施工項目財務(wù)管理制度

1、施工項目財務(wù)管理制度 施工項目財務(wù)是以項目經(jīng)理部為獨立核算單位的財務(wù)管理制度，是施工項目管理中現(xiàn)金管理，成本核算和成本控制的重要手段之一，是鏈接建筑材料（機具）計劃、采購和報銷的重要環(huán)節(jié)。是結(jié)算項目總承包單位與勞務(wù)承包、項目分包、專業(yè)承包之間經(jīng)濟往來的方法和手段。 一、凡是購進的各種材料及其物品必須持購物發(fā)票（能夠取得正式發(fā)票的要索取正式發(fā)票）、材料采購入庫單或者非入庫材料用品報銷審批單，到財務(wù)部門報賬。當日事項當天報賬，最遲不得超過三天。 二、建筑材料采購實施備用金制度（備用金暫定為人民幣一萬元）。采購計劃超出備用金金額時，材料員支款必須出納員出據(jù)借據(jù)，要求每天與出納員結(jié)清當前款項及賬目。

2、三、大宗材料（指砂石、砌塊、鋼材、水泥等分批量進場的建筑材料）進場保管員必須填制材料采購入庫單，項目經(jīng)理及相關(guān)人員簽字后，及時報財務(wù)部門進行財務(wù)處理。 四、大宗材料出庫使用時，施工員（工長）根據(jù)工程進度或者定期測算各種材料的用量（即已進場量扣除現(xiàn)場存量），填制施工材料出庫單，經(jīng)項目經(jīng)理及相關(guān)人員簽字后報財務(wù)部門進行財務(wù)處理。 五、不需要入庫的一次性使用的零星修理費、管理物品、間接材料及其他非入庫用品須填報非入庫材料用品報銷審批單，經(jīng)注明用途、內(nèi)容、采購人、使用單位（人）經(jīng)項目經(jīng)理審批后報銷。 六、建筑施工物料用品、施工機具和低值易耗品須一次性攤銷并建立備品帳，逐級分類，按月查驗。 七、建筑機械

3、設(shè)備、檢測儀器和項目所必需的固定資產(chǎn)要建立固定資產(chǎn)臺帳，其正常維護、維修的費用經(jīng)專業(yè)修理人員、工長和項目經(jīng)理確認以后直接列入維修費用。 八、施工員（工長）對現(xiàn)場零星用工和外來機械臺班要做好現(xiàn)場工作記錄，每項工作完成后施工員在當天的現(xiàn)場記錄上簽字，經(jīng)項目經(jīng)理審批后定期開出票據(jù)，連同現(xiàn)場工作記錄按月（每月25日前）報財務(wù)部門進行結(jié)算。 九、各分包施工隊（班組）憑零星用工核算單或機械臺班核算單每月25日到30日到財務(wù)部門對賬，辦理內(nèi)部往來手續(xù)或現(xiàn)金結(jié)算。 十、按形象進度撥款或預付工程款的各施工隊（班組）在完成已完成工程量后填報撥款申請單，經(jīng)相關(guān)人員審批后辦理財務(wù)往來手續(xù)（施工隊負責人出具收據(jù)），支付

4、工程款。 十一、項目經(jīng)理部與各相關(guān)經(jīng)濟核算體（專業(yè)承包、項目分包、勞動承包隊伍、其他項目部）、總公司、開發(fā)公司之間發(fā)生的財務(wù)往來票據(jù)要經(jīng)總經(jīng)理簽字后方可辦理轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)。 十二、財務(wù)賬與保管帳每月至少核對一次。要求倉庫保管員建立保管帳，做好材料出（入）庫憑證及材料月總結(jié)（包括大宗材料月統(tǒng)計報表、庫存材料清單和應收物品統(tǒng)計表） 十三、出納人員要日清月結(jié)。及時清理和傳遞票據(jù)，達到賬款相符；清理現(xiàn)金，每日庫存現(xiàn)金全數(shù)上繳歸庫。 十四、財務(wù)部門在30日前向工程計劃部門索取下個月工程計劃單，結(jié)合本月實際支付情況做好下個月財務(wù)預算，報總公司和集團作為指導經(jīng)營和的重要依據(jù)。 十五、會計核算每月終了后5日內(nèi)向總公

5、司和集團上報資金平衡表、費用支出與計劃對比表、建筑材料使用與計劃對比表、財務(wù)分析表及其附屬資料。 工程項目建設(shè)財務(wù)管理制度xx-06-28 23:51 | #2樓 第一章 總則 第一條 為了加強項目建設(shè)管理，完善財務(wù)管理體系，保證會計資料真實、完整，根據(jù)中華人民 _會計法、建設(shè)單位財務(wù)管理制度等有關(guān)規(guī)定，結(jié)合項目建設(shè)特點，特制定本制度。 第二條 項目會計核算的依據(jù)和原則 （一） 會計核算期間，以公歷元月一日起至十二月三十一日止為一個會計年度。 （二） 記帳本位幣：以人民幣為記帳本位幣。 （三） 記帳基礎(chǔ)和計價原則：以權(quán)責發(fā)生制為記帳基礎(chǔ)，以歷史成本為記價原則。 第三條 財務(wù)管理的基本任務(wù)和方法

6、 （一） 做好財務(wù)管理基礎(chǔ)工作，建立健全核算體系，做好項目預算、項目成本控制、竣工決算工作。 （二） 做好項目資金的籌措，籌資成本的控制，保證資金的供給，監(jiān)督資金正常運行，維護資金安全，降低資金成本，努力提高資金使用效率。 （三） 加強財務(wù)核算，提高會計信息的及時性、準確性和完整性，按期編制基建財務(wù)會計報表和財務(wù)說明書。 第四條 項目建設(shè)財務(wù)管理是項目建設(shè)的一個主要方面，項目相關(guān)部門要認真遵守財務(wù)管理制度，財務(wù)人員要嚴格按財務(wù)管理制度辦事。 第二章 項目建設(shè)管理 第五條 項目建設(shè)實行項目法人負責制 第六條 項目建設(shè)要認真做好概預算審核，土建工程項目施工、設(shè)備采購、以及與之配套的項目監(jiān)理必須實行

7、公開招投標制度，嚴格遵守管理制度，嚴格執(zhí)行中標價格。 第三章 項目建設(shè)成本核算及控制 第七條 建設(shè)成本是建設(shè)單位財務(wù)管理的核心內(nèi)容之一，加強成本核算和管理對于強化基本建設(shè)投資管理，節(jié)約建設(shè)資金，提高投資效益，防止項目建設(shè)超規(guī)模，超概算具有重要作用。它是指計入交付使用資產(chǎn)價值的各項投資支出。包括建筑安裝工程投資支出、設(shè)備投資支出、待攤投資支出和其他投資支出。 一 建筑安裝工程投資核算 （一）建筑安裝工程投資是指建設(shè)單位發(fā)生的構(gòu)成基本建設(shè)實 際支出的建筑工程和安裝工程的實際成本，具體內(nèi)容為： 1 各種房屋和建筑物支出。 2 設(shè)備附著物支出。 3 防空，地下建筑等特殊工程支出。 4 拆除、支出。對工

8、作現(xiàn)場原有建筑物和障礙物的拆除、 場地平整支出，工程完工后建筑場地的清理和綠化工程支出。 （二）公司付給施工企業(yè)的工程款和備料款 _建筑安裝工程投資支出，只能作為往來款處理。 （三）根據(jù)施工企業(yè)按進度提供的發(fā)票或經(jīng)有權(quán)審核單位審核后的工程結(jié)算單計入建筑安裝工程投資支出。 二 設(shè)備投資核算 （一）設(shè)備投資是指構(gòu)成基本建設(shè)實際支出的各種設(shè)備的實際成本，包括需要安裝設(shè)備、不需要安裝設(shè)備、為生產(chǎn)準備的不移固定資產(chǎn)標準的工具、器具的實際成本。 （二）不需要安裝的設(shè)備和工具、器具購入時，無論是驗收入庫還是直接交付使用，都直接計入設(shè)備投資支出。 （三）需要安裝的設(shè)備購入后，無論是驗收入庫，還是直接交付安裝，

9、必須同時具備三個條件才能計入設(shè)備投資支出： 1 設(shè)備的基礎(chǔ)和支架已經(jīng)完成。 2 安裝所需的圖紙已經(jīng)具備。 3 設(shè)備已經(jīng)運到安裝現(xiàn)場，驗收完畢，吊裝就位并安裝。 （四） 對列入房屋、建筑物等建筑工程預算的附屬設(shè)備，如暖氣、通風、衛(wèi)生、照明，煤氣等設(shè)備，出庫安裝時，不能計入設(shè)備投資支出。 （五） 需要安裝設(shè)備的基礎(chǔ)、支柱等所發(fā)生的建筑安裝費用，不能作為設(shè)備投資支出。 三 待攤投資核算 待攤投資是指構(gòu)成基本建設(shè)實際支出，按照規(guī)定應當分攤計入交付使用資產(chǎn)成本的各項費用支出，具體內(nèi)容為： 1 建設(shè)單位管理費用。具體內(nèi)容為：工資及津貼、養(yǎng)老及其他社會保險、住房公積金、招待費、辦公費、差旅費、印花稅及其他管

10、理費用。 2 土地征用及遷移補償費。包括劃撥方式取得土地使用權(quán)而支付的土地補償費、附著物和青苗補償費、安置補償費、遷移費等。 3 勘察設(shè)計費。包括自行組織力量或委托勘察設(shè)計單位進行水文地質(zhì)勘察、設(shè)計，在規(guī)定的范圍和內(nèi)容中發(fā)生的各項費用。 4 研究實驗費。為建設(shè)項目提供或驗證設(shè)計數(shù)據(jù)、資料進行必要的研究試驗以及按照設(shè)計規(guī)定在施工過程中 必須要進行試驗所發(fā) 生的各項費用。 5 可行性研究費。項目建設(shè)前期進行可行性研究所發(fā)生的按規(guī)定計入建設(shè)成本的費用支出。 6 合同公證及工程質(zhì)量監(jiān)理費。在項目基建活動中簽定有關(guān)合同經(jīng)法定公證部門公證的費用，以及為了保證工程質(zhì)量請工程監(jiān)理部門進行工程質(zhì)量監(jiān)督的費用。

11、7 貸款項目評估費。項目貸款由貸款銀行或金融機構(gòu)進行評估論證所支付的有關(guān)費用。 8 社會中介機構(gòu)審計（查）費。委托中介機構(gòu)對建設(shè)項目的資金，財務(wù)以及竣工決算等進行審計所發(fā)生的費用。 9 招投標費。委托中介機構(gòu)招投標所發(fā)生的費用。 10 土地使用稅。在建設(shè)期間按規(guī)定應繳納的土地使用稅； 11 耕地占用稅。指建設(shè)地點占用了耕地而按國家規(guī)定應繳納耕地占用稅。 12 借款利息。向銀行借入的基建投資借款和臨時周轉(zhuǎn)借款發(fā)生的按規(guī)定應計入建設(shè)期內(nèi)發(fā)生的借款利息和資金占用費。 13 固定資產(chǎn)折舊費 14 其他待攤投資支出。 四 其他投資核算 其他投資是指構(gòu)成基本建設(shè)實際支出的各種無形資產(chǎn)和遞延資產(chǎn)，具體內(nèi)容為

12、： 1 辦公生活用家具、器具購置費用。 2 購買或自行開發(fā)無形資產(chǎn)的費用，包括出讓方式購置的土地使用權(quán)，購買的專利權(quán)和專有技術(shù)等。 3 遞延資產(chǎn)：在基本建設(shè)過程中形成的不能計入交付使用資產(chǎn)價值的各種遞廷費用，主要包括生產(chǎn)職工費、生產(chǎn)經(jīng)營性項目發(fā)生的非常性損失。 五 項目建設(shè)成本控制 （一） 建設(shè)單位管理費中的工資及津貼、招待費、差旅費標準參照公司差旅費和補貼費用管理制度執(zhí)行，養(yǎng)老保險及其他社會保險、住房公積金參照上級部門及公司相關(guān)標準執(zhí)行，嚴格控制建設(shè)單位管理費開支，將建設(shè)單位管理費控制在規(guī)定的范圍。 （二） 印花稅、固定資產(chǎn)折舊費等嚴格按國家規(guī)定的標準執(zhí)行。 （三） 土地征用拆遷補償費嚴格按

13、照財政部門核定的標準執(zhí)行。 （四） 可行性研究費、勘察設(shè)計費、合同公證及質(zhì)監(jiān)費、貸款項目平估費、中介機構(gòu)審計費、土建工程、設(shè)備采購嚴格按合同標準執(zhí)行。 （五） 因特殊情況出現(xiàn)超概算或者因設(shè)計變更確需增加工程成本的，必須通過相關(guān)部門論證，做出預算，通過有權(quán)審計的部門審核，簽訂合同并嚴格按合同執(zhí)行。 第四章 項目基建資金核算 第八條 項目基建資金包括國債資金（含國情補助資金，國情轉(zhuǎn)貸資金）、銀行貸款、企業(yè)自等資金。 第九條 國債專項資金是國家預算內(nèi)基本建設(shè)專項資金，必須納入國家預算內(nèi)基本建設(shè)資金管理范圍，執(zhí)行基本建設(shè)財務(wù)管理的各項規(guī)章制度。 （一） 設(shè)置國債資金專戶，專人管理、專項核算，單獨反映。

14、 （二） 嚴格國債專項資金撥付手續(xù)，按工程進度、工程價款結(jié)算憑證申請撥付。 （三） 嚴格國債專項資金使用范圍，不得用于計劃外項目或非生產(chǎn)性建設(shè)項目。 （四） 配套資金（含銀行貸款、自籌資金）到位不得低于國債專項資金到位規(guī)定的比例。 （五） 國債專項資金必須?？顚Ｓ谩?1 土建工程項目使用國債專項資金時，必須具備以下條件： (1) 必須是公開招投標中標且簽定正規(guī)合同的施工單位。 (2) 必須提供工程進度支付申請表，由監(jiān)理單位、土建部門、審計部門，常務(wù)付指揮長、財務(wù)部門、項目法人簽字后方可付款或者是由財政部門（含財政授權(quán)的評審機構(gòu)）審核的結(jié)算單，經(jīng)相關(guān)人員簽字后才能使用資金。 (3) 必須提供有效

15、票據(jù)。 2 設(shè)備采購使用國債專項資金時，必須具備以下條件： (1) 必須是公開招投標中標且簽定正規(guī)合同的供貨單位。 (2) 必須嚴格按合同條款支付款項。 (3) 必須提供有效票據(jù)。 第十條 銀行貸款資金的棱算。 （一） 銀行貸款資金是為了項目建設(shè)向備商業(yè)銀行申請的項目貸款資金。 （二） 嚴格項目貸款方案論證，降低籌資成本。 （三） 項目貸款資金必須?？顚Ｓ?。 （四） 嚴格區(qū)分建設(shè)期貸款利息和生產(chǎn)運行后的貸款利息，只有建設(shè)期的貸款利息才能計八建設(shè)成本。銀行存款利息收入沖減建設(shè)成本。 （五） 嚴格執(zhí)行銀行貸款資金使用審批手續(xù)，具體 比較國債專項資金審批手續(xù)辦理。 第十一條 企業(yè)自籌資金的核算 （一

16、） 企業(yè)自籌資金是企業(yè)為了項目建設(shè)，與國債資金、銀行貸款資金配套而籌集的資金。 （二）企業(yè)自籌資金的使用與管理參照 公司財務(wù)管理制度。 第五章 項目竣工財務(wù)決算 第十二條 項目竣工財務(wù)決算由財務(wù)決算報表和竣工財務(wù)決算說明書組成。 第十三條 工程竣工決算應嚴格按照驗收，決算審核、審價四個程序?qū)嵤?，編制決算書前，要組織項目管理、決算、審核、施工單位及有關(guān)人員參加進行實地驗收，認真復核工程的質(zhì)量和數(shù)量，復核決算定額適用是否合理。 第十四條 工程經(jīng)驗收、決算，審核后，須送中介機構(gòu)審價，審價確認后編制決算書。 第十五條 根據(jù)決算書等財務(wù)帳目編制財務(wù)決算審批表及財務(wù)決算報表 第十六條 決算辦理完成后，將決

17、算表、帳簿、憑證、報表及時歸檔。 第六章 附則 第十七條 本制度由 公司財務(wù)處負責解釋。 第十八條 本制度自公布之日起施行。 xx年1月14日 施工企業(yè)項目部財務(wù)管理制度xx-06-28 11:10 | #3樓 第一條 為了加強、規(guī)范工程項目部日常財務(wù)管理工作，加強會計核算，強化項目成本管理，發(fā)揮財務(wù)在工程項目部施工管理和提高經(jīng)濟效益中的作用，根據(jù)會計法、企業(yè)會計制度、集團公司財務(wù)管理制度的規(guī)定，結(jié)合當前項目施工中的具體情況，特制定本制度。 第二條 會計核算形式 根據(jù)公司的核算體制、投資方式等因素，工程項目部應按照集團公司要求和財務(wù)管理制度規(guī)定操作，實行獨立核算形式。 第三條 會計和出納的職責

18、 會計和出納，一般要求持有會計從業(yè)資格證。在履行工作職責的過程中，應當不斷學習會計專業(yè)知識，提高會計專業(yè)技術(shù)能力、會計核算和財務(wù)管理水平。 1、會計的職責： （1）負責擬定本工程項目部財務(wù)管理實施細則。 （2）按照國家會計制度工作法規(guī)、集團財務(wù)管理制度的規(guī)定，依法組織會計日常核算，認真記賬、復核、登記會計賬簿，編制會計報表，做到手續(xù)完備，賬目清楚。按集團財務(wù)部的要求，于每月5日前按時上報會計報表。每月應與出納核對現(xiàn)金及銀行存款余額，并盤點現(xiàn)金庫存。做到賬賬、賬款相符。對與銀行方面余額不符的，要經(jīng)過勾對后進行余額調(diào)節(jié)，確保不錯。 （3）上報母公司的報表。工程項目部組建后，會計應到母公司拷貝樣 表

19、。樣表主要有資產(chǎn)負債表、利潤表、費用明細表、實收資本（公積）明細表、稅金明細表、往來明細表。 （4）收集、和分析有關(guān)會計數(shù)據(jù)與資料，提出管理意見，實行事前控制與事中監(jiān)督。 （5）準確核算項目部應交分攤的各項稅費、應撥工程款、以及施工工程成本。 （6）遵守職業(yè)道德規(guī)范，不得泄露項目部商業(yè)機密。 （7）完成項目部領(lǐng)導交給的其他任務(wù)。 2、出納的職責 （1）認真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，根據(jù)審核簽字的收付款憑證辦理款項收付。銀行單據(jù)、收付款憑證及原始憑證附件，登記日記賬后及時報送會計入賬。 （2）建立健全現(xiàn)金、銀行存款賬薄。每月配合會計進行一次對賬、保證月末余額與會計賬面余額相符。配合會計盤點現(xiàn)金庫，確?，F(xiàn)

20、金無差錯。 （3）嚴格支票管理制度，編制支票使用登記簿。作廢的匯款等有效憑證、支票正聯(lián)及其存根，除有的銀行收回外，其余應于當月報送會計裝訂在記賬憑證內(nèi)。 （4）配合會計做好各種賬務(wù)處理。 （5）遵守職業(yè)道德規(guī)范，不得泄露項目部商業(yè)機密。 （6）完成項目部領(lǐng)導交給的其他任務(wù)。 第四條、財務(wù)日常工作程序 1、健全財務(wù)管理機制，會計、出納分人負責。會計和出納工作應職責 明晰，互不兼管。財務(wù)印章及銀行賬戶印鑒，采取分管制度，出納一枚，會計一枚，其中一人外出時，交由項目經(jīng)理代管。 2、銀行支票開出時，其存根應由收款人簽字或蓋章。 3、入賬憑證要求正規(guī)、合法。對于發(fā)生的業(yè)務(wù)，應開具對口行業(yè)的正規(guī)發(fā)票。不能

21、獲取正規(guī)發(fā)票的，應由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人開具利達建設(shè)工程集團印制的湖北利達建設(shè)工程集團有限公司支出付款單。所有入賬原始憑證，應有經(jīng)辦人、證明人、審核人等相關(guān)人員簽字或蓋章，有項目部經(jīng)理簽批手續(xù)。 對于不符合上述要求的原始憑證、白條，均不得報銷、入賬。 第五條 資金的管理 1、因業(yè)務(wù)工作需要，借款人的借據(jù)需經(jīng)項目部經(jīng)理簽字后方可支付現(xiàn) 金，或經(jīng)銀行轉(zhuǎn)賬付款。 2、借款人每項工作辦完后，應及時結(jié)賬報賬，歸還借款。借款人未及 時償還的借支，財務(wù)有權(quán)扣收工資，抵償還款。 3、大額的資金收、付，一律通過銀行轉(zhuǎn)賬、匯款，以確保財務(wù)人員的 人身安全和資金安全。不按財務(wù)制度規(guī)定辦理款項收支手續(xù)，造成事故的， 由當事人負

22、責。 4、銀行有效憑證不啟用無加蓋印鑒?？瞻讘{證如有遺失，應及時向銀行書面掛失。不按規(guī)定辦理，造成損失的，由當事人承擔責任。支票存根因故遺失，支票使用人應及時報告會計、項目經(jīng)理，并以書面形式報告開戶銀行。 5、加強現(xiàn)金管理，現(xiàn)金收取后必須當日送存銀行，不得留存過夜。確 需大額現(xiàn)金存取，必須有人陪同，嚴格執(zhí)行現(xiàn)金配額使用。任何人不得坐支、挪用企業(yè)資金，更不得公-款私存。因業(yè)務(wù)需要，使用個人卡辦理款項收付的，必須使用?？?，利息全額入賬。不準私設(shè)小金庫，不準“白條抵庫”，不準謊報用途套取現(xiàn)金。 6、工程資金的管理。對于甲方按照合同應撥的工程款，不得直接撥付到項目部，應先撥入母公司賬戶，并按規(guī)定交納應

23、繳的各項稅費、各項技術(shù)服務(wù)費、母公司提供服務(wù)的分攤費用等，再將工程款撥付到項目部銀行賬戶。 第六條 資產(chǎn)的管理 1、購置資產(chǎn)必須經(jīng)項目部經(jīng)理批準。小型材料及用品，由工程項目部自行購買。 2、購買批量材料，須向集團公司材料采購供應部申請，由集團公司材料采購供應部集中統(tǒng)一購買、調(diào)撥使用。 3、必須建立完善的資產(chǎn)出入庫手續(xù)。購買的資產(chǎn)、材料的入庫、領(lǐng)用，應按照領(lǐng)導的安排和批準手續(xù)，開具出入庫單，相關(guān)人員簽字或蓋章。收發(fā)實物后及時登記資產(chǎn)、材物料賬、并及時計算出結(jié)存。 4、資產(chǎn)和材物料要定期盤點庫存，確保賬實相符。如有損失，則追究相關(guān)責任人的賠償責任，乃至法律責任。 第七條 職工工資及福利 1、工程項

24、目部管理人員的工資發(fā)放標準，按照集團公司相關(guān)規(guī)定，根據(jù)施工地區(qū)、施工條件及工種等情況確定。 2、工程項目部管理人員社會保障繳費，按照集團公司繳納標準，由集 團公司代收代繳。其他人員及工人社保，由項目部與當事人協(xié)商簽約確定。 第八條 材料、資產(chǎn)的核算 1、鋼材、商品混凝土、磚、水電器件等所有材料，購進發(fā)票后應附入庫單等相關(guān)附件。領(lǐng)用后要按照手續(xù)齊全的領(lǐng)用憑證，編制材料領(lǐng)用匯總表。憑證、報表要有項目部負責人簽字。 2、工程項目部存貨（庫存商品）的核算采用“實際成本”法，存貨發(fā)出時，一律采用“移動平均法”計價。 3、低值易耗品的攤銷，采用“五五攤銷法”進行核算，建立低值易耗品領(lǐng)用臺賬，定期盤點，達到

25、報廢的應予以核銷。 4、周轉(zhuǎn)材料的攤銷，采用“分期攤銷法”進行核算。 5、固定資產(chǎn)的核算與管理，按照國家規(guī)定和集團公司財務(wù)管理制度 進行核算。 6、每月25日為材料結(jié)賬日，材料管理人員向財務(wù)上報材料領(lǐng)用匯總表，并附材料領(lǐng)用的詳細清單。財務(wù)部以此為依據(jù)，進行材料成本核算，并核銷材料賬。 7、做好賬實核對工作。會計人員應與保管人員每月進行一次資產(chǎn)、材料的賬賬、賬實核對，做到賬賬相符，賬實相符。對于產(chǎn)生的庫存差異，材料管理人應填報材料盤點表，說明情況，并報主管領(lǐng)導審批處理。 第九條 憑證報銷程序。 凡是經(jīng)領(lǐng)導批準的開支，費用發(fā)生后，必須取得相關(guān)合法、合規(guī)的原始發(fā)票，或內(nèi)部付款單。經(jīng)辦人必須及時辦理報

26、賬手續(xù)。 （1）經(jīng)辦人要在原始憑證上簽明事由及姓名。零星單據(jù)要在財務(wù)人員 的指導下，進行、填制費用報銷單，列明填制時間、項目、事由、金額、單據(jù)張數(shù)等，簽上姓名。 （2）經(jīng)辦人應將發(fā)票、好的報銷憑證送相關(guān)人員簽字證明，或送分管領(lǐng)導審核、簽字。 （3）經(jīng)辦人將費用單據(jù)送項目部經(jīng)理簽批后，方可到出納處報賬。 （4）對憑證要素完整、合格、手續(xù)齊全的費用單據(jù)，應及時予以報銷。對有項目不清、內(nèi)容不完整、金額有誤的憑證，不予報銷。 第十條 本制度未盡事宜,按國家有關(guān)法律、法規(guī)和集團章程、財務(wù)管理制度的規(guī)定執(zhí)行。 第十一條 本制度由公司財務(wù)審計部負責修訂、解釋。 第十二條 本制度從二0一二年六月 日開始執(zhí)行。

27、 湖北某某建設(shè)工程有限公司 二0一二年五月二十五日 工程項目財務(wù)管理制度xx-06-28 11:54 | #4樓 1、由項目部辦公室負責管理性文件的收發(fā)、傳閱、編制清單歸類保存。 由項目技術(shù)負責人負責施工圖、技術(shù)核定單、變更通知單的收發(fā)，負責編制目錄，分發(fā)清單，所有施工圖的持有人應對圖紙的修改，變更及時標識。 2、所有文件資料由文件批準人決定發(fā)放范圍和份數(shù)，文件發(fā)放人應填寫文件和資料發(fā)放登記表，按發(fā)放范圍和數(shù)量發(fā)放文件，并做好編號及登記。 3、文件領(lǐng)用人在收到文件和資料時，應在文件發(fā)放的表格上登記簽字。 4、在發(fā)放過程中，文件使用部門應及時撤出作廢/失效文件。 5、當文件使用人的文件破損嚴重，影響使用時，應向文件發(fā)放部門辦理更換手續(xù)，交回破損文件，補發(fā)新文件、編號不變，文件發(fā)放部門應將原破損文件收回處理。 6、文件使用人文件丟失后，應向文件發(fā)放部門辦理補領(lǐng)手續(xù)，在補領(lǐng)申請時必須作出書面說明，文