農(nóng)村信用社人民幣賬戶管理辦法

1、農(nóng)村信用社人民幣賬戶管理辦法 （試 行） 第一章 總則 第一條 為規(guī)范全省農(nóng)村信用社人民幣賬戶管理，根據(jù)人民幣銀行 、 、結(jié)算賬戶管理辦法人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法實(shí)施細(xì)則中國人 、民銀行關(guān)于規(guī)范人民幣銀行結(jié)算賬戶管理有關(guān)問題的通知個(gè)人存款賬戶實(shí)名制規(guī)定和人民幣單位存款管理辦法以及反洗錢法律法規(guī)的有關(guān)規(guī)定，制定本辦法。 第二條 存款人在農(nóng)村信用社開立的人民幣銀行賬戶分為銀行結(jié)算賬戶和其他存款賬戶。 人民幣銀行結(jié)算賬戶是銀行為存款人開立的辦理資金收付結(jié)算的人民幣活期存款賬戶。人民幣銀行結(jié)算賬戶按存款人分為人民幣單位銀行結(jié)算賬戶（以下稱單位銀行結(jié)算賬戶）和人民幣個(gè)人銀行結(jié)算賬戶（以下稱 。個(gè)人銀行

2、結(jié)算賬戶） 其他人民幣存款賬戶是存款人以獲得利息為目的的理財(cái)性賬戶，不具有結(jié)算功能，包括單位定期存款、通知存款、協(xié)定存款和人民銀行規(guī)定的其他存款。 第三條 銀行結(jié)算賬戶的開立和使用，應(yīng)遵守國家法律、行政法規(guī)和反洗錢相關(guān)制度的規(guī)定。開戶社（行）應(yīng)依法為客戶的銀行結(jié)算賬戶信息保密，對(duì)銀行結(jié)算賬戶的存款和相關(guān)資料，除國家法律、行政法規(guī)另有規(guī)定外，開戶社（行）有權(quán)拒絕任何單位或個(gè)人查詢。 第二章 人民幣銀行結(jié)算賬戶 第一節(jié) 基本規(guī)定 第四條 單位銀行結(jié)算賬戶是存款人以單位名稱開立的銀行結(jié)算賬戶，按用途分為基本存款賬戶、一般存款賬戶、專用存款賬戶和臨時(shí)存款賬戶。 個(gè)體工商戶憑營業(yè)執(zhí)照以字號(hào)或經(jīng)營者姓名開

3、立的銀行結(jié)算賬戶，納入單位銀行結(jié)算賬戶管理。 個(gè)人銀行結(jié)算賬戶是存款人憑個(gè)人身份證件以自然人名稱開立的銀行結(jié)算賬戶。 第五條 單位銀行結(jié)算賬戶按核準(zhǔn)形式分為核準(zhǔn)類和報(bào)備類，存款人開立基本存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶和預(yù)算單位開立專用存款賬戶、合格境外機(jī)構(gòu)投資者在境內(nèi)從事證券投資開立的人民幣特殊賬戶和人民幣結(jié)算資金賬戶為核準(zhǔn)類賬戶，經(jīng)中國人民銀行核準(zhǔn)后頒發(fā)開戶許可證。但存款人因注冊(cè)驗(yàn)資需要開立的臨時(shí)存款賬戶除外。 存款人開立一般存款賬戶、非預(yù)算單位開立專用存款賬戶為報(bào)備類賬戶。報(bào)備類賬戶經(jīng)開戶社（行）審核同意后，在人民銀行賬戶管理系統(tǒng)正式數(shù)據(jù)庫中錄入相關(guān)證明材料信息，無需向當(dāng)?shù)厝嗣胥y行分支行報(bào)送紙質(zhì)材

4、料。 第六條 存款人開立單位銀行結(jié)算賬戶，正式開立前不得辦理收付款業(yè)務(wù)，自正式開立之日起 3 個(gè)工作日后，方可辦理付款業(yè)務(wù)。但注冊(cè)驗(yàn)資的臨時(shí)存款賬戶轉(zhuǎn)為基本存款賬戶和因借款轉(zhuǎn)存開立的一般存款賬戶除外。 “正式開立之日”對(duì)于核準(zhǔn)類銀行結(jié)算賬戶，為中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种械暮藴?zhǔn)日期；對(duì)于非核準(zhǔn)類銀行結(jié)算賬戶，為開戶社（行）為存款人辦理開戶手續(xù)的日期。 第七條 開立單位銀行結(jié)算賬戶，開戶社（行）必須對(duì)存款人提交的的開戶資料進(jìn)行真實(shí)性、完整性、合規(guī)性審查。 各開戶社（行）應(yīng)明確相關(guān)部門并指定人員對(duì)存款人提交的開戶資料進(jìn)行真實(shí)性調(diào)查，并在開戶資料復(fù)印件上逐份加蓋“與原件核對(duì)一致”及經(jīng)辦人名章。 會(huì)計(jì)部門根

5、據(jù)相關(guān)部門提供的已核實(shí)無誤的開戶資料進(jìn)行相應(yīng)的處理手續(xù)。 第八條 銀行為存款人開立銀行結(jié)算賬戶，應(yīng)與存款人簽訂單位銀行結(jié)算賬戶管理協(xié)議（附件 1）或個(gè)人銀行結(jié)算賬戶管理協(xié)議（附件2），明確雙方的權(quán)利與義務(wù)。除中國人民銀行另有規(guī)定的以外，應(yīng)建立存款人預(yù)留印鑒卡片，并將印章式樣和有關(guān)證明文件的原件或復(fù)印件留存歸檔。 第二節(jié) 基本存款賬戶的開立和使用 第九條 基本存款賬戶是存款人因辦理日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付需要開立的銀行結(jié)算賬戶。 存款人只能在銀行開立一個(gè)基本存款賬戶，其他銀行結(jié)算賬戶的開立必須以基本存款賬戶的開立為前提，必須憑基本存款賬戶開戶許可證辦理開戶手續(xù)，但臨時(shí)機(jī)構(gòu)和注冊(cè)驗(yàn)資需要開立的臨時(shí)存

6、款賬戶除外。 第十條 下列存款人，可以申請(qǐng)開立基本存款賬戶: （一）企業(yè)法人。 （二）非法人企業(yè)。 （三）機(jī)關(guān)、事業(yè)單位。 （四）團(tuán)級(jí)（含）以上軍隊(duì)、武警部隊(duì)及分散執(zhí)勤的支（分）隊(duì)。 （五）社會(huì)團(tuán)體。 （六）民辦非企業(yè)組織。 （七）異地常設(shè)機(jī)構(gòu)。 （八）外國駐華機(jī)構(gòu)。 （九）個(gè)體工商戶。 （十）居民委員會(huì)、村民委員會(huì)、社區(qū)委員會(huì)。 （十一）單位附屬獨(dú)立核算的食堂、招待所、幼兒園。 （十二）具有社會(huì)團(tuán)體法人資格的工會(huì)組織。 （十二）其他組織，指按照現(xiàn)行的法律法規(guī)規(guī)定可以成立的組織，如業(yè)主委員會(huì)、村民小組等。 第十一條 開立基本存款賬戶需提供下列證明文件（原件正本及 2 份復(fù)印件）： （一）企業(yè)法

7、人，應(yīng)出具企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照。 （二）非法人企業(yè)，應(yīng)出具企業(yè)營業(yè)執(zhí)照。 （三）機(jī)關(guān)和實(shí)行預(yù)算管理的事業(yè)單位，應(yīng)出具政府人事部門或編制委員會(huì)的批文或登記證書。預(yù)算單位開戶需取得當(dāng)?shù)刎?cái)政部門出具的審批表，在向人民銀行送交開戶資料時(shí)，必須按照人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法的規(guī)定，提交政府人事部門或編制委員會(huì)的批文或登記證書和財(cái)政部門審核同意的審批表；非預(yù)算管理的事業(yè)單位，應(yīng)出具政府人事部門或編制委員會(huì)的批文或登記證書。 （四）軍隊(duì)、武警團(tuán)級(jí)（含）以上單位以及分散執(zhí)勤的支（分）隊(duì)，應(yīng)出具軍隊(duì)軍級(jí)以上單位財(cái)務(wù)部門、武警總隊(duì)財(cái)務(wù)部門的開戶證明。 （五）社會(huì)團(tuán)體，應(yīng)出具社會(huì)團(tuán)體登記證書，宗教組織還應(yīng)出具宗教事務(wù)管

8、理部門的批文或證明。 （六）民辦非企業(yè)組織，應(yīng)出具民辦非企業(yè)登記證書。 （七）異地常設(shè)機(jī)構(gòu)，應(yīng)出具其駐在地政府主管部門的批文或外地常駐機(jī)構(gòu)登記證。 （八）外國駐華機(jī)構(gòu)，應(yīng)出具國家有關(guān)主管部門的批文或證明。外資企業(yè)駐華代表處、辦事處應(yīng)出具國家登記機(jī)關(guān)頒發(fā)的登記證。 （九）個(gè)體工商戶，應(yīng)出具個(gè)體工商戶營業(yè)執(zhí)照。 （十）居民委員會(huì)、村民委員會(huì)、社區(qū)委員會(huì)，應(yīng)出具其主管部門的批文或證明。 （十一）獨(dú)立核算的附屬機(jī)構(gòu)，應(yīng)出具其主管部門的基本存款賬戶開戶許可證和批文。 （十二）具有社會(huì)團(tuán)體法人資格的工會(huì)組織，應(yīng)出具社團(tuán)法人登記證書。 （十三）其他組織，應(yīng)出具政府主管部門的批文或證明。村民小組應(yīng)提供鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府

9、出具的證明。 （十四）存款人為從事生產(chǎn)、經(jīng)營活動(dòng)納稅人的，必須按照人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法及中華人民共和國稅收征收管理法實(shí)施細(xì)則的規(guī)定，向開戶社（行）提交國稅或地稅登記證。根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定無法取得稅務(wù)登記證的，應(yīng)出具相關(guān)證明（證明其無需辦理稅務(wù)登記證的文件或稅務(wù)機(jī)關(guān)出具的證明）。 （十五）企業(yè)法定代表人及經(jīng)辦人身份證件。經(jīng)辦人不是企業(yè)法定代表人的，還需出具法定代表人的書面授權(quán)書。授權(quán)書中應(yīng)對(duì)被授權(quán)人的姓名及其身份證件、權(quán)限等內(nèi)容做明確說明，并在授權(quán)書上加蓋單位公章及法定代表人或單位負(fù)責(zé)人簽章。 第十二條 異地開立基本存款賬戶必須出具注冊(cè)地中國人民銀行分支行出具的未開立基本存款賬戶的證明；如其

10、注冊(cè)地已運(yùn)行人民賬戶管理系統(tǒng)的，可不出具未開立基本存款賬戶的證明。 第十三條 開立程序：經(jīng)辦人員對(duì)存款人提交的開戶資料進(jìn)行初審，審核存款人提交的開戶資料是否齊全、合規(guī)；存款人填寫的開立單位銀 （附件 3）中要素填寫是否齊全、準(zhǔn)確，銀行結(jié)算賬戶行結(jié)算賬戶申請(qǐng)書性質(zhì)選擇是否正確。并注意以下事項(xiàng)： （一）開立單位銀行結(jié)算賬戶申請(qǐng)書所填寫的要素與開戶證明文件上記載的內(nèi)容一致。 （二）存款人應(yīng)在開立單位銀行結(jié)算賬戶申請(qǐng)書上加蓋公章，公章的單位名稱應(yīng)與開戶證明文件上記載的單位名稱一致。獨(dú)立核算的附屬機(jī)構(gòu)其賬戶名稱為主管單位加附屬機(jī)構(gòu)名稱。 （三）存款人有組織機(jī)構(gòu)代碼、上級(jí)法人或主管單位的，應(yīng)在開立單位銀行

11、結(jié)算賬戶申請(qǐng)書上如實(shí)填寫相關(guān)信息。存款人有關(guān)聯(lián)企業(yè)的，應(yīng)填寫關(guān)聯(lián)企業(yè)登記表（附件 4）。 第十四條 初審?fù)ㄟ^后交會(huì)計(jì)主管審核，會(huì)計(jì)主管審核通過后將開戶資料送相關(guān)部門進(jìn)行真實(shí)性調(diào)查。相關(guān)部門調(diào)查核實(shí)后在開戶資料復(fù)印件上逐份加蓋“與原件核對(duì)一致”章和調(diào)查人名章，然后送交會(huì)計(jì)主管，會(huì)計(jì)主管指定柜員進(jìn)行業(yè)務(wù)處理。 第十五條 柜員啟動(dòng)“新建客戶信息 181010”交易，首先建立法定代表人或單位負(fù)責(zé)人個(gè)人信息，再建立法人客戶信息。然后啟動(dòng)“存款開戶461010”交易，生成法人客戶賬號(hào)，用以填寫開立單位銀行結(jié)算賬戶申請(qǐng)書中的賬號(hào)欄。 會(huì)計(jì)主管在開立單位銀行結(jié)算賬戶申請(qǐng)書上簽署審核意見、加蓋業(yè)務(wù)公章，經(jīng)辦人員

12、簽章，并在開立單位銀行結(jié)算賬戶申請(qǐng)書 “以下欄目由開戶銀行審核后填寫”中填寫有關(guān)內(nèi)容：開戶銀行名稱、開戶銀行代碼及賬號(hào)。 將開立單位銀行結(jié)算賬戶申請(qǐng)書的內(nèi)容錄入人民銀行賬戶管理系統(tǒng)待核準(zhǔn)數(shù)據(jù)庫，同時(shí)將開戶資料（所需證明文件的復(fù)印件，下同）報(bào)送當(dāng)?shù)厝嗣胥y行分支行。 第十六條 經(jīng)人民銀行審核后，按以下情況處理： （一）符合開戶條件的，開戶社（行）收到人民銀行頒發(fā)的開戶許可證、兩聯(lián)加蓋行政許可專用章和經(jīng)辦員簽章的開立單位銀行結(jié)算賬戶申請(qǐng)書后，一聯(lián)連同開戶許可證交存款人，一聯(lián)與其他開戶資料一并專夾留存保管。 （二）不符合開戶條件的，開戶社（行）收到人民銀行退回的開戶資料后，留存一份開戶資料，其余退還存

13、款人。柜員啟動(dòng)“存款銷戶 461050”交易，將已建立的賬戶撤銷。 （三）資料不齊或信息錯(cuò)誤的，開戶社（行）應(yīng)參照人民銀行審核后注明的原因，要求存款人補(bǔ)充有關(guān)資料、修改有關(guān)信息。 （四）村民小組開立基本存款賬戶后，應(yīng)撤銷原在村民委員會(huì)或村經(jīng)濟(jì)合作社賬戶下設(shè)立的專戶。 第十七條 基本存款賬戶的使用： （一）基本存款賬戶是存款人的主辦賬戶。存款人日常經(jīng)營活動(dòng)的資金收付及其工資、獎(jiǎng)金和現(xiàn)金的支取，應(yīng)通過該賬戶辦理。 （二）單位銀行卡賬戶的資金必須由其基本存款賬戶轉(zhuǎn)賬存入。 第三節(jié) 一般存款賬戶的開立和使用 第十八條 一般存款賬戶是存款人因借款或其他結(jié)算需要，在基本存款賬戶開戶銀行以外的金融機(jī)構(gòu)開立的

14、銀行結(jié)算賬戶。 一般存款賬戶不能在存款人基本存款賬戶的開戶社（行）（指同一營業(yè)機(jī)構(gòu)）開立。 臨時(shí)機(jī)構(gòu)已在住所地開立一個(gè)臨時(shí)存款賬戶，不能申請(qǐng)開立一般存款賬戶。 一般存款賬戶可以辦理現(xiàn)金繳存，但不得辦理現(xiàn)金支取。 第十九條 存款人申請(qǐng)開立一般存款賬戶須出具的材料： （一）基本存款賬戶開戶許可證。 （二）開立基本存款賬戶的證明文件（詳見第十一條）。 （三）借款合同或其他結(jié)算需要的有關(guān)證明。 第二十條 符合開戶條件的，柜員啟動(dòng)“新建客戶信息 181010”交易，首先建立法定代表人或單位負(fù)責(zé)人個(gè)人信息，再建立法人客戶信息。然后啟動(dòng)“存款開戶 461010”交易，生成法人客戶賬號(hào)，用以填寫開立單位銀行結(jié)

15、算賬戶申請(qǐng)書中的賬號(hào)欄。 會(huì)計(jì)主管在開立單位銀行結(jié)算賬戶申請(qǐng)書上簽署審核意見、加蓋 “以下業(yè)務(wù)公章及經(jīng)辦人員簽章，并在開立單位銀行結(jié)算賬戶申請(qǐng)書欄目由開戶銀行審核后填寫”中填寫有關(guān)內(nèi)容：開戶銀行名稱、開戶銀行代碼及賬號(hào)。 將開立單位銀行結(jié)算賬戶申請(qǐng)書的內(nèi)容錄入人民銀行賬戶管理系統(tǒng)正式數(shù)據(jù)庫。 第四節(jié) 專用存款賬戶的開立和使用 第二十一條 專用存款賬戶是存款人按照法律、行政法規(guī)和規(guī)章，對(duì)其特定用途資金進(jìn)行專項(xiàng)管理和使用而開立的銀行結(jié)算賬戶。存款人管理與使用下列資金的，可以申請(qǐng)開立專用存款賬戶: （一）基本建設(shè)資金。 （二）更新改造資金。 （三）財(cái)政預(yù)算外資金。 （四）糧、棉、油收購資金。 （五）

16、證券交易結(jié)算資金。 （六）期貨交易保證金。 （七）信托基金。 （八）金融機(jī)構(gòu)存放同業(yè)資金。 （九）政策性房地產(chǎn)開發(fā)資金。 （十）單位銀行卡備用金。 （十一）住房基金。 （十二）社會(huì)保障基金。 （十三）收入?yún)R繳資金和業(yè)務(wù)支出資金。 （十四）黨、團(tuán)、工會(huì)設(shè)在單位的組織機(jī)構(gòu)經(jīng)費(fèi)。 （十五）其他需要專項(xiàng)管理和使用的資金。 第二十二條 存款人申請(qǐng)開立專用存款賬戶，應(yīng)向銀行出具其開立基 、基本存款賬戶開戶許可證本存款賬戶規(guī)定的證明文件（詳見第十一條）和下列證明文件（正本原件及 2 份復(fù)印件）： （一）預(yù)算單位需提供的資料： 1、基本建設(shè)資金、更新改造資金、政策性房地產(chǎn)開發(fā)資金、住房基金、社會(huì)保障基金，應(yīng)出

17、具主管部門批文。 2、財(cái)政預(yù)算外資金，應(yīng)出具財(cái)政部門的證明。 3、黨、團(tuán)、工會(huì)設(shè)在單位的組織機(jī)構(gòu)經(jīng)費(fèi)，應(yīng)出具該單位或有關(guān)部門的批文或證明。 4、其他按規(guī)定需要專項(xiàng)管理和使用的資金，應(yīng)出具有關(guān)法規(guī)、規(guī)章或政府部門的有關(guān)文件。 （二）非預(yù)算單位需提供的資料 1、基本建設(shè)資金、更新改造資金、政策性房地產(chǎn)開發(fā)資金、住房基金、社會(huì)保障基金，應(yīng)出具主管部門批文。 2、糧、棉、油收購資金，應(yīng)出具主管部門批文。 3、單位銀行卡備用金，應(yīng)按照中國人民銀行批準(zhǔn)的銀行卡章程的規(guī)定出具有關(guān)證明和資料。 4、證券交易結(jié)算資金，應(yīng)出具證券公司或證券管理部門的證明。 5、期貨交易保證金，應(yīng)出具期貨公司或期貨管理部門的證明。

18、 6、金融機(jī)構(gòu)存放同業(yè)資金，應(yīng)出具其證明。 7、收入?yún)R繳資金和業(yè)務(wù)支出資金，應(yīng)出具基本存款賬戶存款人有關(guān)的證明。 收入?yún)R繳資金和業(yè)務(wù)支出資金，是指基本存款賬戶存款人附屬的非獨(dú)立核算單位或派出機(jī)構(gòu)發(fā)生的收入和支出的資金。 8、黨、團(tuán)、工會(huì)設(shè)在單位的組織機(jī)構(gòu)經(jīng)費(fèi)，應(yīng)出具該單位或有關(guān)部門的批文或證明。 9、以單位名稱后加內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)部門名稱開立專用存款賬戶時(shí)，應(yīng)出具單位負(fù)責(zé)人的身份證件、內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu) 部門負(fù)責(zé)人的身份證件、單位授權(quán)該內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)部門開戶的授權(quán)書。 授權(quán)書中應(yīng)載明：?jiǎn)挝粌?nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)部門名稱、內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)部門負(fù)責(zé)人姓名，以及內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)部門因賬戶開立、使用和撤銷而產(chǎn)生的所有法律責(zé)任由授權(quán)單位承擔(dān)等內(nèi)容。 10、

19、其他按規(guī)定需要專項(xiàng)管理和使用的資金，應(yīng)出具有關(guān)法規(guī)、規(guī)章或政府部門的有關(guān)文件。 第二十三條 開戶社（行）的處理手續(xù) 收到經(jīng)審核的開戶資料，柜員啟動(dòng)“新建客戶信息 181010”交易，首先建立法定代表人或單位負(fù)責(zé)人個(gè)人信息，再建立法人客戶信息。然后啟動(dòng)“存款開戶 461010”交易，生成法人客戶賬號(hào)，用以填寫開立單位銀行結(jié)算賬戶申請(qǐng)書中的賬號(hào)欄。 會(huì)計(jì)主管在開立單位銀行結(jié)算賬戶申請(qǐng)書上簽署審核意見、加蓋 “以下業(yè)務(wù)公章及經(jīng)辦人員簽章，并在開立單位銀行結(jié)算賬戶申請(qǐng)書欄目由開戶銀行審核后填寫”中填寫有關(guān)內(nèi)容：開戶銀行名稱、開戶銀行代碼及賬號(hào)。 將預(yù)算單位開立單位銀行結(jié)算賬戶申請(qǐng)書的內(nèi)容錄入人民銀行賬

20、戶管理系統(tǒng)待核準(zhǔn)數(shù)據(jù)庫，同時(shí)將開戶資料報(bào)當(dāng)?shù)厝嗣胥y行分支行；將非預(yù)算單位開立單位銀行結(jié)算賬戶申請(qǐng)書的內(nèi)容錄入人民銀行賬戶管理系統(tǒng)正式數(shù)據(jù)庫，其專用存款賬戶的開戶資料不必報(bào)送人民銀行。 第二十四條 核準(zhǔn)類專用存款賬戶的處理手續(xù) （一）符合開戶條件的，開戶社（行）收到人民銀行頒發(fā)的開戶許可證、兩聯(lián)加蓋行政許可專用章和經(jīng)辦員簽章的開立單位銀行結(jié)算賬戶申請(qǐng)書后。一聯(lián)開立單位銀行結(jié)算賬戶申請(qǐng)書和新的開戶許可證轉(zhuǎn)交存款人，一聯(lián)開立單位銀行結(jié)算賬戶申請(qǐng)書與其他開戶資料一并專夾留存保管。 （二）不符合開戶條件的，開戶社（行）收到人民銀行退回的開戶資料后，留存一份開戶資料，其余退還存款人。柜員啟動(dòng)“存款銷戶 4

21、61050”交易，將已建立的賬戶銷戶。 （三）資料不齊或信息錯(cuò)誤的，開戶社（行）應(yīng)對(duì)照人民銀行審核后注明的原因，要求存款人補(bǔ)充有關(guān)資料、修改有關(guān)信息。 第二十五條 開立專用存款賬戶應(yīng)注意的問題： （一）同一證明文件只能申請(qǐng)開立一個(gè)專用存款賬戶。 （二）其他專項(xiàng)資金需開立專用存款賬戶，需提交法律、法規(guī)或縣級(jí)以上政府部門的文件。 （三）臨時(shí)機(jī)構(gòu)己在住所地開立一個(gè)臨時(shí)存款賬戶，不能申請(qǐng)開立專用存款賬戶。 （四）存款人可以在基本存款賬戶開戶行申請(qǐng)開立專用存款賬戶。 （五）附屬的非獨(dú)立核算單位或派出機(jī)構(gòu)因收入?yún)R繳資金和業(yè)務(wù)支出資金需要開立專用存款賬戶的，其賬戶名稱應(yīng)使用隸屬單位的名稱，預(yù)留印鑒可為該附屬

22、單位的公章，印鑒名稱可與賬戶名稱不一致。 （六）單位開立的專用存款賬戶的名稱可以為單位名稱后加內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)部門名稱或資金性質(zhì)，但專用存款賬戶的預(yù)留簽章應(yīng)與專用存款賬戶名稱一致。 存款人以單位名稱后加內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)部門開立專用存款賬戶時(shí)，應(yīng)按規(guī)定填寫“開立單位銀行結(jié)算賬戶申請(qǐng)書”及“以單位名稱后加內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)部門名稱開立專用存款賬戶申請(qǐng)書附頁”附件 5。 （七）合格境外機(jī)構(gòu)投資者申請(qǐng)開立 qfii 專用存款賬戶應(yīng)出具國家外匯管理部門的批復(fù)文件、證券管理部門的證券投資業(yè)務(wù)許可證，無須出具基本存款賬戶開戶許可證。 第二十六條 專用存款賬戶的使用 （一）財(cái)政預(yù)算外資金、證券交易結(jié)算資金、期貨交易保證金和信托基金專用

23、存款賬戶不得支取現(xiàn)金。 （二）基本建設(shè)資金、更新改造資金、政策性房地產(chǎn)開發(fā)資金、金融機(jī)構(gòu)存放同業(yè)資金賬戶需要支取現(xiàn)金的，應(yīng)在開戶時(shí)報(bào)中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种信鷾?zhǔn)。 （三）糧、棉、油收購資金、社會(huì)保障基金、住房基金和黨、團(tuán)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)等專用存款賬戶支取現(xiàn)金應(yīng)按照國家現(xiàn)金管理的規(guī)定辦理。 （四）收入?yún)R繳賬戶除向其基本存款賬戶或預(yù)算外資金財(cái)政專用存款戶劃繳款項(xiàng)外，只收不付，不得支取現(xiàn)金。業(yè)務(wù)支出賬戶除從其基本存款賬戶撥入款項(xiàng)外，只付不收，其現(xiàn)金支取必須按照國家現(xiàn)金管理的規(guī)定辦理。 第五節(jié) 臨時(shí)存款賬戶的開立和使用 第二十七條 臨時(shí)存款賬戶是存款人因臨時(shí)需要并在規(guī)定期限內(nèi)使用而開立的銀行結(jié)算賬戶。其最長有效期限為兩年。 有下列情況的，存款人可以申請(qǐng)開立臨時(shí)存款賬戶： （一）設(shè)立臨時(shí)機(jī)構(gòu)。 （二）異地臨時(shí)經(jīng)營活動(dòng)。 （三）注冊(cè)驗(yàn)資。 第二十八條 存款人為臨時(shí)機(jī)構(gòu)的，只能在住所地開立一個(gè)臨時(shí)存款賬戶，不得開立其他銀行結(jié)算賬戶；存款人在異地從事臨時(shí)經(jīng)營活動(dòng)的，只能在臨時(shí)活動(dòng)地開立一