xx公司財(cái)務(wù)部考核制度71

1、XX公司財(cái)務(wù)部考核制度依據(jù)總部財(cái)務(wù)大綱要求，為保證數(shù)據(jù)的及時(shí)、準(zhǔn)確、完整，做到日事日畢，明確各崗位職責(zé)，在原分工基礎(chǔ)上對(duì)相關(guān)職位的職責(zé)予以明確。從目前執(zhí)行的情況來(lái)看，各方面工作基本符合公司的要求，但仍存在不盡人意或須改進(jìn)的地方。 針對(duì)目前存在的一 些問題，同時(shí)為進(jìn)一步提高財(cái)務(wù)各崗位的工作效率、調(diào)動(dòng)員工積極性和明確責(zé)任，特制 定本考核制度。一、考核內(nèi)容：包括日常工作內(nèi)容和具體考核內(nèi)容工作兩項(xiàng)。因日常工作內(nèi)容大綱及各崗位都有明確的規(guī)定，在此不在贅述。只列具體考核的相關(guān)內(nèi)容。（一）主辦會(huì)計(jì)1、 每月30日（31日）對(duì)本部庫(kù)房安排實(shí)地盤點(diǎn)，并按公司要求在次月5日前核 對(duì)并上報(bào)盤點(diǎn)表。若在盤點(diǎn)和制作盤點(diǎn)

2、表的工作過(guò)程中，因人為因素或主觀原因?qū)е麓嬖诘膯栴}未及時(shí)發(fā)現(xiàn)，由此而造成的貨損，由其承擔(dān)。每月盤點(diǎn)底單 等原始資料必須同當(dāng)月盤點(diǎn)表一起裝訂保存。2、每月25日按時(shí)向公司上報(bào)當(dāng)月開票明細(xì)表，開票明細(xì)表各欄目?jī)?nèi)容必須按公 司要求的格式填寫。在上報(bào)開票明細(xì)表前須做好本月利潤(rùn)、 稅款等的測(cè)算工作， 并經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)簽字同意后方可上報(bào)。3、每月7日前關(guān)帳：在關(guān)帳前必須檢查總帳各科目的余額情況、物流同總帳之間 及物流與物流各模塊之間的對(duì)應(yīng)關(guān)系等。當(dāng)月的帳務(wù)必須在關(guān)帳前處理完畢， 否則，不允許關(guān)帳。主辦會(huì)計(jì)應(yīng)對(duì)公司整個(gè)帳務(wù)正確性、 真實(shí)性、及時(shí)性負(fù)責(zé)， 及時(shí)全面監(jiān)督檢查財(cái)務(wù)部各崗位的工作情況。4、關(guān)帳后，按總部

3、要求做好報(bào)表的上報(bào)及同總部的對(duì)帳工作。5、必須按月以總部要求的內(nèi)容和附件裝訂每月的會(huì)計(jì)憑證并保存6、負(fù)責(zé)裝訂并保存每月納稅申報(bào)表等資料， 保證上述相關(guān)資料的真實(shí)完整7、經(jīng)銷商之間轉(zhuǎn)款必須以三方簽定的轉(zhuǎn)款協(xié)議為準(zhǔn)（轉(zhuǎn)款協(xié)議作為憑證的附 件）。否則，不允許隨意在經(jīng)銷商之間轉(zhuǎn)帳。8、按時(shí)完成上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)布置的其它臨時(shí)性工作。（二）費(fèi)用會(huì)計(jì)嚴(yán)格執(zhí)行銷售公司2004001號(hào)、002號(hào)關(guān)于分子公司資金和費(fèi)用管理辦法 和分子公司廣告促銷費(fèi)管理辦法之規(guī)定。1、次月10日前將分公司日常費(fèi)用、零星廣告促銷、工資、資金劃款跟蹤表 資金分類明細(xì)表報(bào)銷售公司費(fèi)用會(huì)計(jì)及大區(qū)財(cái) 務(wù)專員。2、當(dāng)天費(fèi)用支出及時(shí)入帳，制作憑證后交出

4、納支付款。3、及時(shí)對(duì)辦事處的費(fèi)用核銷，在收到費(fèi)用單據(jù)時(shí)對(duì)費(fèi)用單據(jù)進(jìn)行初審，簽字后交 財(cái)務(wù)總監(jiān)和分公司經(jīng)理審核簽字，制作記帳憑證。4、 沒有分公司經(jīng)理及財(cái)務(wù)總監(jiān)簽字的費(fèi)用單據(jù)，不得制作記帳憑證。對(duì)借款5000 元以上、單項(xiàng)費(fèi)用支出10000元以上的需要報(bào)大區(qū)財(cái)務(wù)專員審批， 分公司經(jīng)理、 財(cái)務(wù)總監(jiān)單次或單項(xiàng)超過(guò) 5000元的開支或月累計(jì)超過(guò)10000元的所有開支由 大區(qū)財(cái)專員審批。5、每月6日前制作帳務(wù)監(jiān)督表中其他應(yīng)收款部分。6、每月10日前制作并上報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)、分公司經(jīng)理上月辦事處和本部各部門費(fèi)用 明細(xì)表。7、 對(duì)專項(xiàng)劃款支付前，編制專項(xiàng)劃款申請(qǐng)單，經(jīng)分公司經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)、大 區(qū)財(cái)務(wù)專員審批后報(bào)銷

5、售公司相關(guān)費(fèi)用責(zé)任會(huì)計(jì)，批復(fù)后?？顚Ｓ?，當(dāng)月已批 已劃未付的，應(yīng)督促出納劃回，下月需用的，必須重新報(bào)批。8、按照“非零星廣告促銷費(fèi)實(shí)行預(yù)算審批、方案審批、支付審批”三分開審批原貝根據(jù)總部下發(fā)次月“非零星廣告促銷預(yù)算總額度”由分公司活動(dòng)推廣經(jīng)理、產(chǎn)品推廣經(jīng)理、分公司經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)共同確定，負(fù)責(zé)督促策劃部文員及時(shí)編制非零星廣告促銷預(yù)算申請(qǐng)表，并于每月28日前通過(guò)財(cái)務(wù)總監(jiān)郵箱將下月 非零星廣告促銷預(yù)算申請(qǐng)表報(bào)銷售公司費(fèi)用責(zé)任會(huì)計(jì)處，同時(shí)抄送大區(qū)市場(chǎng)總監(jiān)、財(cái)務(wù)專員，市場(chǎng)管理部在下月 2月前審批完畢，未經(jīng)上述人員批準(zhǔn)不 得申請(qǐng)方案審批。9、綜合部每月對(duì)員工工資表的編制必須在次月 5日前，獎(jiǎng)金表的編制必須

6、在次月10日前完成，費(fèi)用會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)督促綜合部將工資表及獎(jiǎng)金表報(bào)送室財(cái)務(wù)總監(jiān)、大區(qū)財(cái)務(wù)專員，經(jīng)大區(qū)財(cái)務(wù)專員審批報(bào)銷售公司費(fèi)用責(zé)任會(huì)計(jì)處。10、督促并及時(shí)清理個(gè)人借款，對(duì)跨月借款未核銷又無(wú)正當(dāng)理由的，提供明細(xì)由 綜合部在每月工資中全額扣除。11、裝訂并保管費(fèi)用憑證。12、按時(shí)完成上級(jí)領(lǐng)布置的其它工作。（三）銷售會(huì)計(jì)1、嚴(yán)格執(zhí)行款到發(fā)貨的原則，如k/3系統(tǒng)預(yù)收帳款經(jīng)銷商帳面余額不夠，不允許 開具銷售出庫(kù)單，并及時(shí)反饋市場(chǎng)部計(jì)調(diào)。2、對(duì)公司與運(yùn)營(yíng)商合作的項(xiàng)目，屬于先發(fā)貨后收款的機(jī)型，必須經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)和分 公司經(jīng)理同意后方可開具出庫(kù)單。3、調(diào)價(jià)按總部的要求和實(shí)盤統(tǒng)計(jì)提供的數(shù)量金額為標(biāo)準(zhǔn)將經(jīng)銷商的調(diào)價(jià)款正確反

7、 映到經(jīng)銷帳面。時(shí)間為：除公司測(cè)算利潤(rùn)等因素影響外，調(diào)價(jià)款應(yīng)在統(tǒng)計(jì)提供 數(shù)據(jù)的三日內(nèi)反映到經(jīng)銷帳面。4、每月10日前上報(bào)上月各辦事處關(guān)于經(jīng)銷商對(duì)帳單和銷售出庫(kù)單返回情況。5、月末負(fù)責(zé)同庫(kù)房核對(duì)好機(jī)庫(kù)的數(shù)量，對(duì)帳結(jié)束后雙方簽字認(rèn)可。6經(jīng)銷商的退、換機(jī)，必須經(jīng)公司審批同意后，才可開銷售出庫(kù)單（紅字）7、對(duì)銷售出庫(kù)單、對(duì)帳單、每日分貨表等原始資料按月進(jìn)行裝訂并保存，同時(shí)必 須附清單。8、每月6日前制作帳務(wù)監(jiān)督表中應(yīng)收、預(yù)收帳款轉(zhuǎn)帳憑證部分。9、每月8日前按照市場(chǎng)部制訂上月經(jīng)銷商、零售店獎(jiǎng)勵(lì)政策計(jì)算出經(jīng)銷商和零售 店的獎(jiǎng)勵(lì)金額并報(bào)分公司和大區(qū)領(lǐng)導(dǎo)審批。10、 月末分公司實(shí)物倉(cāng)管一起進(jìn)行盤點(diǎn)，并在次月4

8、日前編制好盤點(diǎn)表，經(jīng)主辦 會(huì)計(jì)審核無(wú)誤后上報(bào)總公司責(zé)任會(huì)計(jì)。11、按時(shí)完成上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)布置的其它工作。（四）售后會(huì)計(jì)：1、每月10日前上報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)各辦事處客服中心收入明細(xì)表。2、負(fù)責(zé)各客服中心維修工單和客服受理單的領(lǐng)、用、存的發(fā)放、核銷及 登記工作，以及根據(jù)客服中心的維修量等實(shí)際情況控制該辦事處維修工單的庫(kù) 存數(shù)。3、負(fù)責(zé)空白保修卡保管、領(lǐng)用，在經(jīng)客服部經(jīng)理及財(cái)務(wù)總監(jiān)同意后，可按其申請(qǐng) 量發(fā)放辦事處。4、填制客服收支明細(xì)表中除費(fèi)用部分的內(nèi)容。5、月末同辦事處核對(duì)客服中心的銷售機(jī)、備機(jī)、周轉(zhuǎn)機(jī)、配件及售后材料的庫(kù)存 數(shù)，填制盤點(diǎn)表售后材料部分，將核對(duì)結(jié)果報(bào)銷售會(huì)計(jì)。6、負(fù)責(zé)同本部庫(kù)房核對(duì)壞機(jī)、配件及

9、售后材料的庫(kù)存數(shù)。同時(shí)雙方簽字確認(rèn)。7、負(fù)責(zé)裝訂并保存客服中心回款明細(xì)表。8、按時(shí)完成上級(jí)領(lǐng)布置的其它工作。（五）出納1每天確認(rèn)建行網(wǎng)上銀行經(jīng)銷商回款額，將經(jīng)主辦會(huì)計(jì)復(fù)核后的批量代發(fā)代扣款 轉(zhuǎn)公司的收入戶；將建行戶的款項(xiàng)及時(shí)轉(zhuǎn)入工行收入戶以備總公司網(wǎng)上銀行匯 戈V,轉(zhuǎn)款兩日后到工行提取回執(zhí)單。確認(rèn)總部劃款額，據(jù)此在月末做回款報(bào)表， 并檢查該帳戶余額與現(xiàn)金管理系統(tǒng)中對(duì)應(yīng)帳帳戶余額是否一致。2、根據(jù)費(fèi)用會(huì)計(jì)審核的費(fèi)用審批單金額于當(dāng)日下午兩點(diǎn)前從工行收入劃到工行支 出戶中（總部網(wǎng)上劃款時(shí)間在下午三點(diǎn)半），當(dāng)月未用完的專項(xiàng)劃款在月末及 時(shí)劃回收入戶中。3、審核經(jīng)銷商轉(zhuǎn)帳支票以銀行回單為依據(jù)，在應(yīng)收款管

10、理系統(tǒng)中做收款單，據(jù)主 辦會(huì)計(jì)審核的銀收憑證錄入現(xiàn)金日記帳。4、每月末同辦事處核對(duì)當(dāng)月辦事處回款額，并簽字確認(rèn)。同時(shí)制作貨款明細(xì)表上 報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)；辦事處費(fèi)用報(bào)銷款打入辦事處財(cái)務(wù)主管的費(fèi)用卡中，打款單附于 費(fèi)用報(bào)銷后。5、當(dāng)天的業(yè)務(wù)全部登記現(xiàn)金（銀行）日記帳，保證帳實(shí)相符、現(xiàn)金編碼、摘要、對(duì)方科目等正確無(wú)誤。6每次對(duì)辦事處匯款時(shí)，必須制作匯款明細(xì)表同時(shí)發(fā)至各辦事處郵箱。月末將本月匯款匯總表上報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)。7、 每月末核對(duì)各銀行帳戶余額，調(diào)節(jié)有差的帳戶存款余額，次月2日前將資金 余額表上報(bào)責(zé)任會(huì)計(jì)處，劃款跟蹤表上報(bào)總部費(fèi)用責(zé)任會(huì)計(jì)，并以電子 表格方式存檔備查。8、根據(jù)費(fèi)用支出的實(shí)際情況提取現(xiàn)金，現(xiàn)金

11、余額不超過(guò)5000元。9、預(yù)留銀行印鑒中的法人印章，保證其的正確使用10、用會(huì)計(jì)及時(shí)核對(duì)帳務(wù)，保證總帳費(fèi)用余額和現(xiàn)金系統(tǒng)費(fèi)用余額相符11、據(jù)經(jīng)銷售出單開具增值稅專用發(fā)票，保證所開發(fā)票的真實(shí)性。并于每次調(diào)價(jià)時(shí)，分析并上報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)一般納稅人經(jīng)銷商調(diào)價(jià)機(jī)型的提貨、開票及保價(jià)數(shù)量 情況。12、按時(shí)完成上級(jí)領(lǐng)布置的其它工作。（六）庫(kù)管1、按公司規(guī)定流程收取貨物，如因此發(fā)生貨損導(dǎo)致公司失去索賠機(jī)會(huì)，相應(yīng)損失由其個(gè)人承擔(dān)。2、按公司規(guī)定流程發(fā)放貨物，不允許出現(xiàn)私自出庫(kù)的現(xiàn)象。情節(jié)嚴(yán)重者，予以辭 退。3、對(duì)于經(jīng)銷商的退、換機(jī)，必須在取得紅字銷售出庫(kù)單后，才能辦理入庫(kù)手續(xù)。4、貨物收發(fā)及時(shí)錄入銷售系統(tǒng)，同時(shí)保證

12、發(fā)出貨物串碼錄入銷售系統(tǒng)的信息同實(shí) 際情況相符。5、 對(duì)所管貨物做到每天盤點(diǎn)，保證帳實(shí)相符。帳實(shí)差異無(wú)原因的，由庫(kù)管本人 承擔(dān)。6按時(shí)完成上級(jí)領(lǐng)布置的其它工作。（七）網(wǎng)絡(luò)管理員1、保證帳套每天按時(shí)傳回總部，每周下午對(duì)基礎(chǔ)資料與總公司進(jìn)行比對(duì)，并及時(shí) 調(diào)整；每天下班前對(duì)K3進(jìn)行備份。2、按總部月末對(duì)各辦事處終端錄入的考核要求，每天監(jiān)督辦事處錄入情況，并以周為考核期對(duì)辦事處進(jìn)行考核排名。 保證月末總部對(duì)分公司的考核合格。3、負(fù)責(zé)維護(hù)公司電腦設(shè)備的采購(gòu)、安裝、維修等，保證公司各級(jí)網(wǎng)絡(luò)的暢通，同 時(shí)根據(jù)各部門尤其是辦事處的需要，提供必要的技術(shù)指導(dǎo)。4、每月3日前對(duì)保修卡進(jìn)行審核并報(bào)綜合部。5、及時(shí)對(duì)服

13、務(wù)器進(jìn)行維護(hù)，并對(duì)病毒庫(kù)進(jìn)行升級(jí)。6、按時(shí)完成上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)布置的其它工作。二、內(nèi)容對(duì)應(yīng)類別：上述各崗位所列考核內(nèi)容根據(jù)該崗位的工作內(nèi)容和財(cái)務(wù)大綱相關(guān)要求分為兩類，即A類和B類，具體見明細(xì)表格。A類對(duì)應(yīng)分值為2分，B類對(duì) 應(yīng)分值為1分。每分50元。其中涉及到總部對(duì)分公司考核得分情況的，每分 200 丿元。三、考核方法：1、考核內(nèi)容中涉及到與總部或辦事處相關(guān)的工作的，由總部或辦事處反饋的信息 做為考核標(biāo)準(zhǔn)。其中涉及到總部對(duì)分公司考核內(nèi)容的，以總部對(duì)分公司的考核 結(jié)果為標(biāo)準(zhǔn)。2、考核內(nèi)容中涉及到按時(shí)上報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)和分公司經(jīng)理各種報(bào)表的，由財(cái)務(wù)總監(jiān)根 據(jù)實(shí)際完成情況進(jìn)行考核。3、考核內(nèi)容中除第1條和第2條涉及到的內(nèi)容以外的，由財(cái)務(wù)總監(jiān)每月檢查