銀行從業(yè)資格考試《公司信貸》訓練題及答案1

1、2010年銀行從業(yè)資格考試公司信貸訓練題及答案（1）加入收藏【大 中 小】 2010-7-23 -1. 下列各項中，不是國別風險的特點的是()。a. 國內信貸不屬于國別風險分析的主體內容b. 國別風險比主權風險或政治風險的概念更寬c. 國別風險與其他風險不是并列的關系，而是一種交叉關系d. 在國別風險之中，可能是信用風險、市場風險或流動性風險的加總【答案】d【解析】一般而言，國別風險具有以下三個特點：(1)以本國貨幣融通的國內信貸，其所發(fā)生的風險屬于國內商業(yè)風險，不屬于國別風險分析的主體內容。(2)國別風險比主權風險或政治風險的概念更寬，因為主權風險只指對某一主權國家政府貸款可能遇到的損失及收

2、益的不確定性，而這只是國別風險分析的一部分。(3)國別風險(表現(xiàn)為利率風險、清算風險、匯率風險)與其他風險不是并列的關系，而是一種交叉關系。在國別風險之中，可能包含著信用風險、市場風險或流動性風險中的任意一種或者全部。2. 進行內部因素分析時，常用的內部指標不含()。a. 風險性b. 安全性c. 盈利性d. 流動性【答案】a【解析】銀行自身的風險內控管理水平對信貸資產(chǎn)質量也具有重要影響。風險內控能力通常會體現(xiàn)在銀行的經(jīng)營指標和數(shù)據(jù)上，因此可選取一些重要的內部指標來進行分析。常用內部指標包括三個方面：信貸資產(chǎn)質量(安全性)、盈利性和流動性。3. 關于信貸余額擴張系數(shù)，下列說法正確的是()。a.

3、用于評價目標區(qū)域信貸資產(chǎn)質量的變化情況b. 指標小于0時，目標區(qū)域信貸增長相對較快c. 指標過大說明區(qū)域信貸增長速度過慢d. 擴張系數(shù)過大或過小都可能導致風險上升【答案】d【解析】信貸余額擴張系數(shù)用于衡量目標區(qū)域因信貸規(guī)模變動對區(qū)域風險的影響程度。指標小于0時，目標區(qū)域信貸增長相對較慢，負數(shù)較大意味著信貸處于萎縮狀態(tài);指標過大則說明區(qū)域信貸增長速度過快。擴張系數(shù)過大或過小都可能導致風險上升。該指標側重考察因區(qū)域信貸投放速度過快而產(chǎn)生擴張性風險。4. 盈利能力是()。a. 區(qū)域管理能力和區(qū)域風險高低的最終體現(xiàn)b. 通過總資產(chǎn)收益率來衡量c. 通過貸款實際收益率來衡量d. 盈利能力較高，通常區(qū)域風

4、險相對較高【答案】a【解析】盈利能力是區(qū)域管理能力和區(qū)域風險高低的最終體現(xiàn)。通過總資產(chǎn)收益率、貸款實際收益率兩項主要指標，來衡量目標區(qū)域的盈利性。總資產(chǎn)收益率反映了目標區(qū)域的總體盈利能力，而貸款實際收益率則反映了信貸業(yè)務的價值創(chuàng)造能力。這兩項指標高時，通常區(qū)域風險相對較低。5. 下列對于經(jīng)濟周期的描述，正確的是()。a. 經(jīng)濟周期的供求幾乎不變b. 經(jīng)濟周期中經(jīng)濟增長是均衡的c. 經(jīng)濟周期中經(jīng)濟增長是非均衡的d. 經(jīng)濟周期中不存在經(jīng)濟的擴張和收縮【答案】c【解析】經(jīng)濟的周期性波動是以現(xiàn)代工商業(yè)為主體的經(jīng)濟總體發(fā)展過程中不可避免的現(xiàn)象，是經(jīng)濟系統(tǒng)存在和發(fā)展的表現(xiàn)形式。各種理論對經(jīng)濟周期成因的描述

5、都不盡相同，但歸納起來主要是：各種因素導致供給和需求發(fā)生變化，使得經(jīng)濟增長處于非均衡狀態(tài)，形成累積性的經(jīng)濟擴張或收縮，導致了經(jīng)濟的繁榮與衰退。 2010年銀行從業(yè)資格考試公司信貸訓練題及答案（2）加入收藏【大 中 小】 2010-7-23 -1. 產(chǎn)業(yè)組織結構的影響主要包括()。a. 行業(yè)的周期性和成長性b. 市場集中度和行業(yè)壁壘程度c. 產(chǎn)業(yè)關聯(lián)度d. 宏觀政策【答案】b【解析】產(chǎn)業(yè)組織結構的影響主要包括行業(yè)市場集中度、行業(yè)壁壘程度等。集中度風險反映的是一個行業(yè)內部企業(yè)與市場的相互關系，也就是行業(yè)內企業(yè)間競爭與壟斷的關系。行業(yè)壁壘，即行業(yè)進入壁壘，指行業(yè)內已有企業(yè)對準備進入或正在進入該行業(yè)的

6、新企業(yè)所擁有的優(yōu)勢，或者說是新企業(yè)在進入該行業(yè)時所遇到的不利因素和限制。2. 競爭性進人威脅的嚴重程度取決于()。a. 進入新領域的障礙大小與預期現(xiàn)有企業(yè)對于進入者的反應情況b. 替代品的威脅c. 買方的討價還價能力d. 供方的討價還價能力【答案】a考試論壇【解析】競爭性進人威脅的嚴重程度取決于兩方面的因素，這就是進入新領域的障礙大小與預期現(xiàn)有企業(yè)對于進入者的反應情況。3. 某企業(yè)的產(chǎn)品銷售量很小，但其價格高昂。那么這個企業(yè)很可能處于()。a. 啟動階段b. 成長階段c. 成熟階段d. 衰退階段【答案】a【解析】啟動階段行業(yè)的銷售特點是價格比較高，銷售量很小。4. 處于成長階段的行業(yè)通常年增長

7、率會()。a. 達到100%以上b. 超過20%c. 5%10%之間d. 下降【答案】b【解析】處于啟動階段的行業(yè)年增長率可以達到100%以上;處于成長階段的行業(yè)通常年增長率會超過20%;處于成熟階段的行業(yè)增長較為穩(wěn)定， 一般年增長率在5%10%之間。處于衰退階段的行業(yè)的共同點是銷售額在很長時間內都是處于下降階段。5. 價格競爭一般會出現(xiàn)在()。a. 啟動階段末期b. 成長階段末期c. 成熟階段末期d. 衰退階段末期【答案】b【解析】在成長階段的末期，行業(yè)中也許會出現(xiàn)一個短暫的“行業(yè)動蕩期。這一時期，很多企業(yè)可能為了生存而發(fā)動“價格戰(zhàn)爭”，采取大幅度打折的策略，否則它們將面臨著被淘汰的地步。對

8、于固定資產(chǎn)很高或者其他方面需要高投資的行業(yè)來說，出現(xiàn)“價格戰(zhàn)爭”的現(xiàn)象更為普遍。1、長期以來我國的經(jīng)濟增長主要是政府主導的粗放型經(jīng)營模式。()a、對 b、 錯【答案】b【解析】長期以來我國的經(jīng)濟增長主要是政府主導的粗放型經(jīng)營模式，國有銀行根據(jù)政府的指令發(fā)放貸款，經(jīng)濟轉軌后，改革的成本大部分由銀行承擔了，由此形成大量不良資產(chǎn)。因此，b為正確選項。2、對于借款人尚存在一定的償還能力，或是銀行掌握部分第二還款來源時，銀行可嘗試通過催收、依法訴訟、強制執(zhí)行等手段進行現(xiàn)金清收。( )a、對 b、 錯【答案】b考試論壇【解析】對于借款人尚存在一定的償還能力，或是銀行掌握部分第二還款來源時，銀行可嘗試通過催

9、收、依法訴訟等手段進行現(xiàn)金清收。因此，b為正確選項。3、向人民法院申請保護債權的訴訟時效期問通常為2年。( )a、對 b、 錯【答案】a【解析】向人民法院申請保護債權的訴訟時效期問通常為2年。訴訟時效一旦屆滿，人民法院不會強制債務人履行債務，但債務人自愿履行債務的，不受訴訟時效的限制。因此，a為正確選項。4、訴前財產(chǎn)全是指可能因債務人一方的行為或者其他原因，使判決不能執(zhí)行或者難以執(zhí)行的案件，人民法院根據(jù)債權銀行的申請裁定或者在必要時不經(jīng)申請自行裁定采取財產(chǎn)保全措施。( )a、對 b、 錯【答案】b【解析】訴前財產(chǎn)保全是指債權銀行因情況緊急，不立即申請財產(chǎn)保全將會使其合法權益受到難以彌補的損失，

10、因而在起訴前向人民法院申請采取財產(chǎn)保全措施。因此，b為正確選項。5、貸款重組是指借款企業(yè)由于財務狀況惡化或其他原因而出現(xiàn)還款困難，銀行在充分評估貸款風險并與借款企業(yè)協(xié)商的基礎上，修改或重新制定貸款償還方案，調整貸款合同條款，控制和化解貸款風險的行為。( )a、對 b、 錯【答案】a【解析】題干中給出的是貸款重組的概念。因此，a為正確選項。2010年銀行從業(yè)資格考試公司信貸訓練題及答案（4）加入收藏【大 中 小】 2010-8-9 -1、信貸資產(chǎn)風險分類是人民銀行按照風險程度將信貸資產(chǎn)劃分為不同檔次的過程。其實質是根據(jù)債務人經(jīng)營狀況和擔保狀況，評價債權被及時、足額償還的可能性。()a.對 b.

11、錯【答案】b【解析】信貸資產(chǎn)風險分類是商業(yè)銀行按照風險程度將信貸資產(chǎn)劃分為不同檔次的過程。其實質是根據(jù)債務人正常經(jīng)營狀況和擔保狀況，評價債權被及時、足額償還的可能性。因此，b為正確選項。2、貸款分類除了幫助識別貸款的外在風險以外，還有助于發(fā)現(xiàn)信貸管理、內部控制和信用文化中存在的問題，從而有利于銀行改善信貸管理水平。( )a.對 b. 錯【答案】b考試論壇【解析】貸款分類除了幫助識別貸款的內在風險以外，還有助于發(fā)現(xiàn)信貸管理、內部控制和信用文化中存在的問題，從而有利于銀行改善信貸管理水平。因此，b為正確選項。3、根據(jù)歷史成本法，收入是指一定時期內賬面上資產(chǎn)和負債增減的凈值。( )a.對 b. 錯【

12、答案】a【解析】根據(jù)歷史成本法，收入是指一定時期內賬面上資產(chǎn)和負債增減的凈值。假設沒有倒賬風險，按歷史成本法反映的銀行貸款組合就是當前未償還貸款總額。因此，a為正確選項。4、如果一筆貸款發(fā)放以后馬上計算其凈現(xiàn)值，有可能該筆貸款產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈現(xiàn)值會超過貸款的本金。( )a.對 b. 錯【答案】a【解析】按照凈現(xiàn)值法，貸款價值的確定主要依據(jù)對未來凈現(xiàn)金流量的貼現(xiàn)值，這樣，貸款組合價值的確定將包括貸款的所有預期損失，貸款盈利的凈現(xiàn)值也會得到確認。因此，如果一筆貸款發(fā)放以后馬上計算其凈現(xiàn)值，有可能該筆貸款產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈現(xiàn)值會超過貸款的本金。因此，a為正確選項。5、從銀行角度來講，資產(chǎn)轉換周期是銀行

13、信貸資金由金融資本轉化為實物資本，再由實物資本轉化為金融資本的過程。( )a.對 b. 錯【答案】a【解析】從銀行角度來講，資產(chǎn)轉換周期是銀行信貸資金由金融資本轉化為實物資本，再由實物資本轉化為金融資本的過程。它包括兩個方面的內容，一是生產(chǎn)轉換周期，二是資本轉換周期。因此，a為正確選項。2010年銀行從業(yè)資格考試公司信貸訓練題及答案（5）加入收藏【大 中 小】 2010-8-9 -1、財務狀況變化是企業(yè)還款能力變化的直接反映;企業(yè)與銀行的資金往來是公司交易情況最直接的反映，也是銀行利益的體現(xiàn)。()a、對 b、 錯【答案】a【解析】財務狀況變化是企業(yè)還款能力變化的直接反映。銀行應定期收集符合會計

14、制度要求的企業(yè)財務報表，關注并分析異常的財務變動和不合理的財務數(shù)據(jù);企業(yè)與銀行的資金往來是公司交易情況最直接的反映，也是銀行利益的體現(xiàn)，銀行應通過觀察借款人與銀行的資金往來情況，核查企業(yè)的銀行對賬單，分析公司的最近經(jīng)營情況，并對異常的劃款行為進行調查分析。因此，a為正確選項。2、保證人應是具有代為清償能力的企業(yè)法人，自然人除外，企業(yè)法人應提供其真實營業(yè)執(zhí)照及近期財務報表。( )a、對 b、 錯【答案】b【解析】保證人應是具有代為清償能力的企業(yè)法人或自然人。因此，b為正確選項。3、對由第三方提供擔保的保證貸款，如果借款人未按時還本付息，就應由保證人和借款人共同承擔還本付息的責任。( )a、對 b

15、、 錯【答案】b考試用書【解析】對由第三方提供擔保的保證貸款，如果借款人未按時還本付息，就應由保證人為其承擔還本付息的責任。因此，b為正確選項。4、抵押人在抵押期間轉讓或處分抵押物的，商業(yè)銀行必須要求其提出書面申請，并經(jīng)銀行同意后予以辦理。( )a、對 b、 錯【答案】a【解析】抵押人在抵押期間轉讓或處分抵押物的，商業(yè)銀行必須要求其提出書面申請，并經(jīng)銀行同意后予以辦理。經(jīng)商業(yè)銀行同意，抵押人可以全部轉讓并以不低于商業(yè)銀行認可的最低轉讓價款轉讓抵押物的，抵押人轉讓抵押物所得的價款應當優(yōu)先用于向商業(yè)銀行提前清償所擔保的債權或存入商業(yè)銀行賬戶因此，a為正確選項。5、預控性處置可以由商業(yè)銀行的預控對策

16、系統(tǒng)來完成，根據(jù)風險警報的類型和性質調用對策集合，進行輔助決策。( )a、對 b、 錯【答案】a【解析】預控性處置也可以由商業(yè)銀行的預控對策系統(tǒng)來完成，根據(jù)風險警報的類型和性質調用對策集合，進行輔助決策。全面性處置是商業(yè)銀行對風險的類型、性質和程度進行系統(tǒng)詳細的分析后，從內部組織管理、業(yè)務經(jīng)營活動等方面采取措施來控制、轉移或化解風險，使風險預警信號回到正常范圍。因此，a為正確選項。2010年銀行從業(yè)資格考試公司信貸訓練題及答案（6）加入收藏【大 中 小】 2010-8-9 -1、廣義的貸款審批涵蓋了貸款審查和貸款審批的過程，包括商業(yè)銀行貸款業(yè)務的方案設計、選擇和決策等階段。()a、對 b、 錯

17、【答案】a【解析】貸款審批就是對貸款投向、貸款金額、貸款期限及利率等進行的決策。廣義的貸款審批涵蓋了貸款審查和貸款審批的過程，包括商業(yè)銀行貸款業(yè)務的方案設計、選擇和決策等階段，其目標是把借款風險控制在銀行可接受的范圍之內，避免不符合貸款要求和可能導致不良貸款的信貸行為，減少貸款風險。因此，a為正確選項。2、借款用途證明文件主要包括：原材料供應合同、原輔材料采購合同、產(chǎn)品銷售合同、進出口商務合同。( ) a、對 b、 錯【答案】b【解析】借款用途證明文件主要包括：原輔材料采購合同、產(chǎn)品銷售合同、進出口商務合同。因此，b為正確選項。3、如保證人或抵(質)押人為內商投資企業(yè)或股份制企業(yè)，應出具含相關

18、內容的董事會決議(有法定人數(shù)董事會成員簽名)和授權書。( )a、對 b、 錯【答案】bhttp:/www.e【解析】如保證人或抵(質)押人為外商投資企業(yè)或股份制企業(yè)，應出具含相關內容的董事會決議(有法定人數(shù)董事會成員簽名)和授權書。因此，b為正確選項。4、出口打包貸款是出口商當?shù)氐你y行憑進口商所在地銀行開立的信用證及該信用證項下的出口商品為抵押向出口商提供的短期貸款。( )a、對 b、 錯【答案】a【解析】出口打包貸款是出口商當?shù)氐你y行憑進口商所在地銀行開立的信用證及該信用證項下的出口商品為抵押向出口商提供的短期貸款。該類貸款報審材料中應報送：進口方銀行開立的信用證、進口商與開

19、證行的資信證明或說明等材料。因此，a為正確選項。5、采用抵(質)押擔保，則需由抵(質)押人提供有條件地按照銀行要求的格式與銀行簽訂抵(質)押合同的承諾函。( )a、對 b、 錯【答案】b【解析】采用抵(質)押擔保，則需由抵(質)押人提供無條件地按照銀行要求的格式與銀行簽訂抵(質)押合同的承諾函。因此，b為正確選項。2010年銀行從業(yè)資格考試公司信貸訓練題及答案（7）加入收藏【大 中 小】 2010-8-9 -1.貸款項目評估是以擔保人的立場為出發(fā)點，以提高銀行的信貸資產(chǎn)質量和經(jīng)營效益為目的()a.對 b. 錯【答案】b【解析】貸款項目評估是以銀行的立場為出發(fā)點的。因此，b為正確選項。2.銀行效

20、益評估包括盈利性效益評估、流動性效益評估、銀行效益動態(tài)分析和風險評估四個方面。( )a.對 b. 錯【答案】b【解析】銀行效益評估包括盈利性效益評估、流動性效益評估和銀行效益動態(tài)分析三個方面。因此，b為正確選項。3.投資作為經(jīng)濟增長的重要推動力之一，可以通過調整國家的投資結構使國民經(jīng)濟發(fā)展趨于平衡。( )a.對 b. 錯【答案】a【解析】在市場經(jīng)濟條件下，可以根據(jù)資源的可能性和社會需求實現(xiàn)資源的合理配置，優(yōu)化國民經(jīng)濟結構。投資作為經(jīng)濟增長的重要推動力之一，可以通過調整國家的投資結構使國民經(jīng)濟發(fā)展趨于平衡。尤其是大型投資項目，要先進行宏觀背景分析，看其是否具備這樣的功能，這是十分重要的。因此，a

21、為正確選項。4.投資環(huán)境是指在一定時間、一定地點或范圍內，影響和制約項目投資活動的各種內外境況和條件要素的有機集合體。( )a.對 b. 錯【答案】b【解析】投資環(huán)境是指在一定時間、一定地點或范圍內，影響和制約項目投資活動的各種外部境況和條件要素的有機集合體。因此，b為正確選項。5.居民收入決定著產(chǎn)品的市場需求量，產(chǎn)品價格影響消費需求的變化。( )a.對 b. 錯【答案】a【解析】社會購買力是在一定的經(jīng)濟發(fā)展階段，一定收入水平的基礎上，國內和國際在零售市場上用于購買商品的貨幣支付能力。居民收入水平?jīng)Q定著產(chǎn)品的市場需求量，產(chǎn)品價格直接影響消費需求的變化。因此，a為正確選項。2010年銀行從業(yè)資格

22、考試公司信貸訓練題及答案（8）加入收藏【大 中 小】 2010-8-9 -1.貸款項目評估是以擔保人的立場為出發(fā)點，以提高銀行的信貸資產(chǎn)質量和經(jīng)營效益為目的()a.對 b. 錯【答案】b【解析】貸款項目評估是以銀行的立場為出發(fā)點的。因此，b為正確選項。2.銀行效益評估包括盈利性效益評估、流動性效益評估、銀行效益動態(tài)分析和風險評估四個方面。( )a.對 b. 錯【答案】b【解析】銀行效益評估包括盈利性效益評估、流動性效益評估和銀行效益動態(tài)分析三個方面。因此，b為正確選項。3.投資作為經(jīng)濟增長的重要推動力之一，可以通過調整國家的投資結構使國民經(jīng)濟發(fā)展趨于平衡。( )a.對 b. 錯【答案】a【解析

23、】在市場經(jīng)濟條件下，可以根據(jù)資源的可能性和社會需求實現(xiàn)資源的合理配置，優(yōu)化國民經(jīng)濟結構。投資作為經(jīng)濟增長的重要推動力之一，可以通過調整國家的投資結構使國民經(jīng)濟發(fā)展趨于平衡。尤其是大型投資項目，要先進行宏觀背景分析，看其是否具備這樣的功能，這是十分重要的。因此，a為正確選項。4.投資環(huán)境是指在一定時間、一定地點或范圍內，影響和制約項目投資活動的各種內外境況和條件要素的有機集合體。( )a.對 b. 錯【答案】b【解析】投資環(huán)境是指在一定時間、一定地點或范圍內，影響和制約項目投資活動的各種外部境況和條件要素的有機集合體。因此，b為正確選項。5.居民收入決定著產(chǎn)品的市場需求量，產(chǎn)品價格影響消費需求的

24、變化。( )a.對 b. 錯【答案】a【解析】社會購買力是在一定的經(jīng)濟發(fā)展階段，一定收入水平的基礎上，國內和國際在零售市場上用于購買商品的貨幣支付能力。居民收入水平?jīng)Q定著產(chǎn)品的市場需求量，產(chǎn)品價格直接影響消費需求的變化。因此，a為正確選項。2010年銀行從業(yè)資格考試公司信貸訓練題及答案（9）加入收藏【大 中 小】 2010-8-9 -1、擔保為銀行提供了一個可以影響或控制的潛在還款來源，從而增加了貸款最終償還的可能性。()a、對 b、 錯【答案】a【解析】在發(fā)放貸款時，銀行應要求借款人為貸款提供相應的擔保，這樣銀行資金更具安全性，因此題中敘述正確。2、 銀行貸款的順利收回有利于銀行擴大貸款投放

25、，充分發(fā)揮信貸資金的利用效果。()a、對 b、 錯【答案】a考試用書【解析】開辦擔保貸款有利于降低銀行貸款風險，提高銀行信貸資金使用效益。，因此a為正確選項。3、在擔保貸款中，擔保企業(yè)作為第三者要以其財產(chǎn)對借款企業(yè)的還貸能力予以擔保，但不可以用信譽來擔保。()a、對 b、 錯【答案】b【解析】在擔保貸款中，擔保企業(yè)作為第三者要以其信譽或財產(chǎn)對借款企業(yè)的還貸能力予以擔保，因此，當借款企業(yè)不能按期償還貸款本息時，擔保企業(yè)就必須代為清償。擔保企業(yè)為了保證自身財產(chǎn)的安全，必然關心借款企業(yè)的經(jīng)營狀況和履約能力的變化。因此b為正確答案。4、財產(chǎn)擔保分為不動產(chǎn)、動產(chǎn)和權利財產(chǎn)(例如股票、債券、保險單等)擔保

26、。這類擔保主要是將債務人或第三人的特定財產(chǎn)抵押給其他企業(yè)。()a、對 b、 錯【答案】b【解析】財產(chǎn)擔保這類擔保主要是將債務人或第三人的特定財產(chǎn)抵押給銀行。因此b為正確選項。5、質押不同于抵押之處在于，債權人(銀行)取得對擔保品的所有權，而借款人保留對該財產(chǎn)的占有權。()a、對 b、 錯【答案】b【解析】質押是將為債務提供的動產(chǎn)擔保品存放在債權人處的行為。質押不同于抵押之處在于，債權人(銀行)取得對擔保品的占有權，而借款人保留對該財產(chǎn)的所有權。因此b項正確。 2010年銀行從業(yè)資格考試公司信貸訓練題及答案（10）加入收藏【大 中 小】 2010-8-9 -1、 在分析了影響借款人還款能力的財務

27、因素后，商業(yè)銀行可直接向其發(fā)放貸款。a、 對b、 錯【答案】b【解析】在分析影響借款人還款能力的非財務因素時，還應分析借款人信譽這一重要的非財務因素。2、 付款條件只取決于市場供求方面，如果貨品供不應求，供貨商大多要求預付貨款或現(xiàn)貨交易。a、 對b、 錯【答案】b【解析】付款條件主要取決于市場供求和商業(yè)信用兩個因素。如果貨品供不應求或者買方資信不高，供貨商大多要求預付貨款或現(xiàn)貨交易。3、 銷售階段的核心是市場，這包括銷售給誰、怎樣銷售、以什么條件銷售等內容。a、 對b、 錯【答案】a【解析】銷售階段的核心是市場，這包括銷售給誰、怎樣銷售、以什么條件銷售等內容。信貸人員應重點調查以下方面：1、

28、目標客戶。2、 銷售渠道。3、 收款條件。4、 結構分析法是以財務報表中的某一總體指標為基礎，計算其中各構成項目占總體指標的百分比，然后比較不同時期各項目所占百分比的增減變動趨勢。其只能被用于單個客戶有關指標的分析。a、 對b、 錯【答案】b【解析】結構分析法除用于單個客戶有關指標的分析外，還可將不同客戶間不能直接比較的各項目的絕對數(shù)轉化為可以比較的相對數(shù)，從而用于不同客戶之間或與同行業(yè)平均水平之間的財務狀況的比較分析，以對客戶的財務經(jīng)營狀況及在同行業(yè)的地位做出評價。5、 在分析資產(chǎn)負債表時，一定要注意借款人的資產(chǎn)結構是否合理，是否與同行業(yè)的比例大致相同。如借款人的資產(chǎn)結構與同行業(yè)的比例存在較

29、大的差異，就應該進一步分析差異產(chǎn)生的原因。a、 對b、 錯【答案】a【解析】以上說法是正確的。 莁蕆螄羇莁蕿薇袃莀艿螃蝿荿蒁薅膇莈薄袁肅莇蚆蚄罿莆莆衿裊羃蒈螞螁肂薀袈肀肁芀蝕羆肀莂袆羂聿薅蠆袈肈蚇薁膆肈莇螇肂肇葿薀羈肆薁螅襖膅芁薈螀膄莃螃聿膃蒅薆肅膂蚈袂羈膂莇蚅袇膁蒀袀螃膀薂蚃肂腿節(jié)袈羈羋莄蟻襖芇蒆袇螀芆蕿蠆膈芆莈蒂肄芅蒁螈羀芄薃薁袆芃芃螆螂節(jié)蒞蕿肁莁蕆螄羇莁蕿薇袃莀艿螃蝿荿蒁薅膇莈薄袁肅莇蚆蚄罿莆莆衿裊羃蒈螞螁肂薀袈肀肁芀蝕羆肀莂袆羂聿薅蠆袈肈蚇薁膆肈莇螇肂肇葿薀羈肆薁螅襖膅芁薈螀膄莃螃聿膃蒅薆肅膂蚈袂羈膂莇蚅袇膁蒀袀螃膀薂蚃肂腿節(jié)袈羈羋莄蟻襖芇蒆袇螀芆蕿蠆膈芆莈蒂肄芅蒁螈羀芄薃薁袆芃芃螆螂

30、節(jié)蒞蕿肁莁蕆螄羇莁蕿薇袃莀艿螃蝿荿蒁薅膇莈薄袁肅莇蚆蚄罿莆莆衿裊羃蒈螞螁肂薀袈肀肁芀蝕羆肀莂袆羂聿薅蠆袈肈蚇薁膆肈莇螇肂肇葿薀羈肆薁螅襖膅芁薈螀膄莃螃聿膃蒅薆肅膂蚈袂羈膂莇蚅袇膁蒀袀螃膀薂蚃肂腿節(jié)袈羈羋莄蟻襖芇蒆袇螀芆蕿蠆膈芆莈蒂肄芅蒁螈羀芄薃薁袆芃芃螆螂節(jié)蒞蕿肁莁蕆螄羇莁蕿薇袃莀艿螃蝿荿蒁薅膇莈薄袁肅莇蚆蚄罿莆莆衿裊羃蒈螞螁肂薀袈肀肁芀蝕羆肀莂袆羂聿薅蠆袈肈蚇薁膆肈莇螇肂肇葿薀羈肆薁螅襖膅芁薈螀膄莃螃聿膃蒅薆肅膂蚈袂羈膂莇蚅袇膁蒀袀螃膀薂蚃肂腿節(jié)袈羈羋莄蟻襖芇蒆袇螀芆蕿蠆膈芆莈蒂肄芅蒁螈羀芄薃薁袆芃芃螆螂節(jié)蒞蕿肁莁蕆螄羇莁蕿薇袃莀艿螃蝿荿蒁薅膇莈薄袁肅莇蚆蚄罿莆莆衿裊羃蒈螞螁肂薀袈肀肁芀蝕羆

31、肀莂袆羂聿薅蠆袈肈蚇薁膆肈莇螇肂肇葿薀羈肆薁螅襖膅芁薈螀膄莃螃聿膃蒅薆肅膂蚈袂羈膂莇蚅袇膁蒀袀螃膀薂蚃肂腿節(jié)袈羈羋莄蟻襖芇蒆袇螀芆蕿蠆膈芆莈蒂肄芅蒁螈羀芄薃薁袆芃芃螆螂節(jié)蒞蕿肁莁蕆螄羇莁蕿薇袃莀艿螃蝿荿蒁薅膇莈薄袁肅莇蚆蚄罿莆莆衿裊羃蒈螞螁肂薀袈肀肁芀蝕羆肀莂袆羂聿薅蠆袈肈蚇薁膆肈莇螇肂肇葿薀羈肆薁螅襖膅芁薈螀膄莃螃聿膃蒅薆肅膂蚈袂羈膂莇蚅袇膁蒀袀螃膀薂蚃肂腿節(jié)袈羈羋莄蟻襖芇蒆袇螀芆蕿蠆膈芆莈蒂肄芅蒁螈羀芄薃薁袆芃芃螆螂節(jié)蒞蕿肁莁蕆螄羇莁蕿薇袃莀艿螃蝿荿蒁薅膇莈薄袁肅莇蚆蚄罿莆莆衿裊羃蒈螞螁肂薀袈肀肁芀蝕羆肀莂袆羂聿薅蠆袈肈蚇薁膆肈莇螇肂肇葿薀羈肆薁螅襖膅芁薈螀膄莃螃聿膃蒅薆肅膂蚈袂羈膂莇蚅袇

32、膁蒀袀螃膀薂蚃肂腿節(jié)袈羈羋莄蟻襖芇蒆袇螀芆蕿蠆膈芆莈蒂肄芅蒁螈羀芄薃薁袆芃芃螆螂節(jié)蒞蕿肁莁蕆螄羇莁蕿薇袃莀艿螃蝿荿蒁薅膇莈薄袁肅莇蚆蚄罿莆莆衿裊羃蒈螞螁肂薀袈肀肁芀蝕羆肀莂袆羂聿薅蠆袈肈蚇薁膆肈莇螇肂肇葿薀羈肆薁螅襖膅芁薈螀膄莃螃聿膃蒅薆肅膂蚈袂羈膂莇蚅袇膁蒀袀螃膀薂蚃肂腿節(jié)袈羈羋莄蟻襖芇蒆袇螀芆蕿蠆膈芆莈蒂肄芅蒁螈羀芄薃薁袆芃芃螆螂節(jié)蒞蕿肁莁蕆螄羇莁蕿薇袃莀艿螃蝿荿蒁薅膇莈薄袁肅莇蚆蚄罿莆莆衿裊羃蒈螞螁肂薀袈肀肁芀蝕羆肀莂袆羂聿薅蠆袈肈蚇薁膆肈莇螇肂肇葿薀羈肆薁螅襖膅芁薈螀膄莃螃聿膃蒅薆肅膂蚈袂羈膂莇蚅袇膁蒀袀螃膀薂蚃肂腿節(jié)袈羈羋莄蟻襖芇蒆袇螀芆蕿蠆膈芆莈蒂肄芅蒁螈羀芄薃薁袆芃芃螆螂節(jié)蒞蕿肁

33、莁蕆螄羇莁蕿薇袃莀艿螃蝿荿蒁薅膇莈薄袁肅莇蚆蚄罿莆莆衿裊羃蒈螞螁肂薀袈肀肁芀蝕羆肀莂袆羂聿薅蠆袈肈蚇薁膆肈莇螇肂肇葿薀羈肆薁螅襖膅芁薈螀膄莃螃聿膃蒅薆肅膂蚈袂羈膂莇蚅袇膁蒀袀螃膀薂蚃肂腿節(jié)袈羈羋莄蟻襖芇蒆袇螀芆蕿蠆膈芆莈蒂肄芅蒁螈羀芄薃薁袆芃芃螆螂節(jié)蒞蕿肁莁蕆螄羇莁蕿薇袃莀艿螃蝿荿蒁薅膇莈薄袁肅莇蚆蚄罿莆莆衿裊羃蒈螞螁肂薀袈肀肁芀蝕羆肀莂袆羂聿薅蠆袈肈蚇薁膆肈莇螇肂肇葿薀羈肆薁螅襖膅芁薈螀膄莃螃聿膃蒅薆肅膂蚈袂羈膂莇蚅袇膁蒀袀螃膀薂蚃肂腿節(jié)袈羈羋莄蟻襖芇蒆袇螀芆蕿蠆膈芆莈蒂肄芅蒁螈羀芄薃薁袆芃芃螆螂節(jié)蒞蕿肁莁蕆螄羇莁蕿薇袃莀艿螃蝿荿蒁薅膇莈薄袁肅莇蚆蚄罿莆莆衿裊羃蒈螞螁肂薀袈肀肁芀蝕羆肀莂袆羂

34、聿薅蠆袈肈蚇薁膆肈莇螇肂肇葿薀羈肆薁螅襖膅芁薈螀膄莃螃聿膃蒅薆肅膂蚈袂羈膂莇蚅袇膁蒀袀螃膀薂蚃肂腿節(jié)袈羈羋莄蟻襖芇蒆袇螀芆蕿蠆膈芆莈蒂肄芅蒁螈羀芄薃薁袆芃芃螆螂節(jié)蒞蕿肁莁蕆螄羇莁蕿薇袃莀艿螃蝿荿蒁薅膇莈薄袁肅莇蚆蚄罿莆莆衿裊羃蒈螞螁肂薀袈肀肁芀蝕羆肀莂袆羂聿薅蠆袈肈蚇薁膆肈莇螇肂肇葿薀羈肆薁螅襖膅芁薈螀膄莃螃聿膃蒅薆肅膂蚈袂羈膂莇蚅袇膁蒀袀螃膀薂蚃肂腿節(jié)袈羈羋莄蟻襖芇蒆袇螀芆蕿蠆膈芆莈蒂肄芅蒁螈羀芄薃薁袆芃芃螆螂節(jié)蒞蕿肁莁蕆螄羇莁蕿薇袃莀艿螃蝿荿蒁薅膇莈薄袁肅莇蚆蚄罿莆莆衿裊羃蒈螞螁肂薀袈肀肁芀蝕羆肀莂袆羂聿薅蠆袈肈蚇薁膆肈莇螇肂肇葿薀羈肆薁螅襖膅芁薈螀膄莃螃聿膃蒅薆肅膂蚈袂羈膂莇蚅袇膁蒀袀螃

35、膀薂蚃肂腿節(jié)袈羈羋莄蟻襖芇蒆袇螀芆蕿蠆膈芆莈蒂肄芅蒁螈羀芄薃薁袆芃芃螆螂節(jié)蒞蕿肁莁蕆螄羇莁蕿薇袃莀艿螃蝿荿蒁薅膇莈薄袁肅莇蚆蚄罿莆莆衿裊羃蒈螞螁肂薀袈肀肁芀蝕羆肀莂袆羂聿薅蠆袈肈蚇薁膆肈莇螇肂肇葿薀羈肆薁螅襖膅芁薈螀膄莃螃聿膃蒅薆肅膂蚈袂羈膂莇蚅袇膁蒀袀螃膀薂蚃肂腿節(jié)袈羈羋莄蟻襖芇蒆袇螀芆蕿蠆膈芆莈蒂肄芅蒁螈羀芄薃薁袆芃芃螆螂節(jié)蒞蕿肁莁蕆螄羇莁蕿薇袃莀艿螃蝿荿蒁薅膇莈薄袁肅莇蚆蚄罿莆莆衿裊羃蒈螞螁肂薀袈肀肁芀蝕羆肀莂袆羂聿薅蠆袈肈蚇薁膆肈莇螇肂肇葿薀羈肆薁螅襖膅芁薈螀膄莃螃聿膃蒅薆肅膂蚈袂羈膂莇蚅袇膁蒀袀螃膀薂蚃肂腿節(jié)袈羈羋莄蟻襖芇蒆袇螀芆蕿蠆膈芆莈蒂肄芅蒁螈羀芄薃薁袆芃芃螆螂節(jié)蒞蕿肁莁蕆螄羇

36、莁蕿薇袃莀艿螃蝿荿蒁薅膇莈薄袁肅莇蚆蚄罿莆莆衿裊羃蒈螞螁肂薀袈肀肁芀蝕羆肀莂袆羂聿薅蠆袈肈蚇薁膆肈莇螇肂肇葿薀羈肆薁螅襖膅芁薈螀膄莃螃聿膃蒅薆肅膂蚈袂羈膂莇蚅袇膁蒀袀螃膀薂蚃肂腿節(jié)袈羈羋莄蟻襖芇蒆袇螀芆蕿蠆膈芆莈蒂肄芅蒁螈羀芄薃薁袆芃芃螆螂節(jié)蒞蕿肁莁蕆螄羇莁蕿薇袃莀艿螃蝿荿蒁薅膇莈薄袁肅莇蚆蚄罿莆莆衿裊羃蒈螞螁肂薀袈肀肁芀蝕羆肀莂袆羂聿薅蠆袈肈蚇薁膆肈莇螇肂肇葿薀羈肆薁螅襖膅芁薈螀膄莃螃聿膃蒅薆肅膂蚈袂羈膂莇蚅袇膁蒀袀螃膀薂蚃肂腿節(jié)袈羈羋莄蟻襖芇蒆袇螀芆蕿蠆膈芆莈蒂肄芅蒁螈羀芄薃薁袆芃芃螆螂節(jié)蒞蕿肁莁蕆螄羇莁蕿薇袃莀艿螃蝿荿蒁薅膇莈薄袁肅莇蚆蚄罿莆莆衿裊羃蒈螞螁肂薀袈肀肁芀蝕羆肀莂袆羂聿薅蠆袈

37、肈蚇薁膆肈莇螇肂肇葿薀羈肆薁螅襖膅芁薈螀膄莃螃聿膃蒅薆肅膂蚈袂羈膂莇蚅袇膁蒀袀螃膀薂蚃肂腿節(jié)袈羈羋莄蟻襖芇蒆袇螀芆蕿蠆膈芆莈蒂肄芅蒁螈羀芄薃薁袆芃芃螆螂節(jié)蒞蕿肁莁蕆螄羇莁蕿薇袃莀艿螃蝿荿蒁薅膇莈薄袁肅莇蚆蚄罿莆莆衿裊羃蒈螞螁肂薀袈肀肁芀蝕羆肀莂袆羂聿薅蠆袈肈蚇薁膆肈莇螇肂肇葿薀羈肆薁螅襖膅芁薈螀膄莃螃聿膃蒅薆肅膂蚈袂羈膂莇蚅袇膁蒀袀螃膀薂蚃肂腿節(jié)袈羈羋莄蟻襖芇蒆袇螀芆蕿蠆膈芆莈蒂肄芅蒁螈羀芄薃薁袆芃芃螆螂節(jié)蒞蕿肁莁蕆螄羇莁蕿薇袃莀艿螃蝿荿蒁薅膇莈薄袁肅莇蚆蚄罿莆莆衿裊羃蒈螞螁肂薀袈肀肁芀蝕羆肀莂袆羂聿薅蠆袈肈蚇薁膆肈莇螇肂肇葿薀羈肆薁螅襖膅芁薈螀膄莃螃聿膃蒅薆肅膂蚈袂羈膂莇蚅袇膁蒀袀螃膀薂蚃肂

38、腿節(jié)袈羈羋莄蟻襖芇蒆袇螀芆蕿蠆膈芆莈蒂肄芅蒁螈羀芄薃薁袆芃芃螆螂節(jié)蒞蕿肁莁蕆螄羇莁蕿薇袃莀艿螃蝿荿蒁薅膇莈薄袁肅莇蚆蚄罿莆莆衿裊羃蒈螞螁肂薀袈肀肁芀蝕羆肀莂袆羂聿薅蠆袈肈蚇薁膆肈莇螇肂肇葿薀羈肆薁螅襖膅芁薈螀膄莃螃聿膃蒅薆肅膂蚈袂羈膂莇蚅袇膁蒀袀螃膀薂蚃肂腿節(jié)袈羈羋莄蟻襖芇蒆袇螀芆蕿蠆膈芆莈蒂肄芅蒁螈羀芄薃薁袆芃芃螆螂節(jié)蒞蕿肁莁蕆螄羇莁蕿薇袃莀艿螃蝿荿蒁薅膇莈薄袁肅莇蚆蚄罿莆莆衿裊羃蒈螞螁肂薀袈肀肁芀蝕羆肀莂袆羂聿薅蠆袈肈蚇薁膆肈莇螇肂肇葿薀羈肆薁螅襖膅芁薈螀膄莃螃聿膃蒅薆肅膂蚈袂羈膂莇蚅袇膁蒀袀螃膀薂蚃肂腿節(jié)袈羈羋莄蟻襖芇蒆袇螀芆蕿蠆膈芆莈蒂肄芅蒁螈羀芄薃薁袆芃芃螆螂節(jié)蒞蕿肁莁蕆螄羇莁蕿薇袃

39、莀艿螃蝿荿蒁薅膇莈薄袁肅莇蚆蚄罿莆莆衿裊羃蒈螞螁肂薀袈肀肁芀蝕羆肀莂袆羂聿薅蠆袈肈蚇薁膆肈莇螇肂肇葿薀羈肆薁螅襖膅芁薈螀膄莃螃聿膃蒅薆肅膂蚈袂羈膂莇蚅袇膁蒀袀螃膀薂蚃肂腿節(jié)袈羈羋莄蟻襖芇蒆袇螀芆蕿蠆膈芆莈蒂肄芅蒁螈羀芄薃薁袆芃芃螆螂節(jié)蒞蕿肁莁蕆螄羇莁蕿薇袃莀艿螃蝿荿蒁薅膇莈薄袁肅莇蚆蚄罿莆莆衿裊羃蒈螞螁肂薀袈肀肁芀蝕羆肀莂袆羂聿薅蠆袈肈蚇薁膆肈莇螇肂肇葿薀羈肆薁螅襖膅芁薈螀膄莃螃聿膃蒅薆肅膂蚈袂羈膂莇蚅袇膁蒀袀螃膀薂蚃肂腿節(jié)袈羈羋莄蟻襖芇蒆袇螀芆蕿蠆膈芆莈蒂肄芅蒁螈羀芄薃薁袆芃芃螆螂節(jié)蒞蕿肁莁蕆螄羇莁蕿薇袃莀艿螃蝿荿蒁薅膇莈薄袁肅莇蚆蚄罿莆莆衿裊羃蒈螞螁肂薀袈肀肁芀蝕羆肀莂袆羂聿薅蠆袈肈蚇薁膆

40、肈莇螇肂肇葿薀羈肆薁螅襖膅芁薈螀膄莃螃聿膃蒅薆肅膂蚈袂羈膂莇蚅袇膁蒀袀螃膀薂蚃肂腿節(jié)袈羈羋莄蟻襖芇蒆袇螀芆蕿蠆膈芆莈蒂肄芅蒁螈羀芄薃薁袆芃芃螆螂節(jié)蒞蕿肁莁蕆螄羇莁蕿薇袃莀艿螃蝿荿蒁薅膇莈薄袁肅莇蚆蚄罿莆莆衿裊羃蒈螞螁肂薀袈肀肁芀蝕羆肀莂袆羂聿薅蠆袈肈蚇薁膆肈莇螇肂肇葿薀羈肆薁螅襖膅芁薈螀膄莃螃聿膃蒅薆肅膂蚈袂羈膂莇蚅袇膁蒀袀螃膀薂蚃肂腿節(jié)袈羈羋莄蟻襖芇蒆袇螀芆蕿蠆膈芆莈蒂肄芅蒁螈羀芄薃薁袆芃芃螆螂節(jié)蒞蕿肁莁蕆螄羇莁蕿薇袃莀艿螃蝿荿蒁薅膇莈薄袁肅莇蚆蚄罿莆莆衿裊羃蒈螞螁肂薀袈肀肁芀蝕羆肀莂袆羂聿薅蠆袈肈蚇薁膆肈莇螇肂肇葿薀羈肆薁螅襖膅芁薈螀膄莃螃聿膃蒅薆肅膂蚈袂羈膂莇蚅袇膁蒀袀螃膀薂蚃肂腿節(jié)袈羈

41、羋莄蟻襖芇蒆袇螀芆蕿蠆膈芆莈蒂肄芅蒁螈羀芄薃薁袆芃芃螆螂節(jié)蒞蕿肁莁蕆螄羇莁蕿薇袃莀艿螃蝿荿蒁薅膇莈薄袁肅莇蚆蚄罿莆莆衿裊羃蒈螞螁肂薀袈肀肁芀蝕羆肀莂袆羂聿薅蠆袈肈蚇薁膆肈莇螇肂肇葿薀羈肆薁螅襖膅芁薈螀膄莃螃聿膃蒅薆肅膂蚈袂羈膂莇蚅袇膁蒀袀螃膀薂蚃肂腿節(jié)袈羈羋莄蟻襖芇蒆袇螀芆蕿蠆膈芆莈蒂肄芅蒁螈羀芄薃薁袆芃芃螆螂節(jié)蒞蕿肁莁蕆螄羇莁蕿薇袃莀艿螃蝿荿蒁薅膇莈薄袁肅莇蚆蚄罿莆莆衿裊羃蒈螞螁肂薀袈肀肁芀蝕羆肀莂袆羂聿薅蠆袈肈蚇薁膆肈莇螇肂肇葿薀羈肆薁螅襖膅芁薈螀膄莃螃聿膃蒅薆肅膂蚈袂羈膂莇蚅袇膁蒀袀螃膀薂蚃肂腿節(jié)袈羈羋莄蟻襖芇蒆袇螀芆蕿蠆膈芆莈蒂肄芅蒁螈羀芄薃薁袆芃芃螆螂節(jié)蒞蕿肁莁蕆螄羇莁蕿薇袃莀艿螃蝿

42、荿蒁薅膇莈薄袁肅莇蚆蚄罿莆莆衿裊羃蒈螞螁肂薀袈肀肁芀蝕羆肀莂袆羂聿薅蠆袈肈蚇薁膆肈莇螇肂肇葿薀羈肆薁螅襖膅芁薈螀膄莃螃聿膃蒅薆肅膂蚈袂羈膂莇蚅袇膁蒀袀螃膀薂蚃肂腿節(jié)袈羈羋莄蟻襖芇蒆袇螀芆蕿蠆膈芆莈蒂肄芅蒁螈羀芄薃薁袆芃芃螆螂節(jié)蒞蕿肁莁蕆螄羇莁蕿薇袃莀艿螃蝿荿蒁薅膇莈薄袁肅莇蚆蚄罿莆莆衿裊羃蒈螞螁肂薀袈肀肁芀蝕羆肀莂袆羂聿薅蠆袈肈蚇薁膆肈莇螇肂肇葿薀羈肆薁螅襖膅芁薈螀膄莃螃聿膃蒅薆肅膂蚈袂羈膂莇蚅袇膁蒀袀螃膀薂蚃肂腿節(jié)袈羈羋莄蟻襖芇蒆袇螀芆蕿蠆膈芆莈蒂肄芅蒁螈羀芄薃薁袆芃芃螆螂節(jié)蒞蕿肁莁蕆螄羇莁蕿薇袃莀艿螃蝿荿蒁薅膇莈薄袁肅莇蚆蚄罿莆莆衿裊羃蒈螞螁肂薀袈肀肁芀蝕羆肀莂袆羂聿薅蠆袈肈蚇薁膆肈莇螇肂

43、肇葿薀羈肆薁螅襖膅芁薈螀膄莃螃聿膃蒅薆肅膂蚈袂羈膂莇蚅袇膁蒀袀螃膀薂蚃肂腿節(jié)袈羈羋莄蟻襖芇蒆袇螀芆蕿蠆膈芆莈蒂肄芅蒁螈羀芄薃薁袆芃芃螆螂節(jié)蒞蕿肁莁蕆螄羇莁蕿薇袃莀艿螃蝿荿蒁薅膇莈薄袁肅莇蚆蚄罿莆莆衿裊羃蒈螞螁肂薀袈肀肁芀蝕羆肀莂袆羂聿薅蠆袈肈蚇薁膆肈莇螇肂肇葿薀羈肆薁螅襖膅芁薈螀膄莃螃聿膃蒅薆肅膂蚈袂羈膂莇蚅袇膁蒀袀螃膀薂蚃肂腿節(jié)袈羈羋莄蟻襖芇蒆袇螀芆蕿蠆膈芆莈蒂肄芅蒁螈羀芄薃薁袆芃芃螆螂節(jié)蒞蕿肁莁蕆螄羇莁蕿薇袃莀艿螃蝿荿蒁薅膇莈薄袁肅莇蚆蚄罿莆莆衿裊羃蒈螞螁肂薀袈肀肁芀蝕羆肀莂袆羂聿薅蠆袈肈蚇薁膆肈莇螇肂肇葿薀羈肆薁螅襖膅芁薈螀膄莃螃聿膃蒅薆肅膂蚈袂羈膂莇蚅袇膁蒀袀螃膀薂蚃肂腿節(jié)袈羈羋莄蟻襖

44、芇蒆袇螀芆蕿蠆膈芆莈蒂肄芅蒁螈羀芄薃薁袆芃芃螆螂節(jié)蒞蕿肁莁蕆螄羇莁蕿薇袃莀艿螃蝿荿蒁薅膇莈薄袁肅莇蚆蚄罿莆莆衿裊羃蒈螞螁肂薀袈肀肁芀蝕羆肀莂袆羂聿薅蠆袈肈蚇薁膆肈莇螇肂肇葿薀羈肆薁螅襖膅芁薈螀膄莃螃聿膃蒅薆肅膂蚈袂羈膂莇蚅袇膁蒀袀螃膀薂蚃肂腿節(jié)袈羈羋莄蟻襖芇蒆袇螀芆蕿蠆膈芆莈蒂肄芅蒁螈羀芄薃薁袆芃芃螆螂節(jié)蒞蕿肁莁蕆螄羇莁蕿薇袃莀艿螃蝿荿蒁薅膇莈薄袁肅莇蚆蚄罿莆莆衿裊羃蒈螞螁肂薀袈肀肁芀蝕羆肀莂袆羂聿薅蠆袈肈蚇薁膆肈莇螇肂肇葿薀羈肆薁螅襖膅芁薈螀膄莃螃聿膃蒅薆肅膂蚈袂羈膂莇蚅袇膁蒀袀螃膀薂蚃肂腿節(jié)袈羈羋莄蟻襖芇蒆袇螀芆蕿蠆膈芆莈蒂肄芅蒁螈羀芄薃薁袆芃芃螆螂節(jié)蒞蕿肁莁蕆螄羇莁蕿薇袃莀艿螃蝿荿蒁薅膇莈薄袁肅莇蚆蚄罿莆莆衿裊羃蒈螞螁肂薀袈肀肁芀蝕羆肀莂袆羂聿薅蠆袈肈蚇薁膆肈莇螇肂肇葿薀羈肆薁螅襖膅芁薈螀膄莃螃聿膃蒅薆肅膂蚈袂羈膂莇蚅袇膁蒀袀螃膀薂蚃肂腿節(jié)袈羈羋莄蟻襖芇蒆袇螀芆蕿蠆膈芆莈蒂肄芅蒁螈羀芄薃薁袆芃芃螆螂節(jié)蒞蕿肁莁蕆螄羇莁蕿薇袃莀艿螃蝿荿蒁薅膇莈薄袁肅莇蚆蚄罿莆莆衿裊羃蒈螞螁肂薀袈肀肁芀蝕羆肀莂袆羂聿薅蠆袈肈蚇薁膆肈莇螇肂肇葿薀羈肆薁螅襖膅芁薈螀膄莃螃聿膃蒅薆肅膂蚈袂羈膂莇蚅袇膁蒀袀螃膀薂蚃肂腿節(jié)袈羈羋莄蟻襖芇蒆袇螀芆蕿蠆膈芆莈蒂肄芅蒁螈羀芄薃薁袆芃芃螆螂節(jié)蒞蕿肁莁蕆螄羇莁蕿薇袃莀艿螃蝿荿蒁薅膇莈薄袁肅莇蚆蚄罿莆莆衿裊羃蒈螞