財(cái)務(wù)報(bào)告與會(huì)計(jì)檔案管理制度制度格式

1、制度名財(cái)務(wù)報(bào)告與會(huì)計(jì)檔案管理制度電子文件編碼GLZD13頁(yè)碼2-1第一條財(cái)務(wù)報(bào)告是財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果的總結(jié)性文件，包括財(cái)務(wù)報(bào)表和財(cái)務(wù)情 況說(shuō)明書(shū)。每年年終公司按期將年度財(cái)務(wù)報(bào)表及年審查賬報(bào)告一起報(bào)董 事會(huì)。第二條 按公司的規(guī)定，公司應(yīng)上報(bào)的年度報(bào)表有下列幾種： 資產(chǎn)負(fù)債表、管理費(fèi)用表、財(cái)務(wù)狀況變動(dòng)表、損益表、營(yíng)業(yè)費(fèi)用表、投資收益表、固定資 產(chǎn)及累計(jì)折舊表、營(yíng)業(yè)外收支情況表、利潤(rùn)及利潤(rùn)分配表、應(yīng)交稅金明 細(xì)表、存貨結(jié)存表、財(cái)務(wù)狀況比率分析表等，各報(bào)表上報(bào)前財(cái)務(wù)部應(yīng)認(rèn) 真逐級(jí)復(fù)核，減少差錯(cuò)，確保各類(lèi)報(bào)表的正確性。第三條 綜合反映評(píng)價(jià)本企業(yè)財(cái)務(wù)狀況的指標(biāo)體系包括：“流動(dòng)比率”、“速動(dòng)比率”、“應(yīng)收賬

2、款周轉(zhuǎn)率”、“存貨周轉(zhuǎn)率”、“資產(chǎn)負(fù)債率”、“費(fèi) 用率”、“銷(xiāo)售利潤(rùn)率”、“資本金利潤(rùn)表”、“營(yíng)業(yè)收入利稅表”、 “利息償還倍數(shù)”等。第四條按照企業(yè)行業(yè)的特點(diǎn)，將所有的會(huì)計(jì)檔案按其重要性分為三類(lèi)，分別存 檔、保管。1. 會(huì)計(jì)報(bào)表、財(cái)務(wù)程序軟件、會(huì)計(jì)賬簿、“物料、材料收發(fā)結(jié)存明細(xì)賬”、“會(huì)計(jì)人員交接單”、財(cái)務(wù)計(jì)劃、“會(huì)計(jì)師事務(wù)所年審、驗(yàn) 資報(bào)告”、“賬戶余額表”等為第一類(lèi)；2. 借款、裝修、訂貨合同，經(jīng)濟(jì)合同分析資料，工資資料、成本報(bào)表、 材料價(jià)目表以及下發(fā)文件，年度、月度財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)備份等為第二類(lèi)；3. 產(chǎn)品還原表、日?qǐng)?bào)表、驗(yàn)收單、領(lǐng)用單、各類(lèi)賬單、轉(zhuǎn)撥單、工作底稿等為第三類(lèi)。第五條企業(yè)財(cái)務(wù)部設(shè)兩

3、個(gè)兼職檔案員分管本部門(mén)各類(lèi)檔案。各業(yè)務(wù)部門(mén)應(yīng)歸檔的洛魁平時(shí) 白各答押名杏 創(chuàng)生致萬(wàn)【I屮潔m 結(jié)一釈聲頭檔窒 帛餌答簽發(fā)人責(zé)任人簽名制度名財(cái)務(wù)報(bào)告與會(huì)計(jì)檔案管理制度電子文件編碼GLZD13頁(yè)碼2-2第六條 建立檔案查閱、借出登記制度，本部門(mén)人員查閱、借出要作好登記，及時(shí)歸還；公司內(nèi)其他單位人員借閱應(yīng)經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理同意； 店外人員查閱、 借出財(cái)務(wù)檔案應(yīng)經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。第七條檔案的保管期限按國(guó)家規(guī)定：一類(lèi)檔案保管期為1520年；二類(lèi)檔案保管期為5年；三類(lèi)檔案一般 保管1年。會(huì)計(jì)檔案的保管期限以次年的1月1日算。第八條會(huì)計(jì)檔案保存到一定期限需要銷(xiāo)毀時(shí)，應(yīng)先列出銷(xiāo)毀清單經(jīng)總經(jīng)理審批后才能執(zhí)行，且銷(xiāo)毀清單應(yīng)和會(huì)計(jì)人員交接清單一起長(zhǎng)期保存。對(duì)于未 了結(jié)的債權(quán)、債務(wù)等原始憑證應(yīng)