應(yīng)收賬款與商賬追收管理制度 (2)

1、.應(yīng)收賬款與商賬追收管理制度為保證公司能最大可能的利用客戶(hù)信用拓展市場(chǎng)，以利于銷(xiāo)售公司的產(chǎn)品，同時(shí)又要以最小的壞帳損失代價(jià)來(lái)保證公司資金安全，防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)；并盡可能的縮短應(yīng)收帳款占用資金的時(shí)間，加快企業(yè)資金周轉(zhuǎn)，提高企業(yè)資金的使用效率，特制定本制度。 應(yīng)收帳款的管理部門(mén)為公司的財(cái)務(wù)部和經(jīng)營(yíng)部，財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)數(shù)據(jù)傳遞、應(yīng)收款回款監(jiān)督和信息反饋，經(jīng)營(yíng)部負(fù)責(zé)客戶(hù)的聯(lián)系和款項(xiàng)催收，資信管理工作小組負(fù)責(zé)客戶(hù)信用額度的確定。一、應(yīng)收賬款的管理 1、建立應(yīng)收賬款賬目，明確應(yīng)收貨款，分期應(yīng)收賬款和應(yīng)收票據(jù)的數(shù)額、期限、應(yīng)付款人等內(nèi)容。2、建立應(yīng)收賬款賬齡分析分級(jí)表，將應(yīng)收賬款按賬齡分為合同期內(nèi)、進(jìn)入預(yù)警期內(nèi)、到期

2、、逾期、進(jìn)入最后通牒期，進(jìn)入專(zhuān)業(yè)追賬期、付諸法律期和壞賬期八級(jí)，制訂相應(yīng)的催收措施。3、對(duì)應(yīng)收賬款加強(qiáng)日常監(jiān)督，根據(jù)實(shí)際情況每周或每月打印出會(huì)計(jì)賬上全部接近到期的應(yīng)收賬款記錄進(jìn)行分析和診斷，對(duì)每筆賬款作出處理意見(jiàn)。4、制訂商賬（逾期應(yīng)收賬款）追收辦法，培訓(xùn)催收、追收人員。5、設(shè)計(jì)商賬追收工作流程，包括內(nèi)勤提示、外勤催收、委托專(zhuān)業(yè)信用管理公司追收、法律訴訟。二、商賬追收制度1、對(duì)拖欠賬款的追收，要采用多種方法清討，催收賬款責(zé)任到位。對(duì)已發(fā)生的應(yīng)收賬款，可按其賬齡和收取難易程度，逐一分類(lèi)排序，找出拖欠原因，明確落實(shí)催討責(zé)任。對(duì)于確實(shí)由于資金周轉(zhuǎn)困難的企業(yè)，應(yīng)采取訂立還款計(jì)劃，限期清欠，采取債務(wù)重整

3、策略。應(yīng)收賬款的最后期限，不能超過(guò)回款期限的1/3（ 如期限是60天，最后收款期限不能超過(guò)80天）；如超過(guò)，即馬上采取行動(dòng)追討。2、財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款的計(jì)劃、控制和考核。項(xiàng)目經(jīng)理是應(yīng)收賬款的直接責(zé)任人，公司對(duì)項(xiàng)目經(jīng)理考核的最終焦點(diǎn)是收現(xiàn)指標(biāo)。貨款回收期限前一周，電話(huà)通知或拜訪(fǎng)負(fù)責(zé)人，預(yù)知其結(jié)款日期，并在結(jié)款日按時(shí)前往拜訪(fǎng)。3、追款三步驟：（1）、電話(huà)聯(lián)系溝通 并進(jìn)行債務(wù)分析 項(xiàng)目經(jīng)理要適時(shí)與客戶(hù)保持電話(huà)聯(lián)系，隨時(shí)了解客戶(hù)的經(jīng)營(yíng)狀況、財(cái)務(wù)狀況、個(gè)人背景等信息并分析客戶(hù)拖款征兆。（2）、信函： 期限、實(shí)地考察、保持壓力、確定追付方式 項(xiàng)目經(jīng)理要對(duì)客戶(hù)進(jìn)行全程跟進(jìn)，盡早與客戶(hù)接觸，與客戶(hù)開(kāi)誠(chéng)布公的

4、溝通，并且給予客戶(hù)一個(gè)必須按時(shí)支付貨款的正確觀念。（3）、走訪(fǎng)：資信調(diào)查、合適的催討方式 項(xiàng)目經(jīng)理要定期探訪(fǎng)客戶(hù)，客戶(hù)到期付款，應(yīng)按時(shí)上門(mén)收款，或電話(huà)催收。即使是過(guò)期一天，也應(yīng)馬上追收，不應(yīng)有等待的心理。遇到客戶(hù)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，采取風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和時(shí)時(shí)、層層上報(bào)制，在某個(gè)責(zé)任人充分了解、調(diào)查、詳細(xì)記錄客戶(hù)信用的情況下，由經(jīng)營(yíng)部經(jīng)理、經(jīng)營(yíng)副總經(jīng)理等參與分析，及時(shí)對(duì)下屬申報(bào)的問(wèn)題給予指導(dǎo)和協(xié)助。4、對(duì)已拖欠款項(xiàng)的處理事項(xiàng) ：（1）、文件：檢查被拖欠款項(xiàng)的銷(xiāo)售文件是否齊備；（2）、收集資料：要求客戶(hù)提供拖欠款項(xiàng)的事由，并收集資料以證明其正確性；（3）、追討文件：建立賬款催收預(yù)案。根據(jù)情況不同，建立三種不同程度的追

5、討文件預(yù)告、警告、律師函，視情況及時(shí)發(fā)出；（4）、最后期限：要求客戶(hù)了解最后的期限以及其后果，讓客戶(hù)明確最后期限的含義；（5）、要求協(xié)助：使用法律手段維護(hù)自己的利益，進(jìn)行仲裁或訴訟。三、壞賬管理 1、項(xiàng)目經(jīng)理全權(quán)負(fù)責(zé)對(duì)自己經(jīng)手賒銷(xiāo)業(yè)務(wù)的賬款回收，為此，應(yīng)定期或不定期地對(duì)客戶(hù)進(jìn)行訪(fǎng)問(wèn)（電話(huà)或上門(mén)訪(fǎng)問(wèn)，每季度不得少于兩次），訪(fǎng)問(wèn)客戶(hù)時(shí)，如發(fā)現(xiàn)客戶(hù)有異?，F(xiàn)象，可能發(fā)生壞賬時(shí)，應(yīng)爭(zhēng)取時(shí)效速報(bào)經(jīng)營(yíng)部經(jīng)理，及時(shí)采取補(bǔ)救措施，如客戶(hù)有其他財(cái)產(chǎn)可供作抵價(jià)時(shí)，征得客戶(hù)同意立即協(xié)商抵價(jià)物價(jià)值，妥為處理避免更大損失發(fā)生。 2、項(xiàng)目經(jīng)理因疏于訪(fǎng)問(wèn)，未能及時(shí)掌握客戶(hù)的情況變化和通知公司，致公司蒙受損失時(shí)，項(xiàng)目經(jīng)理應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。3、“壞帳申請(qǐng)書(shū)”填寫(xiě)一式三份，有關(guān)客戶(hù)的名稱(chēng)、負(fù)責(zé)人姓名、營(yíng)業(yè)地址、電話(huà)號(hào)碼等，均應(yīng)一一填寫(xiě)清楚，并將申請(qǐng)理由的事實(shí)，不能收回的原因等，做簡(jiǎn)明扼要的敘述，經(jīng)業(yè)務(wù)部門(mén)及經(jīng)理批準(zhǔn)后，連同帳單