塑料制品項目財務分析報告

1、一、項目發(fā)展背景每天人們所用的塑料袋數(shù)量是非常巨大的，所以對塑料包裝袋的需求也是非常的多，這對于塑料包裝袋廠家是一個好消息，但是在某些方面，還是收到一定的沖擊，但是包裝袋的前景依然可觀。國家環(huán)保政策、限塑令等政策的實施，對PE袋、復合袋、真空袋等塑料包裝袋、塑料制品行業(yè)的發(fā)展產(chǎn)生了較大的影響，尤其是超薄塑料袋的生產(chǎn)銷售量有了明顯減少，但是就市場以及相關行業(yè)的發(fā)展現(xiàn)狀和發(fā)展趨勢分析，塑料袋、塑料包裝袋行業(yè)的發(fā)展前景依然十分可觀，尤其是食品行業(yè)，塑料袋具有不可替代性。目前，市場上生產(chǎn)使用的復合袋、PE袋等塑料包裝袋不易分解，容易造成土壤污染和視覺污染等，因此隨著環(huán)保意識的不斷增強，傳統(tǒng)塑料袋行業(yè)遭

2、受了一定的沖擊，尤其是國家限塑令的實施。但是在可降解、易降解的環(huán)保塑料袋還沒有大量使用到日常生產(chǎn)、生活中，以及塑料袋的有效替代品還沒有研發(fā)出來的情況下，塑料包裝袋、塑料制品還具有非常廣闊的需求空間，尤其是食品加工業(yè)，如食品、牛奶、果汁飲料、禽蛋類、糖果和焙烤食品，以及包裝肉類、家禽類和海鮮等食品的主要包裝物仍然是塑料袋，半成品肉類市場也是軟包裝的發(fā)展方向，其主要包裝方式有塑料薄膜封口的塑料淺盤、塑料包裝袋裝和真空貼體包裝等。所以當人們的環(huán)保意識的逐漸增強，對塑料袋的要求逐漸會變的提高，可降解塑料袋將會成為下一代主導市場的塑料包裝袋，這種塑料包裝袋目前在塑料包裝袋廠只提供定制，還沒有大規(guī)模生產(chǎn)，

3、所以以后塑料包裝袋的前景依舊可觀。二、項目總投資估算（一）固定資產(chǎn)投資估算本期項目的固定資產(chǎn)投資11788.69(萬元）。（二）流動資金投資估算預計達產(chǎn)年需用流動資金2745.07萬元。（三）總投資構成分析1、總投資及其構成分析：項目總投資14533.76萬元，其中：固定資產(chǎn)投資11788.69萬元，占項目總投資的81.11%；流動資金2745.07萬元，占項目總投資的18.89%。2、固定資產(chǎn)投資及其構成分析：本期工程項目固定資產(chǎn)投資包括：建筑工程投資3711.50萬元，占項目總投資的25.54%；設備購置費4630.34萬元，占項目總投資的31.86%；其它投資3446.85萬元，占項目總

4、投資的23.72%。3、總投資及其構成估算：總投資=固定資產(chǎn)投資+流動資金。項目總投資=11788.69+2745.07=14533.76（萬元）。三、資金籌措全部自籌。四、經(jīng)濟評價財務測算根據(jù)規(guī)劃，項目預計三年達產(chǎn)：第一年負荷60.00%,計劃收入13683.60萬元，總成本11807.94萬元，利潤總額6273.81萬元，凈利潤4705.36萬元，增值稅418.82萬元，稅金及附加218.13萬元，所得稅1568.45萬元；第二年負荷80.00%,計劃收入18244.80萬元，總成本14776.60萬元，利潤總額8840.13萬元，凈利潤6630.10萬元，增值稅558.42萬元，稅金及附

5、加234.88萬元，所得稅2210.03萬元；第三年生產(chǎn)負荷100%，計劃收入22806.00萬元，總成本17745.27萬元，利潤總額5060.73萬元，凈利潤3795.55萬元，增值稅698.03萬元，稅金及附加251.63萬元，所得稅1265.18萬元。（一）營業(yè)收入估算項目經(jīng)營期內(nèi)不考慮通貨膨脹因素，只考慮行業(yè)設備相對價格變化，假設當年設備產(chǎn)量等于當年產(chǎn)品銷售量。項目達產(chǎn)年預計每年可實現(xiàn)營業(yè)收入22806.00萬元。（二）達產(chǎn)年增值稅估算達產(chǎn)年應繳增值稅=銷項稅額-進項稅額=698.03萬元。（三）綜合總成本費用估算根據(jù)謹慎財務測算，當項目達到正常生產(chǎn)年份時，按達產(chǎn)年經(jīng)營能力計算，本期

6、工程項目綜合總成本費用17745.27萬元，其中：可變成本14843.33萬元，固定成本2901.94萬元，具體測算數(shù)據(jù)詳見總成本費用估算一覽表所示。達產(chǎn)年應納稅金及附加251.63萬元。（五）利潤總額及企業(yè)所得稅利潤總額=營業(yè)收入-綜合總成本費用-銷售稅金及附加+補貼收入=5060.73（萬元）。企業(yè)所得稅=應納稅所得額稅率=5060.7325.00%=1265.18（萬元）。（六）利潤及利潤分配1、本期工程項目達產(chǎn)年利潤總額（PFO）：利潤總額=營業(yè)收入-綜合總成本費用-銷售稅金及附加+補貼收入=5060.73（萬元）。2、達產(chǎn)年應納企業(yè)所得稅：企業(yè)所得稅=應納稅所得額稅率=5060.73

7、25.00%=1265.18（萬元）。3、本項目達產(chǎn)年可實現(xiàn)利潤總額5060.73萬元，繳納企業(yè)所得稅1265.18萬元，其正常經(jīng)營年份凈利潤：企業(yè)凈利潤=達產(chǎn)年利潤總額-企業(yè)所得稅=5060.73-1265.18=3795.55（萬元）。4、根據(jù)利潤及利潤分配表可以計算出以下經(jīng)濟指標。（1）達產(chǎn)年投資利潤率=34.82%。（2）達產(chǎn)年投資利稅率=41.35%。（3）達產(chǎn)年投資回報率=26.12%。5、根據(jù)經(jīng)濟測算，本期工程項目投產(chǎn)后，達產(chǎn)年實現(xiàn)營業(yè)收入22806.00萬元，總成本費用17745.27萬元，稅金及附加251.63萬元，利潤總額5060.73萬元，企業(yè)所得稅1265.18萬元，稅

8、后凈利潤3795.55萬元，年納稅總額2214.84萬元。五、項目盈利能力分析全部投資回收期（Pt）=5.33年。本期工程項目全部投資回收期5.33年，小于行業(yè)基準投資回收期，項目的投資能夠及時回收，故投資風險性相對較小。六、綜合評價本期工程項目投資效益是顯著的，達產(chǎn)年投資利潤率34.82%，投資利稅率41.35%，全部投資回報率26.12%，全部投資回收期5.33年（含建設期），表明本期工程項目利潤空間較大，具有較好的盈利能力、較強的清償能力和抗風險能力。建立起項目法人責任制，明確部門和個人的崗位職責。建設資金要設立專戶存儲，做到專款專用，在建設資金的使用過程中，嚴格進行跟蹤檢查和審計，對項

9、目的主要經(jīng)濟技術指標進行嚴格的考核，加強人員培訓，尤其是網(wǎng)絡信息方面的人才培訓。七、市場預測分析塑料袋是人們?nèi)粘Ｉ钪斜夭豢缮俚奈锲?，常被用來裝其他物品。因其廉價、重量極輕、容量大、便于收納的優(yōu)點被廣泛使用，但又因為塑料袋降解周期極長、處理困難的缺點而被部分國家禁止生產(chǎn)和使用。自2008年6月1日起，中國實行限塑令：“在所有超市、商場、集貿(mào)市場等商品零售場所實行塑料購物袋有償使用制度，一律不得免費提供塑料購物袋，并在全國范圍內(nèi)禁止生產(chǎn)、銷售、使用厚度小于0.025毫米的塑料購物袋?！敝袊芰夏戤a(chǎn)量為3000萬噸，消費量在600萬噸以上。塑料袋如果按每年15%的塑料廢棄量計算，全世界年塑料廢棄量

10、就是1500萬噸，中國的年塑料廢棄量在100萬噸以上，廢棄塑料在垃圾中的比例占到40%，這樣大量的廢棄塑料作為垃圾被埋在地下，無疑給本來就缺乏的可耕種土地帶來更大的壓力。塑料在給人們的生活帶來方便的同時，也給環(huán)境帶來了難以收拾的后患，人們把塑料給環(huán)境帶來的災難稱為“白色污染”。很多國家都采取焚燒(熱能源再生)或再加工制造(制品再生)的辦法處理廢棄塑料。這兩種辦法使廢棄塑料得到再生利用，達到了節(jié)約資源的目的。但由于廢棄塑料在焚燒或再加工時會產(chǎn)生對人體有害的氣體，污染環(huán)境，所以可以說廢棄塑料的處理至今仍是環(huán)保工作中令人頭疼的一大難題。由于塑料袋生產(chǎn)企業(yè)屬于勞動密集型加工貿(mào)易企業(yè)，華北、華東、華南等

11、地就成為了我國塑料袋生產(chǎn)的主要集中地。我國塑料袋生產(chǎn)企業(yè)有6萬多家，但上規(guī)模的企業(yè)只有1500多家，獲得QS認證的塑料袋企業(yè)只有500家余家，有相當一部分企業(yè)沒有達到標準。目前塑料袋在中國的生產(chǎn)基地主要分為四大區(qū)域：河北的雄縣和遼寧營口，廣東的東莞、佛山、深圳，以及浙江溫州。雖然國家大力推廣環(huán)保袋，但超薄塑料袋由于使用方便，在未來幾年的消耗量還會持續(xù)走高。但在塑料制品的發(fā)展趨勢中，有一點是可以確定的，那就是未來的塑料袋行業(yè)必定將朝向更加環(huán)保的方向發(fā)展，新型產(chǎn)品如可降解塑料和特種塑料薄膜產(chǎn)品在國家政策的鼓勵下定能獲得大發(fā)展。更加環(huán)保、減少污染，這是時代發(fā)展的要求，也是居民環(huán)保意識提升的外部表現(xiàn)。

12、對于產(chǎn)品要求的提高，同時也意味著不具備生產(chǎn)資質(zhì)的企業(yè)將被淘汰，具備競爭力的企業(yè)更需以實在的產(chǎn)品質(zhì)量和不斷提高的技術水平在競爭中立足。八、行業(yè)發(fā)展趨勢眾所周知，現(xiàn)在消費者和商場都已形成對塑料袋消費的硬性需求，而且這種消費已經(jīng)成為一種習慣。塑料袋已融入大家的生活中，如果現(xiàn)在突然把塑料袋全部收回，不再使用，估計大家會覺得特別不方便，只要企業(yè)跟消費者都自覺的把塑料袋環(huán)保功能做到律己，未來塑料袋行業(yè)發(fā)展趨勢將得到進一步擴大和鞏固。特別是發(fā)展中國家，由于商業(yè)化進程導致商城數(shù)量穩(wěn)步增加，從而帶動了塑料袋行業(yè)的進一步繁榮，兩者呈現(xiàn)出高度的相關性。還有，食品包裝打包袋、藥品包裝打包袋、企業(yè)廣告袋等因為消費總量和

13、頻次較高，也日益成為塑料袋產(chǎn)品的中堅力量。在日常生活中，塑料袋由于重量輕，使用方便，已經(jīng)成為包裝制品的首選。盡管“限塑令”的執(zhí)行提升了大家對塑料袋等塑料制品環(huán)保性的認識，但從使用中加以制止和杜絕顯然是不可能的。這是一條任重而道遠的路。綜上所述，全國塑料袋行業(yè)總體呈現(xiàn)出穩(wěn)步增長的發(fā)展趨勢，大多數(shù)發(fā)展中國家都有這個通病，就是對塑料袋的需求總量仍呈現(xiàn)迅猛的增長勢頭，其實，塑料袋行業(yè)的發(fā)展趨勢已經(jīng)很明朗了，強大的市場硬性需求，推動塑料包裝袋行業(yè)的持續(xù)增長和繁榮。九、附表上年度營收情況一覽表序號項目第一季度第二季度第三季度第四季度合計1營業(yè)收入3893.755191.674820.844635.4218

14、541.682主營業(yè)務收入3623.974831.964486.824314.2517256.992.1塑料袋(A)1195.911594.551480.651423.705694.812.2塑料袋(B)833.511111.351031.97992.283969.112.3塑料袋(C)616.07821.43762.76733.422933.692.4塑料袋(D)434.88579.83538.42517.712070.842.5塑料袋(E)289.92386.56358.95345.141380.562.6塑料袋(F)181.20241.60224.34215.71862.852.7塑料袋

15、(.)72.4896.6489.7486.28345.143其他業(yè)務收入269.78359.71334.02321.171284.69上年度主要經(jīng)濟指標項目單位指標完成營業(yè)收入萬元18541.68完成主營業(yè)務收入萬元17256.99主營業(yè)務收入占比93.07%營業(yè)收入增長率（同比）33.09%營業(yè)收入增長量（同比）萬元4609.55利潤總額萬元4053.64利潤總額增長率9.65%利潤總額增長量萬元356.60凈利潤萬元3040.23凈利潤增長率27.77%凈利潤增長量萬元660.76投資利潤率38.30%投資回報率28.73%財務內(nèi)部收益率28.55%企業(yè)總資產(chǎn)萬元28115.72流動資產(chǎn)總

16、額占比萬元25.67%流動資產(chǎn)總額萬元7217.78資產(chǎn)負債率36.47%主要經(jīng)濟指標一覽表序號項目單位指標備注1占地面積平方米41967.6462.92畝1.1容積率1.221.2建筑系數(shù)76.74%1.3投資強度萬元/畝187.361.4基底面積平方米32205.971.5總建筑面積平方米51200.521.6綠化面積平方米2662.83綠化率5.20%2總投資萬元14533.762.1固定資產(chǎn)投資萬元11788.692.1.1土建工程投資萬元3711.502.1.1.1土建工程投資占比萬元25.54%2.1.2設備投資萬元4630.342.1.2.1設備投資占比31.86%2.1.3其它

17、投資萬元3446.852.1.3.1其它投資占比23.72%2.1.4固定資產(chǎn)投資占比81.11%2.2流動資金萬元2745.072.2.1流動資金占比18.89%3收入萬元22806.004總成本萬元17745.275利潤總額萬元5060.736凈利潤萬元3795.557所得稅萬元1.228增值稅萬元698.039稅金及附加萬元251.6310納稅總額萬元2214.8411利稅總額萬元6010.3912投資利潤率34.82%13投資利稅率41.35%14投資回報率26.12%15回收期年5.3316設備數(shù)量臺（套）10917年用電量千瓦時552637.8718年用水量立方米19634.241

18、9總能耗噸標準煤69.6020節(jié)能率24.92%21節(jié)能量噸標準煤23.2022員工數(shù)量人434區(qū)域內(nèi)行業(yè)經(jīng)營情況項目單位指標備注行業(yè)產(chǎn)值萬元147487.91同期產(chǎn)值萬元124609.59同比增長18.36%從業(yè)企業(yè)數(shù)量家762規(guī)上企業(yè)家23從業(yè)人數(shù)人38100前十位企業(yè)產(chǎn)值萬元62698.92去年同期56818.23萬元。1、xxx科技公司（AAA）萬元15361.242、xxx集團萬元13793.763、xxx有限責任公司萬元8150.864、xxx集團萬元6896.885、xxx集團萬元4388.926、xxx實業(yè)發(fā)展公司萬元4075.437、xxx有限責任公司萬元313.498、xx

19、x集團萬元2570.669、xxx集團萬元2445.2610、xxx實業(yè)發(fā)展公司萬元1880.97區(qū)域內(nèi)行業(yè)營業(yè)能力分析序號項目單位指標1行業(yè)工業(yè)增加值萬元43137.841.1同期增加值萬元37615.841.2增長率14.68%2行業(yè)凈利潤萬元19163.102.12016年凈利潤萬元16870.412.2增長率13.59%3行業(yè)納稅總額萬元38729.273.12016納稅總額萬元34014.823.2增長率13.86%42017完成投資萬元52376.064.12016行業(yè)投資萬元11.61%區(qū)域內(nèi)行業(yè)市場預測（單位：萬元）序號項目2018年2019年2020年1產(chǎn)值171642.14

20、195047.89221645.332利潤總額56354.0764038.7272771.273凈利潤18164.7120641.7223456.504納稅總額13708.2115577.5117701.725工業(yè)增加值56262.9163935.1372653.566產(chǎn)業(yè)貢獻率5.00%8.00%10.24%7企業(yè)數(shù)量91411151427土建工程投資一覽表序號項目占地面積（）基底面積（）建筑面積（）計容面積（）投資（萬元）1主體生產(chǎn)工程22769.6222769.6235036.3635036.362793.741.1主要生產(chǎn)車間13661.7713661.7721021.8221021.

21、821732.121.2輔助生產(chǎn)車間7286.287286.2811211.6411211.64894.001.3其他生產(chǎn)車間1821.571821.572032.112032.11167.622倉儲工程4830.904830.9010506.7010506.70609.302.1成品貯存1207.721207.722626.682626.68152.322.2原料倉儲2512.072512.075463.485463.48316.842.3輔助材料倉庫1111.111111.112416.542416.54140.143供配電工程257.65257.65257.65257.6516.813.

22、1供配電室257.65257.65257.65257.6516.814給排水工程296.29296.29296.29296.2915.034.1給排水296.29296.29296.29296.2915.035服務性工程3059.573059.573059.573059.57177.435.1辦公用房1465.651465.651465.651465.6596.215.2生活服務1593.921593.921593.921593.9295.916消防及環(huán)保工程863.12863.12863.12863.1256.316.1消防環(huán)保工程863.12863.12863.12863.1256.317

23、項目總圖工程128.82128.82128.82128.82-55.997.1場地及道路硬化8367.961598.171598.177.2場區(qū)圍墻1598.178367.968367.967.3安全保衛(wèi)室128.82128.82128.82128.828綠化工程2824.9698.87合計32205.9751200.5251200.523711.50節(jié)能分析一覽表序號項目單位指標備注1總能耗噸標準煤69.601.1年用電量千瓦時552637.871.2年用電量噸標準煤67.921.3年用水量立方米19634.241.4年用水量噸標準煤1.682年節(jié)能量噸標準煤23.203節(jié)能率24.92%節(jié)

24、項目建設進度一覽表序號項目單位指標1完成投資萬元10583.201.1完成比例72.82%2完成固定資產(chǎn)投資萬元6738.762.1完成比例63.67%3完成流動資金投資萬元3844.443.1完成比例36.33%人力資源配置一覽表序號項目單位指標1一線產(chǎn)業(yè)工人工資1.1平均人數(shù)人2951.2人均年工資萬元5.761.3年工資額萬元1642.512工程技術人員工資2.1平均人數(shù)人652.2人均年工資萬元6.772.3年工資額萬元368.543企業(yè)管理人員工資3.1平均人數(shù)人173.2人均年工資萬元6.353.3年工資額萬元121.214品質(zhì)管理人員工資4.1平均人數(shù)人354.2人均年工資萬元5

25、.854.3年工資額萬元184.485其他人員工資5.1平均人數(shù)人225.2人均年工資萬元6.975.3年工資額萬元149.286職工工資總額萬元2466.02固定資產(chǎn)投資估算表序號項目單位建筑工程費設備購置及安裝費其它費用合計占總投資比例1項目建設投資萬元3711.504630.34187.3611788.691.1工程費用萬元3711.504630.3417796.351.1.1建筑工程費用萬元3711.503711.5025.54%1.1.2設備購置及安裝費萬元4630.344630.3431.86%1.2工程建設其他費用萬元3446.853446.8523.72%1.2.1無形資產(chǎn)萬元

26、1620.331620.331.3預備費萬元1826.521826.521.3.1基本預備費萬元1000.331000.331.3.2漲價預備費萬元826.19826.192建設期利息萬元3固定資產(chǎn)投資現(xiàn)值萬元11788.6911788.69流動資金投資估算表序號項目單位達產(chǎn)年指標第一年第二年第三年第四年第五年1流動資產(chǎn)萬元17796.358549.0113153.7817796.3517796.3517796.351.1應收賬款萬元5338.903203.344271.125338.905338.905338.901.2存貨萬元8008.364805.016406.698008.368008

27、.368008.361.2.1原輔材料萬元2402.511441.501922.012402.512402.512402.511.2.2燃料動力萬元120.1372.0896.10120.13120.13120.131.2.3在產(chǎn)品萬元3683.852210.312947.083683.853683.853683.851.2.4產(chǎn)成品萬元1801.881081.131441.501801.881801.881801.881.3現(xiàn)金萬元4449.092669.453559.274449.094449.094449.092流動負債萬元15051.289030.7712041.0215051.281

28、5051.2815051.282.1應付賬款萬元15051.289030.7712041.0215051.2815051.2815051.283流動資金萬元2745.071647.042196.062745.072745.072745.074鋪底流動資金萬元915.01549.01732.02915.01915.01915.01總投資構成估算表序號項目單位指標占建設投資比例占固定投資比例占總投資比例1項目總投資萬元14533.76123.29%123.29%100.00%2項目建設投資萬元11788.69100.00%100.00%81.11%2.1工程費用萬元8341.8470.76%70.

29、76%57.40%2.1.1建筑工程費萬元3711.5031.48%31.48%25.54%2.1.2設備購置及安裝費萬元4630.3439.28%39.28%31.86%2.2工程建設其他費用萬元1620.3313.74%13.74%11.15%2.2.1無形資產(chǎn)萬元1620.3313.74%13.74%11.15%2.3預備費萬元1826.5215.49%15.49%12.57%2.3.1基本預備費萬元1000.338.49%8.49%6.88%2.3.2漲價預備費萬元826.197.01%7.01%5.68%3建設期利息萬元4固定資產(chǎn)投資現(xiàn)值萬元11788.69100.00%100.00

30、%81.11%5建設期間費用萬元6流動資金萬元2745.0723.29%23.29%18.89%7鋪底流動資金萬元915.027.76%7.76%6.30%營業(yè)收入稅金及附加和增值稅估算表序號項目單位第一年第二年第三年第四年第五年1營業(yè)收入萬元13683.6018244.8022806.0022806.0022806.001.1萬元13683.6018244.8022806.0022806.0022806.002現(xiàn)價增加值萬元4378.755838.347297.927297.927297.923增值稅萬元418.82558.42698.03698.03698.033.1銷項稅額萬元3648.

31、963648.963648.963648.963648.963.2進項稅額萬元1770.562360.742950.932950.932950.934城市維護建設稅萬元29.3239.0948.8648.8648.865教育費附加萬元12.5616.7520.9420.9420.946地方教育費附加萬元8.3811.1713.9613.9613.969土地使用稅萬元167.87167.87167.87167.87167.8710稅金及附加萬元218.13234.88251.63251.63251.63折舊及攤銷一覽表序號項目運營期合計第一年第二年第三年第四年第五年1建(構)筑物原值3711.5

32、03711.50當期折舊額2969.20148.46148.46148.46148.46148.46凈值742.303563.043414.583266.123117.662969.202機器設備原值4630.344630.34當期折舊額3704.27246.95246.95246.95246.95246.95凈值4383.394136.443889.493642.533395.583建筑物及設備原值8341.84當期折舊額6673.47395.41395.41395.41395.41395.41建筑物及設備凈值1668.377946.437551.027155.616760.206364.7

33、94無形資產(chǎn)原值1620.331620.33當期攤銷額1620.3340.5140.5140.5140.5140.51凈值1579.821539.311498.811458.301417.795合計：折舊及攤銷8293.80435.92435.92435.92435.92435.92總成本費用估算一覽表序號項目單位達產(chǎn)年指標第一年第二年第三年第四年第五年1外購原材料費萬元11936.877162.129549.5011936.8711936.8711936.872外購燃料動力費萬元830.54498.32664.43830.54830.54830.543工資及福利費萬元2466.022466.

34、022466.022466.022466.022466.024修理費萬元47.4528.4737.9647.4547.4547.455其它成本費用萬元2028.471217.081622.782028.472028.472028.475.1其他制造費用萬元992.62595.57794.10992.62992.62992.625.2其他管理費用萬元504.12302.47403.30504.12504.12504.125.3其他銷售費用萬元972.55583.53778.04972.55972.55972.556經(jīng)營成本萬元17309.3510385.6113847.4817309.35173

35、09.3517309.357折舊費萬元395.41395.41395.41395.41395.41395.418攤銷費萬元40.5140.5140.5140.5140.5140.519利息支出萬元-10總成本費用萬元17745.2711807.9414776.6017745.2717745.2717745.2710.1可變成本萬元14843.338906.0011874.6614843.3314843.3314843.3310.2固定成本萬元2901.942901.942901.942901.942901.942901.9411盈虧平衡點44.79%44.79%利潤及利潤分配表序號項目單位達產(chǎn)指標第一年第二年第三