信用社（銀行）上半年財務(wù)計劃執(zhí)行情況分析

1、信用社（銀行）上半年財務(wù)計劃執(zhí)行情況分析上半年，在全縣廣大信合員工的共同努力下，各項業(yè)務(wù)收入達到*萬元，占市辦分配計劃*萬元的*%，占聯(lián)社下達任務(wù)*萬元*%，同比增加收入*萬元。其中：利息收入*萬元，占總收入的*%，同比增加*萬元；金融機構(gòu)往來收入*萬元，占總收入的*%，同比增加*萬元；其他收入*萬元，占總收入*%，同比減少1萬元。各項支出1899萬元，同比增加676萬元。其中：利息支出859萬元，占總支出45.23%，同比增加334萬元，剔除應(yīng)付利息增加229萬元，當(dāng)年實際付出利息630萬元，比去年同期實際付出利430萬元增加200萬元；手續(xù)費支出1萬元，占總支出的0.05同比增加1萬元；營

2、業(yè)費用支出496萬元，占總支出的26.12%，同比增加25萬元，費用率達37.18%；稅金及附加65萬元，占總支出的3.42%，同比增加10萬元；其他支出315萬元，占總支出的16.59%，同比增加144萬元；以前年度損益調(diào)整支出163萬元，占總支出的8.58%。實現(xiàn)盈余435萬元，占聯(lián)社上半年計劃330萬元的131.82%，同比減少267萬元。上半年我縣農(nóng)村信用社財務(wù)計劃執(zhí)行主要有特點是：一、業(yè)務(wù)收入再創(chuàng)新高，收入結(jié)構(gòu)仍未改觀。截止6月底，全縣實現(xiàn)各項業(yè)務(wù)收入2334萬元，占聯(lián)社下達任務(wù)1830萬元122.08%，同比增加411萬元，特別是利息收入達2053萬元，繼續(xù)保持 87.96%的高位

3、占比，出現(xiàn)了同比增加307萬元的良好成績。從各社完成計劃進度情況看，各社進度不夠平衡，乾佑信用社完成計劃占比達到133.05%，而營業(yè)部未完成進度計劃，僅占計劃的84.25%。從收入結(jié)構(gòu)上看，未出現(xiàn)較大的改觀，但微觀上其它收入有了新的轉(zhuǎn)變，由于通存通兌、富秦卡異地業(yè)務(wù)收費的啟動，代理業(yè)務(wù)手續(xù)費收入、結(jié)算手續(xù)費收入、匯兌收益收入達到8.36萬元，同比增加8.12萬元，但工本費收入同比減少8.82萬元。下半年，代理安貸保業(yè)務(wù)和富秦卡年費的開收，中間業(yè)務(wù)收入將出現(xiàn)新的改觀。二、利息支出走向攀升、備付能力保持平穩(wěn)。由于央行屢次上調(diào)利率，上半年，利息支出達到859萬元，占總支出45.23%，同比增加33

4、4萬元，剔除應(yīng)付利息增加229萬元，當(dāng)年實際付出利息630萬元，比去年同期實際付出利息430萬元增加200萬元，再剔除應(yīng)沖回6月20日多提應(yīng)付利息76萬元，還增加124萬元；6月底全縣應(yīng)付利息余額達到1124萬元，剔除應(yīng)沖回6月20日多提應(yīng)付利息76萬元，比年初增加153萬元，同比多增57萬元，應(yīng)付利息備付率達到3.12%，較上年增加0.26個百分點，高出2007年實際加權(quán)付息率0.69個百分點，低于現(xiàn)行加權(quán)執(zhí)行利率0.21個百分點。 三、各項費用增幅較穩(wěn)，撥備水平進而提高。6個月手續(xù)費支出、營業(yè)費用、其他營業(yè)支出三項支出達811萬元，同比增加169萬元。其中：手續(xù)費支出增加2萬元，營業(yè)費用增

5、加25萬元，其他營業(yè)支出增加142萬元。從三項費用增加情況看，基本保持了平穩(wěn)的增長態(tài)勢。營業(yè)費用除業(yè)務(wù)招待費同比增加3.4萬元、低值易耗品攤銷增加30萬元外，其它各項目均未出現(xiàn)異常變化。住房公積金也基本提足全年的額度。在其他營業(yè)支出同比增加中，今年已經(jīng)提取撥備150萬元，使我縣撥備達到1325萬元，貸款損失準備率達到41.88%，撥備缺口降低到了1839萬元。四、報表利潤同比減少，剔除因素基本持平。6月底全縣賬面實現(xiàn)盈余435萬元，從現(xiàn)象上看同比減少266萬元，而實際上，上半年多提住房公積金30萬元，多提應(yīng)付利息76萬元，以前年度損益調(diào)整163萬元，加上這三項因素，盈余額為704萬元，比上年同

6、期增加3萬元。 五、全縣費用控制良好，各社之間不夠平衡。上半年10個信用社報銷費用48.92萬元，扣除剔除項目后實際支出36.54萬元，占核定費用80萬元的45.67%。從各社之間對比情況看，有乾佑、下梁、石甕、杏坪、曹坪、營盤6個信用社控制在計劃比例之內(nèi)，有小嶺、鳳凰、紅巖寺、蔡玉窯4社費用支出在過半以上。綜上所述，雖然各信用社在上半年的業(yè)務(wù)經(jīng)營工作中做了一定工作，但是，在后一季度乃至下半年還存在著一定包袱和壓力。為此，對四季度財務(wù)計劃的執(zhí)行和完成，提出幾點意見和建議：一、繼續(xù)加大貸款利息收回力度，確保全年利潤目標的實現(xiàn)。目前，農(nóng)村信用社利息收入仍然是我們收入的主要來源，雖然上半年我們?nèi)〉昧?/p>

7、2053萬元的良好成績，但它與2007年下甩的利息收入因素是分不開的。因此，我認為下半年我們的收息工作要踏上時間的步子還有一定的難度，為此，各信用社都不得掉以輕心，已經(jīng)完成上半年收息計劃的信用社要繼續(xù)保持時間和收息計劃的同步，不能出現(xiàn)半點落后。沒有完成上半年收息計劃的信用社，要找準問題的“癥結(jié)”，想盡一切辦法，以最大的力度迎頭趕上，以保正全年利息收入計劃的完成。二、夯實中間業(yè)務(wù)營銷措施，全力提高中間業(yè)務(wù)收入水平。中間業(yè)務(wù)是不直接形成債權(quán)和債務(wù)，不動用自己資金，為社會提供各類服務(wù)的業(yè)務(wù)。對于我們農(nóng)村信用社來講，目前主要包括結(jié)算業(yè)務(wù)、代理業(yè)務(wù)、其它業(yè)務(wù)等。全省綜合業(yè)務(wù)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)的上線，已經(jīng)給我們搭建

8、了一個良好的中間業(yè)務(wù)發(fā)展平臺，現(xiàn)在我縣農(nóng)村信用社已經(jīng)開辦的有：實時匯兌業(yè)務(wù)、農(nóng)民工卡業(yè)務(wù)、富秦卡業(yè)務(wù)、支票業(yè)務(wù)、匯兌業(yè)務(wù)和安貸保業(yè)務(wù)；營業(yè)部已經(jīng)開辦的除上述業(yè)務(wù)外，還開辦了農(nóng)信銀業(yè)務(wù)、銀行匯票業(yè)務(wù)、銀行本票業(yè)務(wù)、支票影象業(yè)務(wù)、大、小額支付業(yè)務(wù)等?？梢姌I(yè)務(wù)種類之眾多，網(wǎng)絡(luò)自然之豐富。雖然我縣上半年中間業(yè)務(wù)收入已經(jīng)有了同比增加的趨勢，但與我們中間業(yè)務(wù)網(wǎng)絡(luò)自然仍然不成正比例關(guān)系。究其原因主要有三：一是宣傳手段落后，知曉面窄，不說是廣大公眾，就我們信用社職工又熟知多少；二是營銷措施不力。就拿簡單而又納入季度考核的富秦卡和安貸保業(yè)務(wù)來說各社之間差距也是相當(dāng)大的，就這評比表數(shù)據(jù)也是不真實的，6月底，我在“

9、1104”監(jiān)管報表中找到我縣累計銀行卡發(fā)現(xiàn)量是3231張，評比表統(tǒng)計累計發(fā)行量是4317張，相差1086張，這究竟是什么原因，還得進一步深查；三是執(zhí)行制度不嚴。聯(lián)社今年年6月已將省聯(lián)社關(guān)于印發(fā)陜西省農(nóng)村信用社金融服務(wù)收費管理辦法的通知（陜農(nóng)信聯(lián)社發(fā)【今年】241號文件轉(zhuǎn)發(fā)各社，并將金融服務(wù)收費標準制作了公示牌，懸掛在各營業(yè)大廳，可是少數(shù)營業(yè)人員就是不按照收費標準收費，有的轉(zhuǎn)匯業(yè)務(wù)營業(yè)部發(fā)現(xiàn)后進行補收，且經(jīng)常發(fā)生爭執(zhí)，給社會形成不良影響。對此，對中間業(yè)務(wù)發(fā)展和金融服務(wù)收費提出以下三點要求:第一，提高認識，加強宣傳，切實將中間業(yè)務(wù)發(fā)展和加強金融服務(wù)收費納入各級領(lǐng)導(dǎo)重要工作議事日程。大家知道，放款業(yè)

10、務(wù)是要按季收息，到期收本的，而富秦卡業(yè)務(wù)是一次發(fā)展運久收益，只要大家認識這個道理，才能提高發(fā)展富秦卡業(yè)務(wù)的積極性；第二，各營業(yè)網(wǎng)點必須按照陜西省農(nóng)村信用社金融服務(wù)收費管理辦法和收費標準以及近期聯(lián)社轉(zhuǎn)發(fā)省聯(lián)社關(guān)于加強陜西省農(nóng)村合作金融機構(gòu)金融服務(wù)收費管理的通知精神，認真做好金融服務(wù)收費工作，堅決杜絕濫收和少收現(xiàn)象;第三，加大富秦卡營銷力度，砸實卡業(yè)務(wù)任務(wù)。今年，全市按每個職工100張卡的計劃下達的營銷計劃，我們適當(dāng)做了調(diào)整，所以，各網(wǎng)點必須將聯(lián)社下達的任務(wù)落實到每一個人頭，以保證年底計劃不落空。三、加強費用指標管理，嚴格控制費用總額不得超標。今年的費用控制指標已經(jīng)下達到各信用社，在不增加人員的情

11、況下絕不對費用限額進行調(diào)整，從上半年各社所報費用情況看，存在問題不少。一是差旅費把關(guān)不嚴。今年聯(lián)社調(diào)整了差旅費執(zhí)行標準，同時也給部分基層信用社帶來了弄虛作假、虛報冒領(lǐng)的活動空間，有的一個月下鄉(xiāng)都在20余天邏輯差異太大，有的考勤表失實，想怎么填就怎么填，報聯(lián)社的和信用社存檔的不一致，有的收貸款跑遍全縣，甚至到西安、鎮(zhèn)安、商州等等；二是業(yè)務(wù)招待費、會議費和燃料費居高不下。上半年在各信用社所報的36.54萬元中，僅吃喝就達12.18萬元，占去了33.33%，個別信用社達到2.56萬元，占42.59%，各信用社汽油款也達到2.52萬元。今年費用限額和業(yè)務(wù)招待費已經(jīng)經(jīng)營目標責(zé)任考核，我在這里給大家明確，

12、今年費用指標不會增加，在你的指標內(nèi)你自己掌握，管理不好是你的事情，絕不給脹死膽大的創(chuàng)造機會，同時，也不能餓死膽小的。四、限期補充撥備缺口，逐步消化遞延資產(chǎn)。按照市銀監(jiān)分局的要求，我們于2007年初制定了4年撥備補充計劃，止6月底，累計撥備缺口還相差1839萬元，就今年撥備計劃還相差435萬元，加之，省聯(lián)社又要求我們年內(nèi)組建合作銀行，將給我們撥備提取增加了更大的難度。2007年末我縣遞延資產(chǎn)余額達99萬元，今年，聯(lián)社、下梁、張家坪基建的相繼完工，以及乾佑辦公樓的購買和裝修，將進一步增加了遞延資產(chǎn)的攤銷和折舊提取量，由此看出，我縣聯(lián)社財務(wù)負擔(dān)還是比較重的，但是，我們?nèi)匀灰凑論軅涮崛∮媱澓瓦f延資產(chǎn)攤銷規(guī)定，逐步減少和消化這些負擔(dān)。五、用好用活財稅政策，適度解決職工福利和稅負問題。新的企業(yè)所得稅和個人所得稅法已開始實施，給我們企業(yè)和個人都提出了更新和更嚴格的要求，特別是企業(yè)所