營業(yè)款管理制度

1、營業(yè)款管理制度第一章總則第一條、為加強(qiáng)門店?duì)I業(yè)款的管理，保證營業(yè)款安全地收取和存入銀行，并明確相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任，制訂本管理制度。第二條、營業(yè)款是指門店銷售商品、提供勞務(wù)而收取的款項(xiàng)，包括現(xiàn)金款、銀聯(lián)卡刷卡款和醫(yī)?？ㄋ⒖畹?。第三條、營業(yè)款必須全部打印時(shí)空系統(tǒng)電腦銷售小票；營業(yè)款必須全額、按時(shí)存入公司指定的帳戶。第四條、營業(yè)款的管理實(shí)行崗位責(zé)任制，崗位責(zé)任由執(zhí)行人員和監(jiān)督管理人員承擔(dān)。執(zhí)行人員主要由收款員、防損員、班長、店長和值班員組成，監(jiān)督管理人員主要由出納、會(huì)計(jì)、財(cái)務(wù)主管、地區(qū)主管和總部資金管理員組成，以上人員對營業(yè)款的全額收取及安全地存入銀行負(fù)有不可推卸的責(zé)任。第五條、任何人不得截留、調(diào)換

2、、挪用以及擅自使用營業(yè)款，不得將營業(yè)款用于任何用途支出，嚴(yán)禁弄虛作假、虛報(bào)金額，否則，對相關(guān)責(zé)任人作出違紀(jì)處罰，甚至移交公安司法機(jī)關(guān)處理。第六條、賬戶管理：1、對公銀行帳戶以公司名義或門店名義開設(shè)；營業(yè)款專戶由總部財(cái)務(wù)部指定或授權(quán)地區(qū)財(cái)務(wù)部門以出納或地區(qū)主管名義在開戶行開設(shè)，采用一卡一折：存折由地區(qū)出納取款使用，卡交給分店班長作為存款使用（或只向分店提供存折賬號(hào)），卡只準(zhǔn)存不準(zhǔn)?。ㄩT店無密碼），存折只準(zhǔn)取不準(zhǔn)存。門店必須按照公司財(cái)務(wù)部門指定的公戶或?qū)舸嫒霠I業(yè)款。2、各地區(qū)須設(shè)置一名專職負(fù)責(zé)管理營業(yè)款的出納，專職負(fù)責(zé)門店的賬戶管理、監(jiān)督營業(yè)款收取和存款情況。3、能開通網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)的對公戶及專戶

3、，都必須開通網(wǎng)銀業(yè)務(wù)，由出納負(fù)責(zé)辦理和使用。出納的手機(jī)還需開通存款信息報(bào)數(shù)功能(即門店每次存款入銀行時(shí)，手機(jī)都會(huì)自動(dòng)收到存入款的信息)。4、不能開通網(wǎng)上銀行功能的門店，店長須監(jiān)督存款人每天存款回店后，將存款回執(zhí)傳真給出納，出納須每天收取回執(zhí)傳真件，并每3天到銀行打印存折一次，檢查分店的現(xiàn)金營業(yè)款的存入情況。地區(qū)財(cái)務(wù)部門主管或者地區(qū)主管必須對出納的工作進(jìn)行按時(shí)到位的監(jiān)督和管理。第七條、保險(xiǎn)柜管理：1、地區(qū)主管必須給每個(gè)門店至少配置一個(gè)保險(xiǎn)柜，用來保管該店的存款帳號(hào)、存款卡、現(xiàn)金營業(yè)款、屜底款、紙皮款、打扒款、長短款以及交接登記簿等重要資料，其他非重要資料不得放入保險(xiǎn)柜內(nèi)。2、保險(xiǎn)柜須雙人雙鎖，每

4、次打開保險(xiǎn)柜門，必須有兩人在場。3、門店只能保留每個(gè)保險(xiǎn)柜門鎖的一套鑰匙（兩把），鑰匙分別由當(dāng)班班長及收銀員保管，其余備用鑰匙用信封封好，并由店長在信封口上簽名，交地區(qū)出納放在財(cái)務(wù)用的保險(xiǎn)柜內(nèi)保管。第二章營業(yè)款的執(zhí)行管理第八條、營業(yè)款執(zhí)行管理的責(zé)任人是店長、班長、收款員、值班員和防損員，具體分工及流程如下：11：收款員準(zhǔn)確收取營業(yè)款2：各班班長在現(xiàn)金存款表上填寫當(dāng)班的現(xiàn)金營業(yè)款數(shù)額3：將中、晚班的現(xiàn)金營業(yè)款打包鎖進(jìn)保險(xiǎn)柜當(dāng)班收款員負(fù)責(zé)打印該班全部銷售小票和全額收取營業(yè)款，包括現(xiàn)金款、銀聯(lián)卡款和醫(yī)?？畹?。早、中、晚各班班長根據(jù)電腦小票匯總金額，核對現(xiàn)金款總數(shù)、刷卡款總數(shù)是否正確，并在現(xiàn)金存款表

5、的“現(xiàn)金營業(yè)款”欄內(nèi)填寫該班的現(xiàn)金款數(shù)并簽名。當(dāng)班班長填寫現(xiàn)金存款表后，和收款員一起，將中、晚班的現(xiàn)金款打包后鎖進(jìn)鐵皮箱再鎖進(jìn)保險(xiǎn)柜。5：店長確定當(dāng)日負(fù)責(zé)存款的兩收款員是規(guī)指定的存款人，存款人的人選組合主要從收款4：早班班長確定當(dāng)天的現(xiàn)金存早班班長核對該班營業(yè)款正確后，和收款員一起從保險(xiǎn)柜中取出前天的營業(yè)款，將兩款相加，即為當(dāng)天需要存入銀款金額，并按時(shí)存入指定銀行及行的現(xiàn)金總額，并在現(xiàn)金存款表的“實(shí)存營業(yè)款”欄帳戶內(nèi)填寫實(shí)存金額數(shù)并簽名。員和當(dāng)班班長、收款員與防損員、收款員與店長指定的員名存款人工組成。6：存款人存款后須回店交存款回執(zhí)并填寫出發(fā)及回店時(shí)間7：店長驗(yàn)收存款回執(zhí)，確認(rèn)當(dāng)天的營業(yè)款已

6、經(jīng)全額準(zhǔn)確地存入公司指定的賬戶后簽名存款人存好款后回店，將簽名后的存款回執(zhí)交給店長或另一班的班長驗(yàn)收，并在現(xiàn)金存款表內(nèi)填寫出發(fā)及回店的實(shí)際時(shí)間。店長（或另一班的班長）核對電腦小票總金額與存款回執(zhí)的金額、開戶名和賬號(hào)，確認(rèn)當(dāng)天的款項(xiàng)已經(jīng)全額存入公司指定的賬戶后，在現(xiàn)金存款表的“驗(yàn)收人簽名”的位置上簽名確認(rèn)。要求：1、早班的營業(yè)款必須當(dāng)天存入銀行，中班、晚班營業(yè)款須包裝好先鎖進(jìn)保險(xiǎn)柜連同第二天早班的貨款一同存入銀行。門店的營業(yè)款在分店滯留時(shí)間不得超過24小時(shí)。2、在存款途中，兩名存款員都有保護(hù)營業(yè)款安全的責(zé)任，另一人還須負(fù)責(zé)監(jiān)督收款員是否已將款項(xiàng)全額準(zhǔn)確地存入指定的銀行、開戶名和賬號(hào)。3、存款人員

7、須在外出存款后兩個(gè)小時(shí)內(nèi)回店，如超過兩個(gè)小時(shí)未回店交存款回執(zhí)的，店長或班長必須按時(shí)跟蹤，如情況異常須馬上向地區(qū)主管匯報(bào)。4、嚴(yán)禁門店單人或店長一個(gè)人去銀行交、存營業(yè)款；若店長強(qiáng)行命令收款員單人存款的，收款員則有權(quán)當(dāng)場拒絕并馬上向地區(qū)主管或財(cái)務(wù)主管匯報(bào)。任何員工都有監(jiān)督和舉報(bào)的權(quán)利和義務(wù)，知道而不制止、知道而不報(bào)的員工，經(jīng)查證屬實(shí)的，將受到相應(yīng)處罰。5、門店必須設(shè)置固定的收款員和后備收款員。店長不能兼職收款員，收款員休假時(shí)由后備收款員或班長代替。6、每月13號(hào)和23號(hào)，門店須將前十天的存款回單、現(xiàn)金存款表上交財(cái)務(wù)部門；每月1號(hào)12時(shí)前，傳真上月整月的現(xiàn)金存款表給出納，3號(hào)前將第三個(gè)十天的存款回執(zhí)

8、和月度現(xiàn)金存款表上交財(cái)務(wù)部門。2出納應(yīng)在三天內(nèi)將存款回單核對完畢，如有出入的，須在兩天內(nèi)查明原因并按時(shí)采取補(bǔ)救措施；原因不明的，須即時(shí)向財(cái)務(wù)主管或地區(qū)主管匯報(bào)。第九條、營業(yè)款的其他管理：1、若因銀行原因（如銀行放假等）未能將營業(yè)款按時(shí)存入銀行的，店長監(jiān)督收款員和當(dāng)班班長共同將營業(yè)款清點(diǎn)、打包后鎖入鐵皮箱后再鎖進(jìn)保險(xiǎn)柜，晚上安排值班人員值夜看守（值班人員不能是保險(xiǎn)柜使用者），并做好次日營業(yè)款的交接工作。門店無值班條件的，也可由地區(qū)組織派車和委派專員（至少二名）到門店收款。屬于委派專員收款的，須在店長或班長監(jiān)督下清點(diǎn)款項(xiàng)，將營業(yè)款包裝好并打上封條，并在封條騎縫處蓋章或由門店收款員簽名，委派專員驗(yàn)收

9、后在交接簿上簽名；委派專員收回后須立即交給出納，簽名辦理交接手續(xù)；經(jīng)出納驗(yàn)收后，鎖入公司保險(xiǎn)柜，并由地區(qū)主管安排二人以上值夜班，做足安全保衛(wèi)工作。2、門店人員在任何時(shí)候發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金被盜時(shí)，都必須立即向店長及地區(qū)主管匯報(bào)。3、無關(guān)人員禁止接近營業(yè)款存放地，或干擾有關(guān)人員點(diǎn)算營業(yè)款；禁止無關(guān)人員接觸或使用保險(xiǎn)柜鎖匙。4、門店全體人員都須做好營業(yè)款的安全保障工作，防患于未然，堵截各種漏洞。第三章營業(yè)款的監(jiān)督管理第十條、營業(yè)款監(jiān)督管理的直接責(zé)任人是地區(qū)主管、財(cái)務(wù)主管、出納、會(huì)計(jì)和總部資金管理人員，各人員的具體分工如下：1、地區(qū)主管負(fù)責(zé)監(jiān)督本地區(qū)的店長、班長、收款員、防損員打印全部營業(yè)款時(shí)空系統(tǒng)電腦銷售小票

10、并按時(shí)將營業(yè)款全額、準(zhǔn)確地存入公司指定的帳戶。地區(qū)主管負(fù)責(zé)監(jiān)督本地區(qū)的財(cái)務(wù)主管、出納和會(huì)計(jì)將營業(yè)款按時(shí)、全額收進(jìn)公司的財(cái)務(wù)部門，同時(shí)也負(fù)有對以上人員的工作進(jìn)行監(jiān)督落實(shí)的責(zé)任。2、財(cái)務(wù)主管負(fù)責(zé)監(jiān)督管理出納、會(huì)計(jì)將營業(yè)款按時(shí)、全額收進(jìn)公司的財(cái)務(wù)部門，對出納、會(huì)計(jì)的工作負(fù)有監(jiān)督落實(shí)的責(zé)任，并負(fù)責(zé)向地區(qū)主管匯報(bào)營業(yè)款執(zhí)行情況。3、出納負(fù)責(zé)設(shè)立賬戶并提供存款資料給門店使用，負(fù)責(zé)將營業(yè)款按時(shí)、全額收進(jìn)公司的財(cái)務(wù)部門，監(jiān)督營業(yè)款的存款時(shí)間是否符合公司的管理規(guī)定，并負(fù)責(zé)向財(cái)務(wù)主管或地區(qū)主管匯報(bào)營業(yè)款的收取情況。4、會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)核對營業(yè)款總數(shù)是否和時(shí)空系統(tǒng)電腦銷售記錄數(shù)據(jù)相符，協(xié)同出納分析營業(yè)款差異情況，并負(fù)責(zé)向財(cái)

11、務(wù)主管或地區(qū)主管匯報(bào)營業(yè)款總數(shù)及差異情況。5、總部資金管理人員負(fù)責(zé)定期或不定期對門店的營業(yè)款情況進(jìn)行檢查。第十一條、出納核對現(xiàn)金營業(yè)款存款數(shù)：1、工作程序：出納從時(shí)空系統(tǒng)中提出納從網(wǎng)銀或回執(zhí)中提核對兩組數(shù)據(jù)，判斷門店取每班的現(xiàn)金營業(yè)款取每天的實(shí)際存款數(shù)據(jù)每天是否按時(shí)、全額存款數(shù)據(jù)出納至少每兩天一次，在每天18時(shí)前，從時(shí)空系統(tǒng)系統(tǒng)中提取本地區(qū)前天各個(gè)門店的每一個(gè)班（由晚班和早班構(gòu)成）的現(xiàn)金營業(yè)款數(shù)據(jù)，并從網(wǎng)上銀行或存款回執(zhí)中提取各個(gè)門店前天的實(shí)際現(xiàn)金存款數(shù)，核對其是否按時(shí)、全額存入指定帳戶。32、開通網(wǎng)銀的存折營業(yè)款核對辦法：21、從時(shí)空系統(tǒng)系統(tǒng)上讀取本地區(qū)管轄下的各個(gè)門店早、晚班的現(xiàn)金營業(yè)款合

12、計(jì)金額，并將昨天晚班的金額數(shù)和今天早班的金額數(shù)相加，相加的金額就是門店每一個(gè)班應(yīng)存款的金額。22、出納從網(wǎng)銀中讀取各個(gè)門店當(dāng)天的實(shí)際存款金額。23、將門店每一個(gè)班應(yīng)存款的金額與門店每天實(shí)際存款金額核對，據(jù)以判斷門店是否將每一個(gè)班的現(xiàn)金營業(yè)款按時(shí)、全額地存入公司指定帳戶。3、不能開通網(wǎng)銀的存折營業(yè)款核對辦法31、門店當(dāng)天存款后，將存款回執(zhí)傳真給出納，出納核對回執(zhí)的存款日期、賬號(hào)是否正確。32、以門店每一個(gè)班應(yīng)存款的金額與門店每天實(shí)際存款金額核對，據(jù)以判斷門店是否將每一個(gè)班的現(xiàn)金營業(yè)款按時(shí)、全額地存入銀行。4、出納發(fā)現(xiàn)門店的營業(yè)款（包括現(xiàn)金和刷卡款）未按時(shí)、全額存入指定的帳戶，須立即追查原因，并立

13、即報(bào)告財(cái)務(wù)主管或地區(qū)主管或總部財(cái)務(wù)部。第十二條、出納、會(huì)計(jì)核對刷卡營業(yè)款存款數(shù)：1、會(huì)計(jì)計(jì)算當(dāng)月應(yīng)收的刷卡營業(yè)款總數(shù)。當(dāng)月應(yīng)收的刷卡營業(yè)款總數(shù)當(dāng)月各天刷卡營業(yè)款之和；當(dāng)天的刷卡營業(yè)款金額每班每臺(tái)收款機(jī)的匯總電腦小票刷卡款金額之和，或當(dāng)天全部銀聯(lián)卡金額之和。2、會(huì)計(jì)核對每臺(tái)收款機(jī)的匯總電腦小票刷卡款金額是否正確。核對辦法是：匯總電腦小票刷卡款金額該臺(tái)收款機(jī)每張銀聯(lián)卡金額之和。3、出納下月初到開戶銀行取回上月的刷卡銷售明細(xì)對帳單和銀行對帳單給會(huì)計(jì)。會(huì)計(jì)核對刷卡銷售明細(xì)對帳單中的“原交易金額”和“進(jìn)賬金額”，進(jìn)賬金額是否按原交易金額扣除手續(xù)費(fèi)后全額進(jìn)入本公司指定賬戶，進(jìn)賬的金額是否和銀行進(jìn)賬單金額相

14、符，不相符的，要向銀行查明原因，以便按時(shí)向銀行催收或退付。4、會(huì)計(jì)將應(yīng)收的刷卡營業(yè)款和銀行進(jìn)賬單金額核對，據(jù)以判斷資金的已進(jìn)賬金額和未達(dá)賬金額。第四章崗位責(zé)任第十三條、營業(yè)款執(zhí)行人員的責(zé)任：1、店長負(fù)責(zé)監(jiān)督本店收款員全額收取營業(yè)款，監(jiān)督收款員打印全部時(shí)空系統(tǒng)電腦銷售小票，安排上述人員將營業(yè)款按時(shí)、全額地存入公司指定的賬戶，驗(yàn)收存款人員的存款結(jié)果，同時(shí)向地區(qū)主管匯報(bào)本店?duì)I業(yè)款總數(shù)和營業(yè)款存款情況的，以上職責(zé)每缺一項(xiàng)，對店長負(fù)激勵(lì)5分。2、收款員負(fù)責(zé)打印全部營業(yè)款的電腦銷售小票，且核實(shí)是否因?yàn)槲醇皶r(shí)準(zhǔn)確打印時(shí)空系統(tǒng)電腦銷售小票而造成資金損失（該損失金額由收款員全額賠付），收款員每漏打印一筆電腦小票

15、，對收款員負(fù)激勵(lì)10分。3、班長負(fù)責(zé)按時(shí)核對當(dāng)班的營業(yè)款總金額，按時(shí)填寫或監(jiān)督填寫現(xiàn)金存款表和十天報(bào)數(shù)表，每缺一項(xiàng)，對班長負(fù)激勵(lì)5分。4、若出現(xiàn)門店當(dāng)月應(yīng)上交財(cái)務(wù)部門的營業(yè)款金額與電腦匯總營業(yè)款不符的，查明原因是由責(zé)任人造成的，不足的金額由責(zé)任人賠付；查不明原因的，由門店全額賠付，賠付系數(shù)按照門店商品盤虧承擔(dān)責(zé)任系數(shù)執(zhí)行。45、沒有按時(shí)、全額存入營業(yè)款的，每次對責(zé)任人負(fù)激勵(lì)5-10分；如無特殊情況，營業(yè)款在門店滯留時(shí)間超過24小時(shí)以上的，每次對責(zé)任人負(fù)激勵(lì)100元（店長、當(dāng)班班長、收款員為主要責(zé)任人）。6、違反規(guī)定單人進(jìn)行存款的，每次按應(yīng)存款金額5%處罰責(zé)任人。另外，地區(qū)主管、店長、當(dāng)班班長（

16、店長）、收款員負(fù)同等責(zé)任。其他員工知道不制止，知道而不舉報(bào)的,負(fù)連帶責(zé)任；及時(shí)制止或按時(shí)匯報(bào)的，給予相關(guān)人員每次100元獎(jiǎng)勵(lì)。7、存款人在存款途中丟失營業(yè)款的，由存款人及其他相關(guān)責(zé)任人一次性賠足損失款。8、無正當(dāng)理由，外出存款超兩小時(shí)未回店交回單的，每次對存款人負(fù)激勵(lì)5分。存款超兩小時(shí)不回店交回單，店長或班長又不按時(shí)跟蹤的，對店長或班長每次負(fù)激勵(lì)5分。9、門店沒有按時(shí)上交現(xiàn)金存款表和電腦匯總小票的，每次對店長負(fù)激勵(lì)3分。10、營業(yè)款被盜，經(jīng)核實(shí)是因?yàn)橛嘘P(guān)人員失職造成，則全部由責(zé)任人承擔(dān)損失；經(jīng)查實(shí)屬內(nèi)部員工所盜，則追究盜竊人員的經(jīng)濟(jì)及刑事責(zé)任，并直接移交公安司法機(jī)關(guān)處理。11、若出現(xiàn)擅自截留、

17、挪用、調(diào)換以及其他任何擅自使用營業(yè)款的行為的，除追回款項(xiàng)外，對相關(guān)責(zé)任人按款項(xiàng)金額10%進(jìn)行負(fù)激勵(lì)，并作降職、撤職或開除；情節(jié)嚴(yán)重的，還將移交公安司法機(jī)關(guān)處理。監(jiān)督松懈或知情不上報(bào)的相關(guān)人員，作降職、撤職處理。12、若出現(xiàn)利用工作職位之便，進(jìn)行弄虛作假、虛報(bào)金額，多款少存或存入非公司指定賬戶，侵吞、挪用營業(yè)款等違法違規(guī)行為的，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，不論金額多少，一律作開除處理，并追究相關(guān)責(zé)任人的經(jīng)濟(jì)及法律責(zé)任，同時(shí)移交公安司法機(jī)關(guān)處理。第十四條、營業(yè)款監(jiān)督管理人員的責(zé)任：1、地區(qū)主管未履行監(jiān)督管理本地區(qū)的店長、班長、收款員、防損員、值班員，致使?fàn)I業(yè)款出現(xiàn)未按時(shí)、全部打印時(shí)空系統(tǒng)電腦銷售小票、不全部存入公司指定的帳戶、不按時(shí)存入公司指定的帳戶等情況的；未領(lǐng)導(dǎo)本地區(qū)的財(cái)務(wù)主管、出納和會(huì)計(jì)將營業(yè)款按時(shí)、全額收進(jìn)公司財(cái)務(wù)部門的，以上情況，每出現(xiàn)一項(xiàng)，對地區(qū)主管負(fù)激勵(lì)5分。2、財(cái)務(wù)主管未履行監(jiān)督管理出納將營業(yè)款按時(shí)、全額收進(jìn)公司的財(cái)務(wù)部門，對會(huì)計(jì)不準(zhǔn)確匯報(bào)營業(yè)款總數(shù)的，對出納反映門店不按時(shí)、全額存入營業(yè)款，又不向地區(qū)主管匯報(bào)情況的，以上情況，每出現(xiàn)一項(xiàng)，對財(cái)務(wù)主管負(fù)激勵(lì)5分。3、出納未按時(shí)提供賬戶等存款資料給門店使用的，每次對出納負(fù)激勵(lì)5分；不按時(shí)核對門店現(xiàn)金營業(yè)款存入情況的，每次對出納負(fù)激勵(lì)3分；除開銀行未達(dá)賬外，當(dāng)月未能按時(shí)、全部收取營業(yè)款，又不向財(cái)