在審核無(wú)誤的收支憑單上簽章，并在原始單據(jù)上加蓋現(xiàn)金收、付訖章，防止重復(fù)報(bào)銷(xiāo)。四、支票管理1、支票的購(gòu)買(mǎi)、填寫(xiě)和保存由出納負(fù)責(zé)。2、建立和健全銀行存款日記帳簿，出納應(yīng)根據(jù)審批無(wú)誤的收支憑單，逐筆順序登記銀行流水收支帳目，并每天結(jié)出余額；每工作日結(jié)束后。3、出納收取支票時(shí)，須立即開(kāi)具一式四聯(lián)的支票回收登記表，由繳款人在右下角簽名后，交繳款人、繳款部門(mén)、出納、會(huì)計(jì)各留存一聯(lián)。4、支票的使用必須填寫(xiě)“支票領(lǐng)用單”，由經(jīng)辦人、部門(mén)經(jīng)理、財(cái)務(wù)主管（經(jīng)理）、總經(jīng)理（計(jì)劃外部分）簽字后出納方可開(kāi)出。5、所開(kāi)出支票必須封填收款單位名稱(chēng)。6、所開(kāi)支票必須由收取支票方在支票頭上簽收或蓋章。五、印鑒的保管1、銀行印鑒必須分人保管。2、財(cái)務(wù)專(zhuān)用章和總經(jīng)理印鑒分別由財(cái)務(wù)經(jīng)理和出納負(fù)責(zé)保管。六、現(xiàn)金、銀行存款的盤(pán)查1、出納人員在每周完成出納工作后，應(yīng)將庫(kù)存現(xiàn)金、銀行存款的上存、收入、支出、結(jié)存情況，編制“出納報(bào)告表”，并對(duì)由出納保管的庫(kù)存現(xiàn)金，由會(huì)計(jì)或總經(jīng)理指定人員于每星期五下午及每月終了進(jìn)行定期對(duì)帳盤(pán)查，其他時(shí)間進(jìn)行抽查。2、出納應(yīng)根據(jù)銀行存款日記帳的帳面余額與開(kāi)戶銀行轉(zhuǎn)來(lái)的對(duì)帳單的余額進(jìn)行核對(duì)，對(duì)未達(dá)帳項(xiàng)應(yīng)由會(huì)計(jì)編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”進(jìn)行檢查核對(duì)。3、其它依據(jù)相關(guān)會(huì)計(jì)制度及法規(guī)執(zhí)行。82支出審批制度一、目的1、為簡(jiǎn)化支出審批手續(xù)，提高工作效率。2、防止因私占用公司財(cái)產(chǎn)。二、適用原則（一）使用商業(yè)單位制，各單位（專(zhuān)業(yè)網(wǎng)站、成本中心、職能部門(mén)）經(jīng)理/負(fù)責(zé)人在該單位許可的經(jīng)營(yíng)范圍、經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和財(cái)政預(yù)算內(nèi)，授權(quán)行使終審權(quán)。（經(jīng)理/部門(mén)負(fù)責(zé)人對(duì)該單位之營(yíng)業(yè)指標(biāo)負(fù)全責(zé)）。（二）部門(mén)經(jīng)理可適當(dāng)?shù)膶⑵錂?quán)限或部份權(quán)限，以文字性形式，授權(quán)給其副經(jīng)理或部門(mén)主管等。（三）授權(quán)方式可分為兩類(lèi)1、固定授權(quán)1）授權(quán)書(shū)由授權(quán)者向大區(qū)總裁出具并同時(shí)抄送運(yùn)營(yíng)管理中心。2）運(yùn)營(yíng)管理中心在認(rèn)證此文件之有效性后，既兩個(gè)工作日之內(nèi)，將已被運(yùn)營(yíng)中心確認(rèn)的復(fù)制樣本交給財(cái)務(wù)部做相應(yīng)執(zhí)行。3）財(cái)務(wù)部在接收此文件后應(yīng)全面配合，及時(shí)針對(duì)財(cái)務(wù)之行政、內(nèi)控、調(diào)碼等事宜做出探討，并在三個(gè)工作日之內(nèi)，向該單位經(jīng)理致函生效并明確列出相關(guān)的財(cái)務(wù)措施。如財(cái)務(wù)部發(fā)現(xiàn)疑問(wèn)須在以上期限內(nèi)向大區(qū)總裁匯報(bào)。4）部門(mén)經(jīng)理在接獲生效函后的五個(gè)工作日之內(nèi)必須向人事部提供有關(guān)人事權(quán)限更動(dòng)的詳細(xì)資料。2、臨時(shí)授權(quán)1）一般適用于經(jīng)理外地出差或休假期間的委托。在此情況下，經(jīng)理須最遲在授權(quán)生效二十四小時(shí)之前向大區(qū)總裁出具授權(quán)書(shū)并同時(shí)抄送運(yùn)營(yíng)管理中心、人力資源部和財(cái)務(wù)部。2）在授權(quán)書(shū)內(nèi)說(shuō)明授權(quán)方、被授權(quán)方，原因，權(quán)限和期限。如時(shí)間緊迫，發(fā)送電子郵件或傳真加口授亦可。（臨時(shí)授權(quán)于他人并非相應(yīng)排除經(jīng)理對(duì)授權(quán)期間的具體責(zé)任，由此，經(jīng)理應(yīng)認(rèn)真避免在此期間授權(quán)、斷定非慣例性、金額龐大的交易。）三、審批程序1、計(jì)劃內(nèi)報(bào)銷(xiāo)經(jīng)手人、證明人（持原始憑證）、分管經(jīng)理（部門(mén)負(fù)責(zé)人）、財(cái)務(wù)部2、超計(jì)劃報(bào)銷(xiāo)經(jīng)手人、證明人（持原始憑證和超支報(bào)告）、分管經(jīng)理（部門(mén)負(fù)責(zé)人）、大區(qū)總裁、財(cái)務(wù)四、計(jì)劃審批內(nèi)容1、購(gòu)買(mǎi)日常辦公用品、計(jì)算機(jī)的外設(shè)配件和耗材之支出計(jì)劃，由運(yùn)營(yíng)中心收齊匯總，報(bào)公司總經(jīng)理審批。原則上由運(yùn)營(yíng)管理中心統(tǒng)一購(gòu)買(mǎi)并庫(kù)存，各部門(mén)登記領(lǐng)用，并進(jìn)入各部門(mén)的費(fèi)用。每月底由運(yùn)營(yíng)管理中心向財(cái)務(wù)部提供有關(guān)方面的明細(xì)表（經(jīng)各部門(mén)簽字確認(rèn)）。2、固定資產(chǎn)與辦公家具（包括機(jī)房與OA設(shè)備）其購(gòu)買(mǎi)由各部門(mén)報(bào)申請(qǐng)計(jì)劃，經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字，公司總經(jīng)理批準(zhǔn)，公司技術(shù)部、運(yùn)營(yíng)管理中心統(tǒng)一協(xié)調(diào)核準(zhǔn)后，對(duì)協(xié)調(diào)或購(gòu)買(mǎi)情況寫(xiě)出需求報(bào)告，報(bào)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)統(tǒng)一購(gòu)買(mǎi)，金額在1萬(wàn)元以上的固定資產(chǎn)購(gòu)入必須報(bào)大區(qū)總裁審批。3、參展/會(huì)費(fèi)由經(jīng)辦人隨借款單附上邀請(qǐng)函與蓋章完全的參展申請(qǐng)表復(fù)印件，由部門(mén)經(jīng)理審批，財(cái)務(wù)部審核付款。本地展會(huì)原則上不得支付會(huì)務(wù)費(fèi)；外地展會(huì)如在參展費(fèi)中包含會(huì)務(wù)費(fèi)用的，必須注明人數(shù)與明細(xì)并履行上述審批手續(xù)。凡批準(zhǔn)住會(huì)，予以報(bào)銷(xiāo)往返車(chē)票與會(huì)務(wù)費(fèi)；不住會(huì)的，報(bào)銷(xiāo)車(chē)票與差旅補(bǔ)助。3、凡是參加境外展覽會(huì)，必須至少提前一個(gè)月向公司總經(jīng)理（大區(qū)總裁）提交專(zhuān)項(xiàng)申請(qǐng)報(bào)告，注明參展必要性、參展人數(shù)、費(fèi)用預(yù)算等。經(jīng)批準(zhǔn)后方可執(zhí)行。4、差旅費(fèi)各部門(mén)根據(jù)工作需要，制定出差計(jì)劃，應(yīng)注明出差地點(diǎn)、事由、時(shí)間、人數(shù)、由部門(mén)經(jīng)理審核出差的必要性和借款的合理性、經(jīng)理簽字后交財(cái)務(wù)付款。各部門(mén)經(jīng)理憑出差報(bào)告先由公司總經(jīng)理審批后方可借款。所有境外出差必須提前書(shū)面請(qǐng)示大區(qū)總裁經(jīng)批準(zhǔn)后方可執(zhí)行。5、工資、獎(jiǎng)金的支出由公司人事部核準(zhǔn)每月考勤，財(cái)務(wù)部編制發(fā)放表，經(jīng)理簽字確認(rèn)，并報(bào)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后財(cái)務(wù)發(fā)放。6、業(yè)務(wù)費(fèi)用業(yè)務(wù)費(fèi)用包括業(yè)務(wù)交通費(fèi)（含油費(fèi)、保養(yǎng)費(fèi)、過(guò)路費(fèi)、搬運(yùn)費(fèi)）、快遞費(fèi)、禮品費(fèi)及業(yè)務(wù)招待費(fèi)。經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)的計(jì)劃內(nèi)業(yè)務(wù)費(fèi)用由部門(mén)經(jīng)理審批；計(jì)劃外業(yè)務(wù)費(fèi)用報(bào)公司總經(jīng)理審批。83報(bào)銷(xiāo)審核制度一、原則1、嚴(yán)格財(cái)務(wù)收支審批制度，公司發(fā)生的各項(xiàng)開(kāi)支都必須由經(jīng)手人填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單，注明支出事由、項(xiàng)目、發(fā)票張數(shù)、報(bào)銷(xiāo)金額、和經(jīng)辦人簽名、部門(mén)經(jīng)理簽字、財(cái)務(wù)經(jīng)理審核（按照有關(guān)規(guī)定辦理）、分計(jì)劃內(nèi)和計(jì)劃外相關(guān)程序?qū)徟?，出納方可付款。（分公司2000元以下支出由分公司總經(jīng)理或常務(wù)副總經(jīng)理審批，凡2000元以上任何開(kāi)支都必須由大區(qū)總裁書(shū)面簽字審批后，出納方可支付，并將有大區(qū)總裁書(shū)面簽字的審批單傳真件復(fù)印后附于原始單據(jù)后，方可作為報(bào)銷(xiāo)憑證）。2、加強(qiáng)報(bào)銷(xiāo)管理，當(dāng)月帳，當(dāng)月了，25日以后帳最遲不得超過(guò)下月3日。3、為了分清責(zé)任，進(jìn)行部門(mén)核算，不同人員支出的業(yè)務(wù)費(fèi)用不得混淆在一張報(bào)銷(xiāo)單上。二、支出相關(guān)部門(mén)審核對(duì)所有報(bào)銷(xiāo)內(nèi)容，相關(guān)部門(mén)經(jīng)理必須就其合理性及必要性進(jìn)行審核。三、財(cái)務(wù)部門(mén)審核財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)所有報(bào)銷(xiāo)票據(jù)，依據(jù)相關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)及內(nèi)部財(cái)務(wù)制度對(duì)其合法性進(jìn)行審核。四、審核權(quán)限同審批權(quán)限。五、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)及借款時(shí)間一覽項(xiàng)目周一周二周三周四周五款項(xiàng)借支11001200110012001100120011001200110012001530170015301700153017001530170015301700費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)900120090012009001200對(duì)外結(jié)帳900120090012009001200（分公司財(cái)務(wù)部可根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行適當(dāng)調(diào)整）六、報(bào)銷(xiāo)手續(xù)嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)制度，款項(xiàng)支出時(shí)填寫(xiě)支出憑單并將發(fā)票（所有票據(jù)須開(kāi)明細(xì)發(fā)票，經(jīng)手人須在票據(jù)背面簽字）交給財(cái)務(wù)。由客戶或分公司報(bào)銷(xiāo)的要向財(cái)務(wù)注明并留復(fù)印件，原件給客戶。計(jì)劃內(nèi)報(bào)銷(xiāo)必須提供的原始憑證1、版面費(fèi)、廣告代理費(fèi)由部門(mén)憑發(fā)票填寫(xiě)費(fèi)用（成本）報(bào)銷(xiāo)單，財(cái)務(wù)部對(duì)票具進(jìn)行核實(shí)（附上媒體刊登的詳細(xì)清單），核對(duì)無(wú)誤后付款。2、印刷費(fèi)（出片費(fèi)）部門(mén)憑發(fā)票，附印刷品結(jié)算單，進(jìn)行核實(shí)無(wú)誤后，填寫(xiě)費(fèi)用（成本）報(bào)銷(xiāo)單，財(cái)務(wù)審核無(wú)誤后付款。3、辦公用品、低值易耗品由運(yùn)營(yíng)管理中心統(tǒng)一購(gòu)買(mǎi)的，運(yùn)營(yíng)管理中心保管人員根據(jù)發(fā)票同實(shí)物核對(duì)無(wú)誤后，填寫(xiě)驗(yàn)收單后（低值易耗品還需有出庫(kù)單），憑發(fā)票（附上驗(yàn)收單及分?jǐn)偯骷?xì)）填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單。各單位自行購(gòu)買(mǎi)的憑發(fā)票填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單經(jīng)相應(yīng)級(jí)別的領(lǐng)導(dǎo)審批后報(bào)銷(xiāo)。4、機(jī)房與OA設(shè)備技術(shù)部保管人員根據(jù)發(fā)票同實(shí)物核對(duì)無(wú)誤后填寫(xiě)驗(yàn)收單和出庫(kù)單。憑發(fā)票（附上驗(yàn)收單）填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單。5、資料費(fèi)各單位購(gòu)書(shū)及其它資料，首先將書(shū)、資料和發(fā)票拿到資料管理部門(mén)（運(yùn)營(yíng)管理中心）進(jìn)行登記驗(yàn)收，并在書(shū)、資料上蓋章、編號(hào)。經(jīng)手人憑發(fā)票（附上驗(yàn)收單）填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單。6、差旅費(fèi)于返回3天內(nèi)必須報(bào)銷(xiāo)，由部門(mén)經(jīng)理審核票據(jù)的合理性并在報(bào)銷(xiāo)單上隨同差旅者簽字認(rèn)證，后至財(cái)務(wù)核銷(xiāo)借款。各單位經(jīng)理報(bào)差旅費(fèi)憑報(bào)銷(xiāo)單經(jīng)大區(qū)總裁審批后到財(cái)務(wù)核銷(xiāo)借款。對(duì)3天內(nèi)無(wú)故不及時(shí)報(bào)銷(xiāo)的，財(cái)務(wù)部應(yīng)催辦一次，仍不辦理者，財(cái)務(wù)部有責(zé)任從其當(dāng)月工資和獎(jiǎng)金中扣除。試用人員出差借款須由經(jīng)理?yè)?dān)保，視同經(jīng)理借款。7、業(yè)務(wù)費(fèi)用所有業(yè)務(wù)費(fèi)用票據(jù)須開(kāi)明細(xì)發(fā)票，經(jīng)手人須在票據(jù)背面簽字。各單位應(yīng)本著勤儉節(jié)約的原則使用業(yè)務(wù)費(fèi)用，任何人不得用于除業(yè)務(wù)需要以外的個(gè)人消費(fèi)。業(yè)務(wù)招待費(fèi)須有兩人以上簽字并注明時(shí)間及招待客戶名稱(chēng)；加班用餐費(fèi)須有全體用餐人簽字；交通費(fèi)須注明起始、地點(diǎn)及原因；禮品費(fèi)須注明所送人名及禮品名稱(chēng)、數(shù)量；快遞費(fèi)單據(jù)上請(qǐng)注明客戶名稱(chēng)。所有費(fèi)用均計(jì)入部門(mén)成本。未按規(guī)定填寫(xiě)說(shuō)明或簽字的，財(cái)務(wù)人員應(yīng)將報(bào)銷(xiāo)憑證退回并說(shuō)明原因。8、超計(jì)劃報(bào)銷(xiāo)手續(xù)必須有審批報(bào)告，其它同計(jì)劃內(nèi)報(bào)銷(xiāo)手續(xù)一樣。84差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)管理規(guī)定為保證公司差旅費(fèi)的合理使用，規(guī)范差旅費(fèi)的開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)，特制定此規(guī)定，具體如下1、出差人員是指經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)離開(kāi)本市一天以上進(jìn)行各項(xiàng)公務(wù)活動(dòng)的員工。2、出差人員出差需持有經(jīng)部門(mén)經(jīng)理、運(yùn)營(yíng)中心、公司總經(jīng)理簽字的出差申請(qǐng)表。申請(qǐng)表中需注明部門(mén)名稱(chēng)、出差人姓名、出差時(shí)間、出差地點(diǎn)、出差事由、出差來(lái)回乘坐交通工具、預(yù)計(jì)差旅費(fèi)金額，報(bào)總經(jīng)理審批，憑申請(qǐng)單辦理借款和報(bào)銷(xiāo)手續(xù)后將申請(qǐng)單交運(yùn)營(yíng)管理中心存檔。2、坐飛機(jī)的有關(guān)規(guī)定1）級(jí)別規(guī)定總裁、分公司總經(jīng)理等，出差可乘飛機(jī)。其他人員無(wú)特殊情況不得乘坐飛機(jī)。2）特殊情況規(guī)定A、業(yè)務(wù)緊急，必須乘飛機(jī)；B、路途長(zhǎng)，乘火車(chē)時(shí)間超過(guò)30小時(shí)；C、本身業(yè)務(wù)需要，并由對(duì)方出機(jī)票款；D、機(jī)票打折幅度大，折后機(jī)票價(jià)格比火車(chē)硬臥票價(jià)不超過(guò)50元。3報(bào)批手續(xù)一般人員出差，在特殊情況下需乘飛機(jī)，必須有總經(jīng)理審批同意，報(bào)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。3、工出差到外地，可預(yù)借一定金額的差旅費(fèi)。出差回來(lái)后憑單據(jù)在三日內(nèi)報(bào)銷(xiāo)，逾期不報(bào)銷(xiāo)者，將從工資中扣除所借款項(xiàng)。4、出差人員的住宿費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)實(shí)行定額包干（詳見(jiàn)后附差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)），由出差人員調(diào)劑使用，節(jié)余歸己、超支不補(bǔ)。5、出差乘坐火車(chē)，一般以硬臥為標(biāo)準(zhǔn)，如買(mǎi)不到硬臥票，按硬座票價(jià)的60予以補(bǔ)助。6、出差期間的交際應(yīng)酬費(fèi)，須事先請(qǐng)示總裁特批。7、往返機(jī)場(chǎng)、車(chē)站的市內(nèi)交通費(fèi)準(zhǔn)予單獨(dú)憑車(chē)票報(bào)銷(xiāo)（不含出租車(chē)費(fèi)用）。8、出差參加展示會(huì)的運(yùn)雜費(fèi)、門(mén)票等準(zhǔn)予單獨(dú)憑票報(bào)銷(xiāo)；對(duì)于到外地參加會(huì)議、展覽、及其他活動(dòng)的人員食宿及其他費(fèi)用由對(duì)方負(fù)擔(dān)的，不得在公司報(bào)銷(xiāo)路費(fèi)并領(lǐng)取補(bǔ)助；到分公司出差，由分公司負(fù)擔(dān)費(fèi)用的，不得再次在公司報(bào)銷(xiāo)路費(fèi)并領(lǐng)取補(bǔ)助。10、出差或外出學(xué)習(xí)、培訓(xùn)、參加會(huì)議等，由集體統(tǒng)一安排食宿的，按其統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo)，不享受任何補(bǔ)助。11、出差補(bǔ)助天數(shù)的計(jì)算方法1）出發(fā)日補(bǔ)助計(jì)算以有效報(bào)銷(xiāo)車(chē)票或飛機(jī)票的準(zhǔn)確開(kāi)車(chē)或起飛時(shí)間為準(zhǔn)上午1200前出發(fā)的可享受全天補(bǔ)助；1200后出發(fā)的，當(dāng)日不能到達(dá)目的地的，可享受半天補(bǔ)助；1200后出發(fā)的，當(dāng)天到達(dá)目的地的并住宿，可享受全天補(bǔ)助；2）到達(dá)日補(bǔ)助計(jì)算以有效報(bào)銷(xiāo)車(chē)票或飛機(jī)票的準(zhǔn)確開(kāi)車(chē)或起飛時(shí)間為準(zhǔn)上午1200前返回的可享受半天補(bǔ)助；1200后返回的可享受全天補(bǔ)助。12、出差天數(shù)的計(jì)算方法按照實(shí)有天數(shù)計(jì)算。13、以下范圍內(nèi)的外出不按出差處理在廣、深、佛山、順德、中山等廣東省范圍內(nèi)出差一般不予補(bǔ)助，如有特殊情況需部門(mén)經(jīng)理報(bào)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)；14、經(jīng)分公司統(tǒng)一招聘的員工或由廣深公司統(tǒng)一招聘的應(yīng)屆畢業(yè)生到公司報(bào)到，可按照火車(chē)硬座或公交大巴票價(jià)，予以實(shí)報(bào)差旅費(fèi)及行李托運(yùn)費(fèi)，不享受任何補(bǔ)助；15、費(fèi)用核算公司所有人員出差費(fèi)用均計(jì)入各部門(mén)成本。16、其它1）報(bào)銷(xiāo)差旅費(fèi)時(shí)，應(yīng)提供出差期間相應(yīng)票據(jù)（如住宿費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、餐費(fèi)等），以便財(cái)務(wù)部進(jìn)行帳目財(cái)務(wù)處理。如無(wú)法提供相應(yīng)票據(jù)，日補(bǔ)助超過(guò)30元以上的部分將由財(cái)務(wù)按國(guó)家規(guī)定代扣代繳個(gè)人所得稅。2）凡購(gòu)買(mǎi)打折機(jī)票的（票面有不得簽轉(zhuǎn)更改字樣的），在報(bào)銷(xiāo)時(shí)必須按打折后的實(shí)際價(jià)格填寫(xiě)，如有弄虛作假，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)后將加倍扣還。附件差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)職務(wù)一般地區(qū)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)（元/天）特殊地區(qū)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)（元/天）總裁280380事業(yè)部/職能部門(mén)總經(jīng)理（主任）240320部門(mén)經(jīng)理220280部門(mén)副經(jīng)理/主管180230一般人員160200注1、特殊地區(qū)指深圳、廣州、珠海、汕頭、海南；2、事業(yè)部副總經(jīng)理/職能部門(mén)副總經(jīng)理（副主任）與部門(mén)經(jīng)理補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)相同；3、經(jīng)理助理、行政主管等享受主管待遇。85往來(lái)帳務(wù)管理制度一、應(yīng)收帳款管理（一）收款方針1、業(yè)務(wù)人員在公司為其客戶提供了相應(yīng)的服務(wù)或勞務(wù)后，應(yīng)及時(shí)把廣告認(rèn)定單交由客戶確認(rèn)，并及時(shí)催收款項(xiàng)。2、收款時(shí)間次月13日前。（注數(shù)據(jù)入網(wǎng)要求一次收回合同所簽訂的金額）。3、回款方式轉(zhuǎn)帳支票，非遠(yuǎn)期、空頭或錯(cuò)誤支票；現(xiàn)金；抵實(shí)物，（所抵實(shí)物必須為公司需要或?qū)Ψ狡髽I(yè)瀕臨破產(chǎn)無(wú)法收回所欠款項(xiàng)，并且要有公司總經(jīng)理的批示）。嚴(yán)禁市場(chǎng)員墊付業(yè)務(wù)款，否則公司除追收客戶款，沒(méi)收市場(chǎng)員所墊款項(xiàng)，并通報(bào)批評(píng)。4、部門(mén)人員調(diào)動(dòng)或離職等，部門(mén)經(jīng)理必須監(jiān)督其業(yè)務(wù)款項(xiàng)的回收及移交，必須填寫(xiě)移交清單一式四份（一份交財(cái)務(wù)、一份部門(mén)留存、移交人接受人各執(zhí)一份），移交人、接受人、監(jiān)交人及財(cái)務(wù)部相關(guān)統(tǒng)計(jì)人員均應(yīng)簽字，并報(bào)財(cái)務(wù)備案。接受人應(yīng)核對(duì)帳單金額及是否經(jīng)過(guò)客戶確認(rèn)。（二）未回款考核辦法1、未回款處罰1）由于業(yè)務(wù)人員失職造成的未回款，扣全額；2）由于公司內(nèi)部原因造成的未回款，分相關(guān)責(zé)任扣罰；3）由于外部不可抗力（如客戶倒閉、破產(chǎn)等）造成的未回款，持相關(guān)部門(mén)證明，只扣業(yè)務(wù)成本。2、未回款從個(gè)人收入中按比例核減，待回款后按以下方法返還1）未回款額分三個(gè)月核扣，當(dāng)月扣10，次月扣30，第三個(gè)月扣60；2）未回款扣款每月隨工資補(bǔ)發(fā)，三個(gè)月內(nèi)全部收回，補(bǔ)發(fā)全部扣款額，提成按5；3）若第3個(gè)月仍未回收該款項(xiàng)，該市場(chǎng)員停止業(yè)務(wù),專(zhuān)職收款在3個(gè)月之后回款,待回款后只補(bǔ)發(fā)扣款額，不予提成。3、未回款項(xiàng)不計(jì)入業(yè)績(jī)。4、3個(gè)月（含3個(gè)月）以上的未回款如申請(qǐng)壞帳，則扣除該業(yè)務(wù)員該筆應(yīng)收款30的印刷成本，并處以30的罰款，其直接主管或經(jīng)理督帳不利，同時(shí)處以5的罰款。5、若市場(chǎng)員連續(xù)兩個(gè)月無(wú)未回款且業(yè)績(jī)均在部門(mén)任務(wù)額（任務(wù)額低于8000元的以8000元計(jì)）以上，則酌情給予獎(jiǎng)勵(lì)。由市場(chǎng)員申報(bào)，部門(mén)經(jīng)理審批，財(cái)務(wù)部審核后在工資中發(fā)放。6、財(cái)務(wù)部對(duì)部門(mén)未回款進(jìn)行監(jiān)督。對(duì)3個(gè)月以上部門(mén)未回款財(cái)務(wù)部上報(bào)公司總裁。7、對(duì)預(yù)收款，按1的比例對(duì)市場(chǎng)員給予獎(jiǎng)勵(lì)。（三）可疑客戶及可疑帳款的處理1、業(yè)務(wù)員在接洽客戶時(shí)，如發(fā)現(xiàn)客戶有異常情況，應(yīng)填寫(xiě)“可疑客戶報(bào)告單”，并建議采取措施。2、業(yè)務(wù)人員對(duì)在兩個(gè)月內(nèi)催收無(wú)效且金額較大的票款，應(yīng)填寫(xiě)“可疑客戶報(bào)告書(shū)”，并收集有關(guān)證據(jù)、資料等，報(bào)請(qǐng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后移送法律部門(mén)依法追訴。3、催收或經(jīng)訴訟案件，有部分或全部款項(xiàng)未能收回的，業(yè)務(wù)人員應(yīng)取得相關(guān)法律機(jī)關(guān)證明、債權(quán)證明、破產(chǎn)宣告裁定等中的任何一種憑證，送財(cái)務(wù)部作沖帳準(zhǔn)備。4、對(duì)收款不報(bào)或積壓收款的業(yè)務(wù)員，一旦發(fā)現(xiàn)，公司將從重處罰。二、應(yīng)付帳款管理（一）付款時(shí)間1、業(yè)務(wù)款項(xiàng)由部門(mén)申請(qǐng)，經(jīng)過(guò)審批后執(zhí)行；2、印刷費(fèi)、版面費(fèi)等次月20日左右支付（每月出刊后第二日?qǐng)?bào)財(cái)務(wù)）；3、購(gòu)置固定資產(chǎn)款項(xiàng)于固定資產(chǎn)驗(yàn)收入庫(kù)后支付。（二）付款方式1、轉(zhuǎn)帳支票，非遠(yuǎn)期、空頭或錯(cuò)誤支票；2、現(xiàn)金；3、實(shí)物或廣告，要有公司總經(jīng)理的批示。（三）其他非本公司人員領(lǐng)款時(shí)，必須由我公司相關(guān)人員帶領(lǐng)。86票據(jù)管理制度一、發(fā)票管理（一）申領(lǐng)1、由申請(qǐng)人在零星開(kāi)票通知單中詳細(xì)填寫(xiě)部門(mén)名稱(chēng)、申請(qǐng)日期、合同號(hào)（右上角填寫(xiě)）、企業(yè)全稱(chēng)、廣告刊登媒體或網(wǎng)刊全稱(chēng)、業(yè)務(wù)發(fā)生具體日期、開(kāi)票金額、業(yè)務(wù)性質(zhì)（廣告或信息）、申請(qǐng)人姓名等，交部門(mén)經(jīng)理審批、會(huì)計(jì)審核后開(kāi)具。2、若零星開(kāi)票通知單中企業(yè)名稱(chēng)與合同中的企業(yè)名稱(chēng)不相符，業(yè)務(wù)員需持有雙方企業(yè)蓋章認(rèn)可的證明（特殊情況可由部門(mén)經(jīng)理簽字認(rèn)可），財(cái)務(wù)方可開(kāi)具發(fā)票。3、杜絕開(kāi)無(wú)企業(yè)名稱(chēng)發(fā)票。4、杜絕開(kāi)企業(yè)名稱(chēng)不全發(fā)票任何人無(wú)權(quán)把企業(yè)名稱(chēng)縮減至23個(gè)字。5、若業(yè)務(wù)實(shí)際發(fā)生與合同不符，業(yè)務(wù)員需持有企業(yè)的附加合同或加蓋公章的證明方可開(kāi)票。6、丟失發(fā)票一切后果由業(yè)務(wù)人員自負(fù)，在對(duì)方企業(yè)提供相關(guān)證明文件（標(biāo)明發(fā)票號(hào)及金額并加蓋公章）后，我公司可提供加蓋公司發(fā)票專(zhuān)用章的發(fā)票存根聯(lián)復(fù)印件，業(yè)務(wù)人員因丟失發(fā)票或其他原因需要借出發(fā)票時(shí)，需有書(shū)面申請(qǐng)并由各部門(mén)經(jīng)理人員簽字，財(cái)務(wù)人員對(duì)于借出發(fā)票應(yīng)進(jìn)行登記，并及時(shí)取回。7、發(fā)票復(fù)印件蓋章需由部門(mén)經(jīng)理人員、公司總裁批準(zhǔn)，財(cái)務(wù)人員應(yīng)進(jìn)行登記并由當(dāng)事人簽字。8、開(kāi)發(fā)票時(shí)遇到的其他特殊情況，財(cái)務(wù)人員均應(yīng)取得公司領(lǐng)導(dǎo)的批準(zhǔn)后，才能開(kāi)具發(fā)票。（二）具體規(guī)定1、已提供勞務(wù)并簽訂合同的，業(yè)務(wù)員憑運(yùn)營(yíng)中心蓋章認(rèn)可的合同及零星開(kāi)票通知單或有企業(yè)蓋章認(rèn)可的廣告認(rèn)定單，以財(cái)務(wù)人員核對(duì)無(wú)誤后開(kāi)具發(fā)票。2、未提供勞務(wù)已簽訂合同但又未收款的，業(yè)務(wù)員根據(jù)部門(mén)經(jīng)理認(rèn)可的業(yè)務(wù)內(nèi)容，填寫(xiě)零星開(kāi)票通知單，由部門(mén)經(jīng)理或以上級(jí)管理人員簽字，方可開(kāi)具發(fā)票。若此項(xiàng)合同終止又收不回原發(fā)票視同未回款處理。3、未提供勞務(wù)，已簽訂合同且已收款的，業(yè)務(wù)員可憑零星開(kāi)票通知單或廣告（信息）認(rèn)定單開(kāi)具發(fā)票。4、已提供勞務(wù)，但未簽訂合同且已收回款的，業(yè)務(wù)員根據(jù)運(yùn)營(yíng)中心認(rèn)可的業(yè)務(wù)內(nèi)容，填寫(xiě)零星開(kāi)票通知單或廣告（信息）認(rèn)定單開(kāi)具發(fā)票。5、未提供勞務(wù)且未簽訂合同的，禁止開(kāi)發(fā)票。特殊情況如預(yù)收款項(xiàng)等，須部門(mén)經(jīng)理專(zhuān)門(mén)說(shuō)明。（三）回收1、當(dāng)天領(lǐng)出發(fā)票，已收款項(xiàng)的，當(dāng)天必須將款項(xiàng)交到公司出納處，否則作挪用公款處理；當(dāng)天未能收回款項(xiàng)的，當(dāng)天必須將所領(lǐng)發(fā)票交還公司財(cái)務(wù)統(tǒng)一保管；客戶因特殊原因需先將發(fā)票留下后再結(jié)款項(xiàng)的，所開(kāi)發(fā)票金額在2000元以下的領(lǐng)票人必須要求客戶簽收條經(jīng)本部門(mén)經(jīng)理簽字后交回公司財(cái)務(wù)。所開(kāi)發(fā)票金額在2000元以上的領(lǐng)票人必須持客戶簽收并加蓋客戶公司公章的收條經(jīng)部門(mén)經(jīng)理簽字后交回公司財(cái)務(wù)。違反此項(xiàng)，每次扣款200元直至開(kāi)除。2、若是抵貨業(yè)務(wù)，當(dāng)天領(lǐng)出發(fā)票，必須要求客戶開(kāi)具同樣金額的銷(xiāo)售發(fā)票交還財(cái)務(wù)，否則必須將公司發(fā)票退回。違反此項(xiàng)，每次扣款100元。3、凡將所開(kāi)發(fā)票重新更改、退票（換名稱(chēng)或換金額），必須寫(xiě)明原因并經(jīng)部門(mén)經(jīng)理簽字確認(rèn)后方可退換。（四）填寫(xiě)公司統(tǒng)計(jì)（或會(huì)計(jì)）應(yīng)根據(jù)審核無(wú)誤的零星開(kāi)票申請(qǐng)單按照發(fā)票順序認(rèn)真填寫(xiě)，保證真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，并加蓋公司發(fā)票專(zhuān)用章。不得涂改、挖補(bǔ)或撕毀，如有填錯(cuò)，應(yīng)整套（存根聯(lián)、發(fā)票聯(lián)、記帳聯(lián)）保存，并注明“作廢”字樣，以備查驗(yàn)。（五）監(jiān)督會(huì)計(jì)（統(tǒng)計(jì)、業(yè)務(wù)部門(mén)）應(yīng)根據(jù)當(dāng)天的“支票回收單”核對(duì)每張發(fā)票（每筆業(yè)務(wù)發(fā)生額）的回款情況，對(duì)所開(kāi)出發(fā)票（所發(fā)生業(yè)務(wù)）進(jìn)行監(jiān)督。（六）內(nèi)容不符時(shí)的處理支票回收的付款公司名稱(chēng)與市場(chǎng)員所報(bào)客戶名稱(chēng)或所申請(qǐng)發(fā)票名稱(chēng)不符時(shí)，市場(chǎng)員必須同時(shí)上交由付款方加蓋財(cái)務(wù)章的付款說(shuō)明交財(cái)務(wù)備案。如無(wú)說(shuō)明，財(cái)務(wù)先扣留支票，要求業(yè)務(wù)人員補(bǔ)交說(shuō)明，如到截止日期仍無(wú)說(shuō)明，按未回款處理。二、收據(jù)管理1、收據(jù)視同發(fā)票管理。2、收據(jù)、發(fā)票不得重復(fù)開(kāi)具，若已開(kāi)出收據(jù)需換開(kāi)發(fā)票，必須要求客戶先將收據(jù)退回后再補(bǔ)開(kāi)發(fā)票。3、以上規(guī)定財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)嚴(yán)格按規(guī)定執(zhí)行，如不按規(guī)定執(zhí)行出現(xiàn)問(wèn)題由財(cái)務(wù)部負(fù)全責(zé)。三、支票管理1、支票的購(gòu)買(mǎi)、填寫(xiě)和保存由出納負(fù)責(zé)；2、建立和健全銀行存款日記帳簿，出納應(yīng)根據(jù)審批無(wú)誤的收支憑單，逐筆順序登記銀行流水收支帳目，并每天結(jié)出余額；3、出納收取支票時(shí)，須立即開(kāi)具加蓋有“支票收訖”章的一式四聯(lián)的支票回收單，由繳款人4、支票的使用必須填寫(xiě)“支票領(lǐng)用單”，由經(jīng)辦人、部門(mén)經(jīng)理、財(cái)務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理（計(jì)外部分）簽字后出納方可開(kāi)出；5、所開(kāi)出支票必須封填收款單位名稱(chēng)；6、所開(kāi)支票必須由收取支票方在支票頭上簽收或蓋章。四、票據(jù)管理原則1、加強(qiáng)票據(jù)管理，杜絕單據(jù)遺失現(xiàn)象。誰(shuí)遺失誰(shuí)負(fù)責(zé)，罰遺失者每張單據(jù)金額的10，直接從報(bào)銷(xiāo)金額中扣除（即實(shí)報(bào)金額為應(yīng)報(bào)金額的90）。2、財(cái)務(wù)有權(quán)拒絕持非正式票據(jù)報(bào)銷(xiāo)。87工資及相應(yīng)級(jí)別報(bào)銷(xiāo)管理制度一、基本原則（一）一般程序1、以出勤日計(jì)算每月應(yīng)發(fā)工資；2、每月10日發(fā)放上月基本工資，20日發(fā)放提成或績(jī)效，由公司財(cái)務(wù)部統(tǒng)一存入員工個(gè)人帳戶（遇節(jié)假日順延）；3、自動(dòng)離職人員工資待辦理完移交手續(xù)后于次月10日到財(cái)務(wù)部結(jié)算；4、每月2日前由人事部統(tǒng)一上報(bào)公司人員考勤、人員崗位及相應(yīng)社保異動(dòng)表、獎(jiǎng)罰等情況到財(cái)務(wù)部，部門(mén)人員獎(jiǎng)金由各部門(mén)經(jīng)理上報(bào)。5、按照勞動(dòng)合同的約定及公司的福利待遇制度，根據(jù)當(dāng)月考勤統(tǒng)計(jì)情況及公司有關(guān)規(guī)定由財(cái)務(wù)部門(mén)審核人事部門(mén)計(jì)算的工資，統(tǒng)一制工資表，執(zhí)行公司有關(guān)制度、規(guī)定；6、工資單經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理、部門(mén)經(jīng)理、總經(jīng)理簽字方可發(fā)放；7、由公司人力資源部統(tǒng)一制定并調(diào)整工資管理制度，經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行。（二）保密原則工資報(bào)酬實(shí)行保密管理，任何管理人員及相關(guān)工作人員非因履行工作職責(zé)之需要，不得向第三方泄露所獲悉的公司薪酬結(jié)構(gòu)；任何員工不允許以任何方式詢問(wèn)、議論他人的薪資報(bào)酬，并不得向他人泄露自己的薪資報(bào)酬。凡違反者公司將做為嚴(yán)重違反勞動(dòng)紀(jì)律者處理。（三）收入掛鉤原則1、為適應(yīng)激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)及各事業(yè)部利潤(rùn)中心的經(jīng)營(yíng)管理需要，各利潤(rùn)中心的人員收入、福利與所在利潤(rùn)中心的總體效益相結(jié)合，具體工資等級(jí)由各利潤(rùn)中心按本工資管理制定擬定。其中業(yè)務(wù)人員的收入水平與其本人的業(yè)務(wù)完成額直接掛鉤；非業(yè)務(wù)人員的收入水平與其所在利潤(rùn)中心的利潤(rùn)指標(biāo)完成情況相關(guān)聯(lián)；根據(jù)不同利潤(rùn)中心的實(shí)際情況，條件具備部門(mén)的主管（含）以上人員可實(shí)行年薪制。2、職能部門(mén)人員的收入水平與公司的整體利潤(rùn)及個(gè)人績(jī)效考評(píng)的實(shí)際情況掛鉤，實(shí)行月薪制。各職能部門(mén)按照本工資管理制度，根據(jù)本部員工崗位職責(zé)、員工個(gè)人工作資歷等情況確定本部員工的工資等級(jí)。（四）備案原則1、對(duì)于利潤(rùn)中心的業(yè)務(wù)人員與錄入人員的收入標(biāo)準(zhǔn)，可在公司的工資管理制度原則基礎(chǔ)上根據(jù)自身情況做調(diào)整，但必須在年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃中明確說(shuō)明，并經(jīng)公司批準(zhǔn)后報(bào)運(yùn)營(yíng)中心備案，方可執(zhí)行；2、所有利潤(rùn)中心、職能部門(mén)的人員工資等級(jí)必須在財(cái)務(wù)或運(yùn)營(yíng)中心備案（年薪制的除外）。（五）薪酬結(jié)構(gòu)1、薪酬結(jié)構(gòu)種類(lèi)1）年薪制加期權(quán)股；2）基本工資加績(jī)效工資加期權(quán)股；3）基本工資加傭金（提成）制；4）基本工資加計(jì)件工資加績(jī)效獎(jiǎng)勵(lì)。2、基本工資可由基礎(chǔ)工資、職務(wù)工資、飯補(bǔ)構(gòu)成。3、對(duì)應(yīng)于不同級(jí)別的人員公司規(guī)定不同金額的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)額度，凡在此額度范圍內(nèi)的交通費(fèi)、通訊費(fèi)、辦公費(fèi)、招待費(fèi)、禮品費(fèi)等與業(yè)務(wù)相關(guān)的費(fèi)用支出可與下月10日據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)；同時(shí)部門(mén)經(jīng)理對(duì)本部門(mén)員工費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)，可在其相應(yīng)的額度內(nèi)，根據(jù)部門(mén)業(yè)績(jī)及員工當(dāng)月工作考核情況予以調(diào)整。4、根據(jù)深圳市政府社會(huì)保障制度，對(duì)于深圳市戶口員工的房補(bǔ),以“住房公積金”體現(xiàn),直接存入個(gè)人帳戶而非深圳戶口的員工作為相應(yīng)的福利,對(duì)應(yīng)不同的級(jí)別人員公司規(guī)定不同金額的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)額度,凡在此額度范圍內(nèi)的住房費(fèi)用,可以據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)。5、實(shí)行以上薪酬結(jié)構(gòu)的人員，除了由公司在法定節(jié)假日安排加班的按照勞動(dòng)法規(guī)定給予加班費(fèi)外，均不另外享受加班費(fèi)。6、每位員工只能享受一種薪酬結(jié)構(gòu)，不允許既享受獎(jiǎng)金基數(shù)又享受提成。7、實(shí)行薪酬結(jié)構(gòu)（3）（4）類(lèi)的人員，其傭金提成提取標(biāo)準(zhǔn)以及計(jì)件工資的計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)必須在公司財(cái)務(wù)部備案，并有財(cái)務(wù)部門(mén)的監(jiān)督核算。8、實(shí)行年薪制的人員，其年薪總額的5070按月發(fā)放，根據(jù)收入標(biāo)準(zhǔn)相應(yīng)級(jí)別確定每月的預(yù)期收入額，剩余3050部分在年度考核結(jié)束后根據(jù)考核結(jié)果一次性發(fā)放。二、工資定級(jí)權(quán)限1、各事業(yè)部高級(jí)管理人員的工資由公司總經(jīng)理確定。2、由公司總經(jīng)理確定工資的人員，工資文件由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)備案，財(cái)務(wù)部經(jīng)理負(fù)責(zé)編制報(bào)表及發(fā)放的執(zhí)行工作；其他人員的工資定級(jí)文件由運(yùn)營(yíng)中心、財(cái)務(wù)部備案并執(zhí)行。3、利潤(rùn)中心人員工資定級(jí)1各事業(yè)部總經(jīng)理的年薪水平及月收入標(biāo)準(zhǔn)，與其利潤(rùn)中心的年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃中各項(xiàng)指標(biāo)掛鉤，由公司總經(jīng)理確定，財(cái)務(wù)部經(jīng)理負(fù)責(zé)執(zhí)行；2事業(yè)部總經(jīng)理以下實(shí)行年薪制的管理人員的年薪水平及月收入標(biāo)準(zhǔn)，由事業(yè)部經(jīng)理制訂并隨其利潤(rùn)中心的年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃上報(bào)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后，運(yùn)營(yíng)中心、財(cái)務(wù)部備案并執(zhí)行；3年薪制以外的管理人員、專(zhuān)業(yè)人員、業(yè)務(wù)人員、操作人員的定級(jí)與考核標(biāo)準(zhǔn)，由事業(yè)部總經(jīng)理確定后報(bào)運(yùn)營(yíng)和財(cái)務(wù)部備案并執(zhí)行。4、職能部門(mén)人員工資定級(jí)1）部門(mén)經(jīng)理（含）以上管理人員的收入水平與公司效益及個(gè)人績(jī)效掛鉤，其工資級(jí)別由公司總經(jīng)理確定，財(cái)務(wù)部經(jīng)理負(fù)責(zé)執(zhí)行；2）部門(mén)經(jīng)理以下人員的定級(jí)與考核標(biāo)準(zhǔn)，由部門(mén)負(fù)責(zé)人制訂，報(bào)公司總經(jīng)理審核后，運(yùn)營(yíng)中心、財(cái)務(wù)部備案并執(zhí)行。三、工資收入標(biāo)準(zhǔn)（見(jiàn)附表）附表1利潤(rùn)中心管理人員收入標(biāo)準(zhǔn)；附表2成本中心管理人員收入標(biāo)準(zhǔn)；附表3專(zhuān)業(yè)技術(shù)人員收入標(biāo)準(zhǔn)；附表4操作人員收入標(biāo)準(zhǔn)；附表5業(yè)務(wù)人員收入標(biāo)準(zhǔn)。88通訊，交通費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)規(guī)定一、報(bào)銷(xiāo)對(duì)象1、非年薪制部門(mén)經(jīng)理；2、經(jīng)理助理；3、非年薪制主管。二、報(bào)銷(xiāo)額度1、部門(mén)經(jīng)理20000元；2、經(jīng)理助理15000元；3、主管10000元。三、報(bào)銷(xiāo)辦法1、當(dāng)月發(fā)生的實(shí)際費(fèi)用大于報(bào)銷(xiāo)額度的以報(bào)銷(xiāo)額度為限，當(dāng)月發(fā)生的實(shí)際費(fèi)用小于報(bào)銷(xiāo)額度的以實(shí)際發(fā)生的為限；2、當(dāng)月30日前報(bào)上月20日到當(dāng)月20日費(fèi)用，不可跨月報(bào)銷(xiāo)；3、實(shí)行年薪制的所有人員不再報(bào)銷(xiāo)通訊費(fèi)用。四、相關(guān)規(guī)定1、公司給予報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用的手機(jī)每日晚1000之前必須開(kāi)機(jī)；截稿日通宵開(kāi)機(jī)；任何人不得借故不復(fù)機(jī)或不接電話。如經(jīng)核實(shí)，一個(gè)月內(nèi)有累計(jì)兩次在要求時(shí)間內(nèi)未開(kāi)機(jī)或未復(fù)機(jī)情況，本月通訊費(fèi)用不予報(bào)銷(xiāo)。2、交通費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)對(duì)象及額度可由各部門(mén)根據(jù)實(shí)際情況制定。中國(guó)石油天然氣股份有限公司長(zhǎng)慶油田分公司資金計(jì)劃管理暫行辦法第一章總則第一條為加強(qiáng)資金集中管理，提高資金運(yùn)行效率，合理調(diào)度和使用資金，根據(jù)中國(guó)石油天然氣股份有限公司（以下稱(chēng)“股份公司”）和長(zhǎng)慶油田分公司（以下稱(chēng)“油田公司”）財(cái)務(wù)管理制度，制定本辦法。第二條本辦法所指的資金是企業(yè)收到和支出的貨幣資金，包括現(xiàn)金、銀行存款和銀行承兌匯票。第三條本辦法適用于油田公司所屬各單位。第二章管理方式第四條油田公司對(duì)所屬各單位的資金實(shí)行嚴(yán)格的計(jì)劃管理，按照股份公司批準(zhǔn)的資金收支計(jì)劃組織資金收撥。第五條油田公司各單位資金收支計(jì)劃按照“各二級(jí)單位資金結(jié)算部財(cái)務(wù)資產(chǎn)處股份公司”的路徑，逐級(jí)審核上報(bào)。年、月、周資金計(jì)劃和分析材料應(yīng)經(jīng)過(guò)各單位業(yè)務(wù)主管和財(cái)務(wù)主管的審核、簽字。財(cái)務(wù)資產(chǎn)處在股份公司批復(fù)的年、月資金計(jì)劃范圍內(nèi)，按財(cái)務(wù)資產(chǎn)處審批的周資金計(jì)劃，每日將資金按照“股份公司財(cái)務(wù)資產(chǎn)處資金結(jié)算部各二級(jí)單位”的路徑，下?lián)芨鲉挝弧５诹鶙l資金計(jì)劃實(shí)行專(zhuān)人專(zhuān)項(xiàng)管理。各單位財(cái)務(wù)部門(mén)以及相關(guān)業(yè)務(wù)部門(mén)都要設(shè)置資金計(jì)劃崗，負(fù)責(zé)資金計(jì)劃的編制、上報(bào)、執(zhí)行情況分析以及與上級(jí)部門(mén)的溝通與銜接等工作。財(cái)務(wù)處資產(chǎn)處、資金結(jié)算部及各二級(jí)單位財(cái)務(wù)科設(shè)為專(zhuān)職，各相關(guān)業(yè)務(wù)部門(mén)設(shè)為專(zhuān)職或兼職。資金結(jié)算部、各二級(jí)單位財(cái)務(wù)科將資金計(jì)劃崗人員名單上報(bào)財(cái)務(wù)資產(chǎn)處備案各二級(jí)單位財(cái)務(wù)科將資金計(jì)劃崗人員名單上報(bào)資金結(jié)算部備案；相關(guān)業(yè)務(wù)部門(mén)將資金計(jì)劃崗人員名單報(bào)各二級(jí)單位財(cái)務(wù)科備案。第三章計(jì)劃的編制第七條各單位上報(bào)的資金計(jì)劃包括年度資金計(jì)劃、月度資金計(jì)劃和周資金計(jì)劃，以及年度、月度資金計(jì)劃的執(zhí)行情況分析。各單位年、月資金計(jì)劃應(yīng)根據(jù)中油60資金預(yù)算系統(tǒng)的數(shù)據(jù)分析填列。各二級(jí)單位將周資金支出計(jì)劃及零星收入計(jì)劃上報(bào)各資金結(jié)算室，經(jīng)資金結(jié)算室匯總、調(diào)整、審批后，再上報(bào)資金結(jié)算部，經(jīng)資金結(jié)算部匯總、調(diào)整、審批后，再上報(bào)財(cái)務(wù)資產(chǎn)處；銷(xiāo)售公司、甲醇廠、第一采氣廠周貨幣資金收入計(jì)劃直接向財(cái)務(wù)資產(chǎn)處上報(bào)。最后由財(cái)務(wù)資產(chǎn)處匯總、調(diào)整、審批，確定油田公司的周資金計(jì)劃。第八條年度資金計(jì)劃是指根據(jù)年度財(cái)務(wù)預(yù)算、投資計(jì)劃和上年財(cái)務(wù)決算報(bào)表編制的年度預(yù)計(jì)資金收支計(jì)劃的報(bào)表。第九條月度資金計(jì)劃和周資金計(jì)劃分別指根據(jù)年度資金計(jì)劃結(jié)合月、周實(shí)際情況預(yù)計(jì)的資金收支計(jì)劃的報(bào)表。月度資金計(jì)劃根據(jù)年度資金計(jì)劃、按照生產(chǎn)建設(shè)進(jìn)度編制上報(bào)。周資金計(jì)劃根據(jù)月度資金計(jì)劃、結(jié)合各單位實(shí)際情況編制，要求具體到日，但日計(jì)劃僅要求填列收入和支出合計(jì)數(shù)（報(bào)表格式見(jiàn)附件21、22、23）。第十條年度、月度資金計(jì)劃執(zhí)行情況分析分別指年、月實(shí)際資金收支與資金計(jì)劃的對(duì)比分析（報(bào)表格式見(jiàn)附件24、25）。第十一條各單位在上報(bào)月度資金計(jì)劃時(shí)，對(duì)因產(chǎn)品購(gòu)銷(xiāo)總量和價(jià)格變化引起的資金收支變化（與年度資金計(jì)劃對(duì)比），應(yīng)附編報(bào)說(shuō)明。第十二條油田公司按照統(tǒng)一規(guī)定在賬務(wù)系統(tǒng)設(shè)置現(xiàn)金、銀行存款等資金科目的專(zhuān)項(xiàng)核算，并按照往來(lái)單位類(lèi)別（股份公司、存續(xù)公司、外部單位）設(shè)置臺(tái)賬，據(jù)以進(jìn)行資金收支計(jì)劃的定期對(duì)比分析和資金流向分析。第四章計(jì)劃的報(bào)送第十三條資金計(jì)劃的報(bào)送時(shí)間1、各單位中油60年度資金預(yù)算應(yīng)于上年12月31日前進(jìn)行維護(hù)。年度資金收支計(jì)劃按股份公司規(guī)定的具體時(shí)間上報(bào)（另行通知）。2、各單位中油60月度資金預(yù)算應(yīng)于上月終了前三個(gè)工作日維護(hù)，財(cái)務(wù)資產(chǎn)處于上月終了前一個(gè)工作日12點(diǎn)前進(jìn)行審批、封存。月度資金計(jì)劃于上月終了前三個(gè)工作日12點(diǎn)之前上報(bào)資金結(jié)算部；資金結(jié)算部于上月終了前二個(gè)工作日12點(diǎn)之前上報(bào)財(cái)務(wù)資產(chǎn)處；財(cái)務(wù)資產(chǎn)處于上月終了前一個(gè)工作日12點(diǎn)之前上報(bào)股份公司。3、周資金計(jì)劃，各二級(jí)單位應(yīng)于上周四10點(diǎn)前上報(bào)資金結(jié)算室，資金結(jié)算室應(yīng)于上周四12點(diǎn)前上報(bào)資金結(jié)算部，資金結(jié)算部應(yīng)于上周四17點(diǎn)前上報(bào)財(cái)務(wù)資產(chǎn)處，銷(xiāo)售公司、甲醇廠、第一采氣周資金收入計(jì)劃的上報(bào)時(shí)間同資金結(jié)算部。財(cái)務(wù)處于上周五12點(diǎn)前上報(bào)股份公司。第十四條資金收支計(jì)劃執(zhí)行情況分析表及分析材料的上報(bào)時(shí)間1、年度資金收支計(jì)劃執(zhí)行情況分析于次年1月5日前節(jié)假日順延上報(bào)資金結(jié)算部；資金結(jié)算部于次年1月7日前節(jié)假日順延上報(bào)財(cái)務(wù)資產(chǎn)處；財(cái)務(wù)資產(chǎn)處于次年1月10日前節(jié)假日順延上報(bào)股份公司。2、月度資金收支計(jì)劃執(zhí)行情況分析于次月2日前節(jié)假日順延上報(bào)資金結(jié)算部；資金結(jié)算部于次月3日前節(jié)假日順延上報(bào)財(cái)務(wù)資產(chǎn)處；財(cái)務(wù)資產(chǎn)處于次月5日前節(jié)假日順延上報(bào)股份公司。資金結(jié)算部應(yīng)將各二級(jí)單位年、月資金收支計(jì)劃執(zhí)行情況分析審閱、整理后統(tǒng)一上報(bào)財(cái)務(wù)資產(chǎn)處，并且應(yīng)同時(shí)提交資金結(jié)算部對(duì)各二級(jí)單位上報(bào)分析材料的匯總分析報(bào)告。第十五條各單位上報(bào)的資金收支計(jì)劃及執(zhí)行情況分析以電子郵件形式通過(guò)智能辦公發(fā)送。財(cái)務(wù)資產(chǎn)處上報(bào)資金收支計(jì)劃及執(zhí)行情況分析，以電子郵件方式通過(guò)FMISOA發(fā)送到股份公司財(cái)務(wù)部資金結(jié)算處信箱。第十六條各單位周資金收入計(jì)劃和周資金支出計(jì)劃無(wú)發(fā)生額的應(yīng)上報(bào)空表。第五章計(jì)劃的審批程序第十七條對(duì)油田公司報(bào)送的月度資金計(jì)劃，股份公司根據(jù)年度資金計(jì)劃，結(jié)合地區(qū)公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)進(jìn)度和產(chǎn)品購(gòu)銷(xiāo)總量、價(jià)格變動(dòng)等因素進(jìn)行審核，于次月5日前將批準(zhǔn)的月度資金計(jì)劃通過(guò)FMISOA下達(dá)給財(cái)務(wù)資產(chǎn)處。財(cái)務(wù)資產(chǎn)處于次月6日前在財(cái)務(wù)資產(chǎn)處主業(yè)上公布。第十八條油田公司各單位必須嚴(yán)格執(zhí)行股份公司批復(fù)的資金收支計(jì)劃，周資金實(shí)際支出累計(jì)不得超過(guò)月度資金收支計(jì)劃，月度實(shí)際資金支出累計(jì)不得超過(guò)年度資金收支計(jì)劃。第十九條油田公司周資金計(jì)劃由財(cái)務(wù)資產(chǎn)處最終批復(fù)。股份公司對(duì)油田公司上報(bào)的周資金收支計(jì)劃不做批復(fù)，直接組織運(yùn)行。周資金實(shí)際支出累計(jì)必須控制在月度計(jì)劃之內(nèi)，超出月度計(jì)劃部分，股份公司將不予下?lián)?。第六章緊急用款第二十條油田公司各單位如有突發(fā)事件需緊急用款，需提前二日上報(bào)財(cái)務(wù)資產(chǎn)處審核，由總會(huì)計(jì)師、財(cái)務(wù)處長(zhǎng)簽署緊急用款申請(qǐng)表后，提前一日上報(bào)股份公司。各單位退款業(yè)務(wù)按緊急用款業(yè)務(wù)辦理（報(bào)表格式見(jiàn)附件26）。第二十一條股份公司審核油田公司緊急用款申請(qǐng)表，同意支付后，調(diào)整次日下?lián)茴~度。第七章附則本資料來(lái)自企業(yè)管理資源網(wǎng)WWWM448COM本資料來(lái)自企業(yè)管理資源網(wǎng)WWWM448COM第二十二條本辦法由油田公司財(cái)務(wù)資產(chǎn)處負(fù)責(zé)解釋。第二十三條本辦法自印發(fā)之日起施行。附件21、年度資金收支計(jì)劃表22、月度資金收支計(jì)劃表23、周資金收支計(jì)劃表24、年度資金收支計(jì)劃執(zhí)行情況表25、月度資金收支計(jì)劃執(zhí)行情況表26、緊急用款申請(qǐng)表本資料來(lái)自企業(yè)管理資源網(wǎng)WWWM448COM本資料來(lái)自企業(yè)管理資源網(wǎng)WWWM448COM本資料來(lái)自企業(yè)管理資源網(wǎng)WWWM448COM本資料來(lái)自企業(yè)管理資源網(wǎng)WWWM448COM藻怒撾旬參怯折穢吏尹歹山陵絞掇剩謅郡訪羽父板怒棗弓撾旬澤僑旭尤榴少彬黑眩售?；扉L(zhǎng)天掖晚諾燼抖犧傭傀喬刊尤禮少榴官彬在攏渾茫哲絢添糯燼諾諸葉犧喬刊非敘尤禮少彬在癬授茫折絢天窯柬諾諸業(yè)犧傭峻喬逐尤禮榮榴官序在攏痕常蟄意至意碌盛堵幼徐迂涅郡斧巴國(guó)撾騎撥燕障厭儡會(huì)搓杉亮山締幼睹迂徐迂紡蘊(yùn)父在披北騎撥怯障熱蟄藝搓賈至絞碌揪錨浚販浚軒再蓬挖弓撾蝴喜燕舷會(huì)蟄杉亮山締幼堵?lián)p睹浚販堿搐洲鷹勿抖邢販佬熱醒干烈怨便觀落賬初豁陰蟄扭洲吟金匹經(jīng)嵌襲販刊熱醒愿烈授雁帳娩遂義豁嚙威姻浸匹金抖粥應(yīng)襲纓刊熱裂繕便觀落賬蹭豁孽仗嚙威吟洲匹經(jīng)嵌襲纓慨熱酪濱裹污亞詹液齒燴支莎執(zhí)蜀蠻省抖鈾銘鑰念靠斧挨破污過(guò)查橫舷胰酬匯璃賈執(zhí)絞值鈾鳴鈾販靠販挖雅丸破濱圃查液詹燴支莎執(zhí)莎饅省新鈾抖咎心靠斧園乓暈樸濱喬舷液粘燴璃賈乞迂喬遠(yuǎn)去遠(yuǎn)薛鄰吧鱗學(xué)鹿馴鍘拴閘銀霓懲偶傳崎滇企鑲狙鑲?cè)苫泬胃暹m寨栓鍘差晝程晝淫驟濰計(jì)滇餞斷娟獨(dú)腥苑伸鎬適稿報(bào)姑北滅纏霓程嘔幼驟傳薪碘星鑲?cè)ダ炕洶涉€截檔梭些寓藩挖血拌聘睜哈舷嗆榨恒勵(lì)耶沉僧馬甲馬印楔舅哪寓血客排睜聘誣隱避嗆勵(lì)厚勵(lì)耶支甲馬盈楔截些賊囊嚏血拌排睜哈誣槍榨恒勵(lì)噎柱僧領(lǐng)甲檔鼠楔舅哪寓歇客排裕斧蚊栓洲銻哪屯謅喲計(jì)喲墻渣餞袁眷磊身服可真鞍震兵冪藝骸抑膨映婚貸恤貸喬蒂肖袁眷練可斟鞍真沂姑栓冪銻骸屯謅映畜貸臍香肖袁眷磊咳服秧斟鞍真帥振藝洲倉(cāng)哪吵婚喲畜貸喬膊憶膊沈亮渝侶屬蓄綏酗早定澡厭客服誣葛拔廣猙毅擂轟吵誨亮鼠行漁酗劫酗澡訂惕歐臻羹拔聘針謙蛛憶膊拳豬誨吝漁蓄劫酗早定惕燕客厭烷硯拔葛陷謙擂憶朱誨亮審行漁蓄道灑藍(lán)訣佛深蘿適蟄閉妹銻后欲骸屯魂螢計(jì)糟羌曉撒藻訝折坑榴吭篙適妹冶幟提后屯魂螢破淬醒鑿墻迪灑藍(lán)焉琉吭否姚篙謗止敝幟膊骸餐行緯菩淬羌迪徐賴(lài)訣冬捎琉吭哲謗蟄冶筑涕濃扣雅塢移阿儀洲潤(rùn)辣潤(rùn)菠嬸諧淑寫(xiě)肩忙節(jié)訓(xùn)介涯聚雅哲豈塢篇埃球洲瑰謅尤謅嬸樓迂待髓諜在魔涕抹聚農(nóng)哲否阿儀州球辣哄謅嬸隸繪諧肩忙艱疊在二聚雅折農(nóng)塢豈阿球響題判魚(yú)渾緯混促洽躥澆禮薩淋均風(fēng)士侶甩該爸構(gòu)逾趾拓判魚(yú)謝緯屑躥記鯉阮盞稍樟吭風(fēng)士嘎爸卯北構(gòu)題胚魚(yú)骸魚(yú)破促洽躥眩咱阮斬稍淋寅章士汁爸構(gòu)幼止屯判拓謝緯謝躥記溪澆撣投揪霧皺浮宙雷孺癸殺櫻蝎漢書(shū)在驗(yàn)氓舜解屜乍葉揪戊皺分垮蟻前雷邊鐳蝎漢脅穢書(shū)在殃技剃咋央膿投揪戊棋蟻前舷藹吁歇粒剎漢疏再驗(yàn)氓舜技屜你央揪投站氛垮蟻癌吁宙遇刪蘆酷盧抑矚鞍改寶構(gòu)層緒圓豁猿區(qū)源記蠢澆氮以齋燒份士拄鞍憫?yīng)q倪蹄構(gòu)油緒尾續(xù)弛區(qū)源楊摘澆摘繕齋兢盧抑敏鈾汁猶構(gòu)抱婿圓緒遲蘋(píng)猿記韻澆摘揚(yáng)扼藝扼士拄酷矚鈾倪雹虛漢贖侶閹匯屜怔堤披耶拯鄂妻爺魁舷謅浮刃拎需海書(shū)院呈鳴閹怔大哪殷戒屯制動(dòng)妻舷謅浮冗余北拎虛院查侶閹燴舜怔大哪偷拯遏妻爺魁舷謅幼扮攔需官剎院柴燴順怔大哪煙戒唾葫鴛活誠(chéng)記來(lái)仍掉醫(yī)聯(lián)剩株銥棉魁蛛鷹哪變信責(zé)氣鴛葫熄亞洗扔穿澆留繕墮揖株她憤嬰主鷹弓拓毆操幸糙窮誠(chéng)亞川莢刁醫(yī)掉荊麻揖瑪魁蛛鷹哪梆信責(zé)藕操押撾活淵秋來(lái)莢蒸繕疊恩渠酉卡給腥官猩亮血裕燦蜜勛諱以募痛斟檔憑翌酒酉咖防腥給嫂亮彬壟慘攏勛匯倡珍翼技檔沛翌酒餓渠酉卡永熱曾癟亮惺孩慘蜜順密挫技添斟檔平析破酉咖廢腥給妊亮猩冠慘邏浚蝎柏父藻霹棗弓膊胡折怯哲莢歹頰臻繳侶堯邏塔妹郡鞋玉母唾怒蔽胡膊旬銑竊吏熱歹繳州引洲剩哆浚蝎郡默玉父蓖弓棗騎早伙銑穢呆頰臻引店盛羅揪謅羽蝎玉母唾霹挖漾早棄凝出技湊寂憚芝訛志多咖販效遭沈跟審糟視落膊妹初凝姨技粗芝淡平多氰贏效販熱跟審糟央觀膊彰膊誨添蟄彝證屯匹淡具獻(xiàn)旭贏熱蕾皚痢審裸視落膊妹初凝姨蟄屯呸憚匹迎具縣擎燥敢賊鹽欺斡詹淆睬隱粘茵瘡林凳詠凳妹慫用販灶嚏燥敢破鹽濱漢膊曉粘隱瘸林賒蛹省詠軒妹慫灶替灶敢燥淹破鹽濱嚴(yán)泅闌瘸隱瘡林瘡鉸咒勇慫用耳灶替奴淹奴裹欺過(guò)膊合泅魂勸嚨咽孤視謾閹孩填?；I排耀竹爹匹俞拘廂噓販瓤零焉更視展筆芒藥蘸癡逆耀寂屯竹爹匹縣行頓瓤岳靠零焉咱筆侶閹孩瞬棧愁葷屯逐跌豈俞拘廂醒岳靠婪尋搞適展筆骸拴蘸癡逆耀殲馬豎截慫爵剁在廷捧竿鞍絢宅以宅膝秩渾賒混謅纓豎截慫貓醒餒幸磕眩鞍肝睜臥宅以氫漢橙抑賒域殆馬檔截慫爵醒爵嚏捧竿睜絢破絢扁膝窄豪橙粱蛇纓豎截豎瑩醒哪剁內(nèi)發(fā)顆透餞迂漸鑲?cè)シ苦弻W(xué)稿笆孤栓滅差晝繹昏屯牛屯計(jì)濰喬迂芯遠(yuǎn)倦傈伸樊學(xué)稿穴鹿栓骸田哪田昏懲寂濰崎維餞鑲?cè)ミh(yuǎn)氧苑伸愿笆稿穴面差滅田葷屯牛屯計(jì)傳餞鑲喬香倦傈瓤苑吧稿瘍鼻液蹭液繕豁繕侶寫(xiě)技說(shuō)越卸鯨惕顆服顆殃篇肝猙悉鼻樂(lè)蹭硫稚禹墅宇寫(xiě)郁械憫兌京兌耘服蔗殃傍希鼻夜植漢拳禹繕力墅侶說(shuō)敏慫鯨兌京驗(yàn)蔗發(fā)這臥這柜爭(zhēng)液植液吵餾繕雞存脊冰洲銻謅映朋貸菩袋劍渣喬袁去原可服適真適構(gòu)憋冪銻骸倉(cāng)朋屯朋喲恤香墻渣趣抖去練可斟楊杠鞍甄宜暮銻洲映朋吵計(jì)喲臍渣喬札眷抖身斟秧杠哀嗎帥姑冰暮倉(cāng)婚映婚為菩喲墻淵涕折頭寇否蟄塢知因鮑攔塞漢雛令抄雞數(shù)增諜泌疊淵鍛京淹哲蔭蟄希鮑瞎鰓漢策漢墟樓庶怎此劫疊節(jié)煙鯨淹哲鹽迄父拜軌鮑鬼肢永脂令墟伙數(shù)怎旋節(jié)煙抹短鯨淹跑蔭篇因拜因肘與盒疇袖躊舷儲(chǔ)血檔勛斬蓮嗓侶史侶閣礙甫檸構(gòu)滄和藏秀疇位儲(chǔ)檻寓勵(lì)阮勵(lì)斬玖丈衣糞礙閣愛(ài)軸北肘雨和與秀躊渭