風(fēng)險(xiǎn)管理 原則與實(shí)施指南 - 0

1、風(fēng)險(xiǎn)管理 原則與實(shí)施指南 - 0 -最新資料推薦- 風(fēng)險(xiǎn)管理 原則與實(shí)施指南 風(fēng)險(xiǎn)管理 原則與實(shí)施指南 1 范圍 本標(biāo)準(zhǔn)提供了風(fēng)險(xiǎn)管理的原則和通用的實(shí)施指南。 本標(biāo)準(zhǔn)適用于組織的全生命周期及其各階段，也適用于組織的各種活動(dòng)，包括流程管理、職能行為、項(xiàng)目管理以及與產(chǎn)品、服務(wù)、資產(chǎn)、運(yùn)作和決策等有關(guān)的各項(xiàng)活動(dòng)。 本標(biāo)準(zhǔn)提 2 規(guī)范性引用文件 下列文件中的條款通過(guò)本標(biāo)準(zhǔn)的引用而成為本標(biāo)準(zhǔn)的條款。 凡是注日期的引用文件，其隨后所有的修改單（不包括勘誤的內(nèi)容）或修訂版均不適用于本標(biāo)準(zhǔn)，然而鼓勵(lì)根據(jù)本標(biāo)準(zhǔn)達(dá)成協(xié)議的各方研究是否可使用這些文件的最新版本。 凡是不注日期的引用文件， 3 術(shù)語(yǔ)和定義 gb/t2

2、3694 確定的術(shù)語(yǔ)和定義適用于本標(biāo)準(zhǔn)。l 1 / 14 分。 c) 支持決策過(guò)程 組織的所有決策都應(yīng)考慮風(fēng)險(xiǎn)和風(fēng)險(xiǎn)管理。 風(fēng)險(xiǎn)管理旨在將風(fēng)險(xiǎn)控制在組織 可接受的范圍內(nèi)，有助于判斷風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)是否充分、有效,有助于決定行動(dòng)優(yōu)先順序并選擇可行的行動(dòng)方案，從而幫助決策者做出合理的決策。 d) 應(yīng)用系統(tǒng)的、結(jié)構(gòu)化的方法 系統(tǒng)的、結(jié)構(gòu)化的方法有助于風(fēng)險(xiǎn)管理效率的提升，并產(chǎn)生一致、可比、可靠的結(jié)果。 e ）以信息為基礎(chǔ) 風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程要以有效的信息為基礎(chǔ)。 這些信息可通過(guò)經(jīng)驗(yàn)、反饋、觀察、預(yù)測(cè)和專(zhuān)家判斷等多種渠道獲取，但使用時(shí)要考慮數(shù)據(jù)、模型和專(zhuān)家意見(jiàn)的局限性。 f ）環(huán)境依賴(lài) 風(fēng)險(xiǎn)取決于組織所處的內(nèi)部和外部

3、環(huán)境以及組織所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)。 需要特別指出的是，風(fēng)險(xiǎn)管理受人文因素的影響。 g ）廣泛參與、充分溝通 組織的利益相關(guān)者之間的溝通，尤其是決策者在風(fēng)險(xiǎn)管理中適當(dāng)、及時(shí)的參與，有助于保證風(fēng)險(xiǎn)管理的針對(duì)性和有效性。 利益相關(guān)者的廣泛參與有助于其觀點(diǎn)在風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程中得到體現(xiàn)，其利益訴求在決定組織的風(fēng)險(xiǎn)偏好時(shí)得到充分考慮。 利益相關(guān)者的廣泛參與要建立在對(duì)其權(quán)利和責(zé)任明確認(rèn)可的基礎(chǔ)上。 利益相關(guān)者之間需要進(jìn)行持續(xù)、雙向和及時(shí)的溝通，尤其是在重大風(fēng)險(xiǎn)事件和風(fēng)險(xiǎn)管理有效性等方面需要及時(shí)溝通。 -最新資料推薦- h ）持續(xù)改進(jìn) 風(fēng)險(xiǎn)管理是適應(yīng)環(huán)境變化的動(dòng)態(tài)過(guò)程，其各步驟之間形成一個(gè)信息反饋的閉環(huán)。 隨著內(nèi)部和外部

4、事件的發(fā)生、組織環(huán)境和知識(shí)的改變以及監(jiān)督和檢查的執(zhí)行，有些風(fēng)險(xiǎn)可能會(huì)發(fā)生變化，一些新的風(fēng)險(xiǎn)可能會(huì)出現(xiàn)，另一些風(fēng)險(xiǎn)則可能消失。 因此，組織應(yīng)持續(xù)不斷地對(duì)各種變化保持敏感并做出恰當(dāng)反應(yīng)。 組織通過(guò)績(jī)效測(cè)量、檢查和調(diào)整等手段，使風(fēng)險(xiǎn)得到持續(xù)改進(jìn)。 5 風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程 5.1 概述 風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程是組織管理的有機(jī)組成部分，嵌入在組織文化和實(shí)踐當(dāng)中，貫穿于組織的經(jīng)營(yíng)過(guò)程。 風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程由 5.2 到 5.5 所描述的活動(dòng)組成，即明確環(huán)境信息、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)、監(jiān)督和檢查，如圖 1 所示。 其中，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估包括風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)分析和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)等三個(gè)步驟。 溝通和記錄，應(yīng)貫穿于風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程的各項(xiàng)活動(dòng)中，5.6 將對(duì)

5、其進(jìn)行詳細(xì)說(shuō)明。 圖 1 風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程 5.2 明確環(huán)境信息 5.2.1 概述 通過(guò)明確環(huán)境信息，組織可明確其風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)，確定與組織相關(guān)的內(nèi)部和外部參數(shù)，并設(shè)定風(fēng)險(xiǎn)管理的范圍和有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)則。 5.2.2 外部環(huán)境信息 5.2 明確環(huán)境信息 5.3 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià) 5.32 風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別 5.3.3 風(fēng)險(xiǎn)分析 5.3.4 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)定 5.4 風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì) 5.5 監(jiān)督和檢查 外部環(huán)境信息是組織在實(shí)現(xiàn)目標(biāo)過(guò)程中所面臨的外部環(huán)境的歷史、現(xiàn)在和未來(lái)的各種相關(guān)信息。 3 / 14 為保證在制定風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)則時(shí)能充分考慮外部利益相關(guān)者的目標(biāo)和關(guān)注點(diǎn)，組織需要了解外部環(huán)境信息。 外部環(huán)境信息以組織所處的整體環(huán)境為基礎(chǔ)，包括法

6、律和監(jiān)管要求、利益相關(guān)者的訴求和與具體風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程相關(guān)的其他方面的信息等。 外部環(huán)境信息包括但不限于： 國(guó)際、國(guó)內(nèi)、地區(qū)及當(dāng)?shù)氐恼?、?jīng)濟(jì)、文化、法律、法規(guī)、技術(shù)、金融以及自然環(huán)境和競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境； 影響組織目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的外部關(guān)鍵因素及其歷史和變化趨勢(shì)； 外部利益相關(guān)者及其訴求、價(jià)值觀、風(fēng)險(xiǎn)承受度； 外部利益相關(guān)者與組織的關(guān)系等。 5.2.3 內(nèi)部環(huán)境信息 內(nèi)部環(huán)境信息是組織在實(shí)現(xiàn)目標(biāo)過(guò)程中所面臨的內(nèi)在環(huán)境的歷史、現(xiàn)在和未來(lái)的各種相關(guān)信息。 風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程要與組織的文化、經(jīng)營(yíng)過(guò)程和結(jié)構(gòu)相適應(yīng)，包括組織內(nèi)影響其風(fēng)險(xiǎn)管理的任何事物。 組織需明確內(nèi)部環(huán)境信息，因?yàn)椋?風(fēng)險(xiǎn)可能會(huì)影響組織戰(zhàn)略、日常經(jīng)營(yíng)或項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)等

7、各個(gè)方面，從而進(jìn)一步會(huì)影響組織的價(jià)值、信用和承諾等； 風(fēng)險(xiǎn)管理在組織的特定目標(biāo)和管理?xiàng)l件下進(jìn)行； 具體活動(dòng)的目標(biāo)和有關(guān)準(zhǔn)則應(yīng)放到組織整體目標(biāo)的環(huán)境中考慮； 內(nèi)部環(huán)境信息可包括： 組織的方針、目標(biāo)以及經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略； 資源和知識(shí)方面的能力（如資金、時(shí)間、人力、過(guò)程、系統(tǒng)和技術(shù)）; 信息系統(tǒng)、信息流和決策過(guò)程（包括正式的和非正式的）; 內(nèi)部利益相關(guān)者及其訴求，價(jià)值觀、 -最新資料推薦- 風(fēng)險(xiǎn)承受度； 采用的標(biāo)準(zhǔn)和模型； 組織結(jié)構(gòu)（包括治理結(jié)構(gòu)、任何和責(zé)任等）、管理過(guò)程和措施； 與風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)施過(guò)程有關(guān)的環(huán)境信息等。 其中，風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程的環(huán)境信息根據(jù)組織的需要而改變，它包括但不限于： 所開(kāi)展的風(fēng)險(xiǎn)管理工作的范圍和目標(biāo)，以及所需要的資源； 風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程的職責(zé)； 應(yīng)執(zhí)行的風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)的深度和廣度； 風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)與組織其他活動(dòng)之間的關(guān)系； 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的方法和使用的數(shù)據(jù)； 風(fēng)險(xiǎn)管理績(jī)效的評(píng)價(jià)方法； 需要制定的決策； 風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)則等。 5.2.4 確定風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)則 風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)則是組織用于評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)重要程度的標(biāo)準(zhǔn)。 因此，風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)則需體現(xiàn)組織的風(fēng)險(xiǎn)承受度，應(yīng)反映組織的價(jià)值觀、目標(biāo)和資源。 有些風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)則直接或間接反映了法律和法規(guī)要求或其他需要組織遵循的要求。 風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)則應(yīng)當(dāng)與組織的風(fēng)險(xiǎn)管理方針一致