農(nóng)村信用社流動資金貸款管理指引

1、農(nóng)村信用社流動資金貸款管理指引（征求意見稿）第一章 總 則第一條 為規(guī)范全省農(nóng)村信用社流動資金貸款業(yè)務(wù)經(jīng)營行為，加強流動資金貸款審慎經(jīng)營管理，促進流動資金貸款業(yè)務(wù)健康發(fā)展，依據(jù)中華人民共和國商業(yè)銀行法、流動資金貸款管理暫行辦法等有關(guān)法律法規(guī)，制定本指引。第二條 省各縣（市、區(qū)）農(nóng)村信用合作聯(lián)社（農(nóng)村合作銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行）及轄內(nèi)營業(yè)網(wǎng)點（以下簡稱貸款人）經(jīng)營流動資金貸款業(yè)務(wù)，應(yīng)遵守本指引。第三條 本指引所稱流動資金貸款，是指貸款人向企（事）業(yè)法人或國家規(guī)定可以作為借款人的其他組織發(fā)放的用于借款人日常生產(chǎn)經(jīng)營周轉(zhuǎn)的人民幣貸款。第四條 貸款人開展流動資金貸款業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)遵循依法合規(guī)、審慎經(jīng)營、平等自

2、愿、公平誠信的原則。第五條 貸款人應(yīng)完善內(nèi)部控制機制，實現(xiàn)流動資金貸款全流程管理，做好貸后信貸資金檢查、監(jiān)測、風(fēng)險預(yù)警及資產(chǎn)保全等工作。積極探索按區(qū)域、行業(yè)、貸款品種等方面進行風(fēng)險限額管理的可行性。第六條 貸款人發(fā)放流動資金貸款應(yīng)逐步建立健全評級授信管理制度，對于借款人具有集團客戶關(guān)系的，應(yīng)納入集團客戶統(tǒng)一授信管理。第七條 貸款人應(yīng)合理測算借款人營運資金需求，審慎確定借款人的流動資金授信總額及具體貸款的額度，不得超過借款人的實際需求發(fā)放流動資金貸款。同時根據(jù)借款人生產(chǎn)經(jīng)營的規(guī)模和周期特點、資信狀況、擔(dān)保狀況等，合理確定貸款品種、貸款期限、貸款方式、利率水平、還款方式等。第八條 流動資金貸款不得

3、用于以下用途：（一）用于固定資產(chǎn)投資；（二）違反國家有關(guān)規(guī)定從事股本權(quán)益性投資，以貸款作為注冊資本金、注冊驗資和增資擴股；（三）違反國家有關(guān)規(guī)定從事股票、期貨、金融衍生產(chǎn)品等投資；（四）國家明令禁止生產(chǎn)、經(jīng)營的領(lǐng)域和用途；（五）其他違反國家法律法規(guī)和政策的項目。第二章 申請及受理第九條 流動資金貸款申請應(yīng)具備以下條件：（一）借款人依法設(shè)立；（二）借款用途明確、合法；（三）借款人生產(chǎn)經(jīng)營合法、合規(guī)；（四）借款人具有持續(xù)經(jīng)營能力，有合法的還款來源；（五）借款人信用狀況良好，無重大不良信用記錄；（六）借款人在貸款人處開立基本存款賬戶或一般結(jié)算賬戶；（七）貸款人要求的其他條件。第十條 流動資金貸款申請

4、應(yīng)提供以下資料：（一）書面借款申請，并承諾所提供材料真實、完整、有效；（二）征信查詢授權(quán)書（具體包括借款人、法定代表人、主要股東的征信情況）；（三）經(jīng)人民銀行年審合格且在有效期限內(nèi)的貸款卡；（四）經(jīng)年審合格的企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照或營業(yè)執(zhí)照或事業(yè)法人證書（副本及復(fù)印件）；（五）經(jīng)年審合格的企業(yè)組織機構(gòu)代碼證或事業(yè)法人代碼證書（副本及復(fù)印件）；（六）當(dāng)?shù)囟悇?wù)部門出具上一年度的完稅證明；（七）法人代表、企業(yè)經(jīng)營管理層主要負責(zé)人、財務(wù)主管、主要股東身份證原件及復(fù)印件及貸款人認為必要的信息（如個人職業(yè)經(jīng)歷、受教育背景、資信狀況、婚姻狀況等）；（八）經(jīng)工商管理部門備案的公司章程；（九）借款人為有限責(zé)任公司或承

5、包、租賃客戶，要求提供股東會或董事會或發(fā)包人同意申請流動資金貸款的決議、文件或具有同等法律效力的文件或證明；（十）企業(yè)法人分支機構(gòu)申請流動資金貸款的，需提供法人書面授權(quán)（原件）；（十一）由授權(quán)委托人申請流動資金貸款的，需提供法定代表人授權(quán)委托書（原件）；（十二）提供近三個年度及近期相關(guān)財務(wù)報表（不足三年的，提供自成立以來的相關(guān)年度財務(wù)報表。新建企業(yè)提供當(dāng)期財務(wù)報表）；（十三）貸款人要求的其他資料。第十一條 收到借款人借款申請后，貸款人應(yīng)對借款人提供資料的完整性進行初步審查，資料不完整的，應(yīng)及時通知借款人進一步補充、完善。完整性審查通過后，貸款人應(yīng)及時安排貸前調(diào)查人員進行貸前調(diào)查。第三章 貸前調(diào)

6、查與評級第十二條 貸前調(diào)查方式及內(nèi)容。貸款人應(yīng)采取現(xiàn)場與非現(xiàn)場相結(jié)合的形式履行盡職調(diào)查，貸款人應(yīng)安排雙人調(diào)查、雙人核保。盡職調(diào)查內(nèi)容為：（一）借款人的組織架構(gòu)、公司治理、內(nèi)部控制及法定代表人和經(jīng)營管理團隊的資信等情況；（二）借款人的經(jīng)營范圍、主營業(yè)務(wù)、生產(chǎn)經(jīng)營、貸款期內(nèi)經(jīng)營規(guī)劃和重大投資計劃等情況；（三）借款人所在行業(yè)狀況；（四）借款人的應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款、存貨等真實財務(wù)狀況；（五）借款人營運資金總需求和現(xiàn)有融資性負債情況；（六）借款人關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)交易等情況；（七）貸款具體用途及與貸款用途相關(guān)的交易對手資金占用等情況；（八）還款來源情況，包括生產(chǎn)經(jīng)營產(chǎn)生的現(xiàn)金流、綜合收益及其他合法收入等；（九

7、）對有擔(dān)保的流動資金貸款，還需調(diào)查抵（質(zhì)）押物的權(quán)屬、價值和變現(xiàn)難易程度，或保證人的保證資格和能力等情況。對于房屋抵押的還需要對該房屋拆遷風(fēng)險進行評估；（十）借款人是否卷入經(jīng)濟或法律糾紛；（十一）需要調(diào)查的其他內(nèi)容。第十三條 評定信用等級。具備信用等級評定條件的貸款人，貸前調(diào)查人員應(yīng)根據(jù)調(diào)查掌握的有關(guān)非財務(wù)及財務(wù)信息，對借款申請人進行信用等級評定。尚未建立信用等級評定制度的，應(yīng)盡快建立。第十四條 流動資金貸款需求量測算。貸前調(diào)查人員應(yīng)根據(jù)借款人提供的相關(guān)財務(wù)報表信息，合理測算流動資金貸款需求量。對于財務(wù)制度不健全的借款人，貸前調(diào)查人員應(yīng)根據(jù)調(diào)查核實的信息，積極協(xié)助借款人或其業(yè)主或主要股東編制資

8、產(chǎn)負債表、損益表和現(xiàn)金流量表等相關(guān)財務(wù)報表，作為分析客戶財務(wù)狀況和償還能力的主要依據(jù)，并據(jù)此測算借款人營運資金需求量，估算流動資金貸款額度（具體測算方法見附件1）。第十五條 確定授信額度。貸前調(diào)查人員根據(jù)信用等級評定結(jié)果、流動資金需求測算量及其他非財務(wù)因素等，初步確定授信額度。第十六條 形成書面貸前調(diào)查報告。貸前調(diào)查人員應(yīng)根據(jù)核實、測算、分析結(jié)果，出具書面調(diào)查報告，并提交貸款審查人員。貸前調(diào)查報告主要包括借款人經(jīng)營狀況、資信情況、抵（質(zhì)）押物或保證情況、借款事由、還款能力、營運資金量、流動資金貸款需求量、貸款利率、貸款期限、貸款方式及其他非財務(wù)信息等。另外，還須包含對人民銀行等相關(guān)征信系統(tǒng)中有

9、關(guān)借款人的查詢情況。貸前調(diào)查人員應(yīng)對報告內(nèi)容的真實性、完整性和有效性負責(zé)。在90天內(nèi)向同一借款人多次發(fā)放流動資金貸款的，經(jīng)確認客戶資信未發(fā)生實質(zhì)性變化，原有調(diào)查報告在補充有關(guān)情況后繼續(xù)有效。第四章 貸款審查與風(fēng)險評價第十七條 貸款審查。貸款審查人員收到貸前調(diào)查人員提交的貸前調(diào)查報告及借款人相關(guān)資料后，應(yīng)重點就以下幾個方面進行審查，并對貸前調(diào)查材料的合規(guī)性、有效性和完整性負責(zé)。（一）審查資料是否合規(guī)、有效和完整；（二）審查貸前調(diào)查人員對借款人流動資金貸款需求量測算是否準確；（三）綜合借款人非財務(wù)及財務(wù)信息，審查借款人信用等級評定結(jié)果是否客觀、準確；（四）審查流動資金貸款額度、貸款期限、貸款方式、

10、償還方式確定是否合理，貸款用途是否符合國家的有關(guān)管理規(guī)定；（五）貸款審查人員認為需要審查的其他方面。第十八條 出具書面審查意見。貸款審查人員應(yīng)根據(jù)審查與分析結(jié)果，出具書面審查意見，并將借款人相關(guān)借款資料一并提交風(fēng)險評價人員。審查意見應(yīng)明確貸款額度、用途、利率、期限、償還方式、擔(dān)保條件等內(nèi)容。若審查發(fā)現(xiàn)存在潛在貸款風(fēng)險的，應(yīng)給予貸款風(fēng)險提示。第十九條 貸前風(fēng)險評價。貸款風(fēng)險評價人員根據(jù)貸款審查人員出具的書面審查意見及提供的相關(guān)資料，就以下幾個方面進行審查。（一）借款人是否具備借款主體資格；（二）擔(dān)保人對外擔(dān)保是否符合法律法規(guī)及公司章程的規(guī)定、抵（質(zhì)）押品是否合法、有效、足值；（三）對最高額擔(dān)保及

11、在建工程抵押、土地使用權(quán)抵押、采礦權(quán)抵押、動產(chǎn)質(zhì)押、權(quán)利質(zhì)押等特殊財產(chǎn)或權(quán)利抵（質(zhì)）押方式，尤其注意提示潛在的貸款法律風(fēng)險及規(guī)避措施；（四）貸款風(fēng)險評價人員認為的其他風(fēng)險。第二十條 出具書面風(fēng)險評價意見。貸款風(fēng)險評價人員應(yīng)根據(jù)第十九條規(guī)定的審查內(nèi)容，出具貸款風(fēng)險評價意見，與貸款審查意見一起報請審批。第五章 貸款審批第二十一條 審批人員應(yīng)在授權(quán)范圍內(nèi)按規(guī)定流程審批貸款，不得越權(quán)審批。第二十二條 對中華人民共和國商業(yè)銀行法規(guī)定的關(guān)系人申請的流動資金貸款，審批人員應(yīng)申請回避。第二十三條 經(jīng)審批同意的流動資金貸款業(yè)務(wù)，審批人員應(yīng)出具審批意見。審批意見應(yīng)明確貸款金額、用途、利率、期限、償還方式、擔(dān)保條件

12、及其他對借款人的限制性條件等內(nèi)容。審批人員應(yīng)對審批意見負責(zé)。第二十四條 貸款利率應(yīng)符合人民銀行關(guān)于利率管理的相關(guān)規(guī)定，具體采用固定貸款利率或浮動貸款利率方式，由借貸雙方在借款合同中約定。第二十五條 對資信優(yōu)良、第一還款來源充足且符合國家相關(guān)產(chǎn)業(yè)政策的，貸款人可在利率定價充分覆蓋風(fēng)險的基礎(chǔ)上，審慎發(fā)放一定金額、一定期限的信用貸款。第二十六條 在風(fēng)險可控的前提下，貸款人可開展循環(huán)貸款，整貸零償，零貸零償，分期還本付息，一次性還本分期付息等。第六章 合同簽訂第二十七條 貸款審批通過后，貸款人應(yīng)及時和借款人及其他相關(guān)當(dāng)事人簽訂書面借款合同及其他相關(guān)協(xié)議，需擔(dān)保的應(yīng)同時簽訂擔(dān)保合同。第二十八條 貸款人簽

13、訂書面借款合同、擔(dān)保合同及其他相關(guān)協(xié)議要堅持面簽、面談制度，多渠道、多方式核查借款人、擔(dān)保人等相關(guān)當(dāng)事人身份的真實性。第二十九條 貸款人應(yīng)在借款合同中與借款人明確約定流動資金貸款的金額、期限、利率、用途、支付、還款方式等條款。具體合同文本由省聯(lián)社統(tǒng)一修訂、印制。第七章 貸款發(fā)放與支付第三十條 賬戶開立。借款人需在貸款人處開立一個結(jié)算賬戶，作為資金監(jiān)管賬戶，主要用來核算貸款資金及借款人提供勞務(wù)或銷售產(chǎn)品等產(chǎn)生的收入。第三十一條 貸款支付方式及申請。（一）貸款人應(yīng)根據(jù)借款人的行業(yè)特征、經(jīng)營規(guī)模、管理水平、信用狀況、支付對象等因素，合理約定貸款資金支付方式及貸款人受托支付的金額標準，并在借款合同中給

14、予約定。但具有下列情形之一的流動資金貸款，原則上應(yīng)采用貸款人受托支付方式：1.與借款人新建立信貸業(yè)務(wù)關(guān)系且借款人信用狀況一般；2.支付對象明確且單筆支付金額較大；3.貸款人認定的其他情形。（二）借款人提款前，按照貸款支付方式的不同，而提供相對應(yīng)的提款申請書（見附件2、附件3）。第三十二條 貸款支付審核。（一）貸款人收到借款人提款申請書后，應(yīng)確認借款人是否滿足借款合同約定的放款條件，是否遵守約定的貸款支付方式；（二）采用貸款人受托支付的，貸款人應(yīng)根據(jù)約定的貸款用途,審核借款人提款申請書所列支付對象、支付金額等信息是否與相應(yīng)的商務(wù)合同等證明材料相符；（三）采用借款人自主支付的，貸款人應(yīng)按借款合同約

15、定，要求借款人定期匯總報告貸款資金支付情況，并通過賬戶分析、憑證查驗或現(xiàn)場調(diào)查等方式核查貸款支付是否符合約定用途。第三十三條 貸款發(fā)放與支付。（一）貸款發(fā)放。經(jīng)審核同意后，貸款人應(yīng)根據(jù)借款人提款申請書中約定的支付起始時間填寫借款借據(jù)，并將借款借據(jù)相關(guān)聯(lián)次交會計部門。會計部門收到借款借據(jù)后，在相關(guān)聯(lián)次加蓋轉(zhuǎn)訖章，將貸款資金劃入資金監(jiān)管賬戶。（二）貸款支付。1采用貸款人受托支付的，貸款人應(yīng)在提款申請書約定的委托支付時段內(nèi)，通過資金監(jiān)管賬戶將貸款資金支付給借款人指定交易對象；2采用借款人自主支付的，按照支付結(jié)算相關(guān)管理規(guī)定辦理。同時貸款人應(yīng)按照第三十二條第三款的規(guī)定，加強對資金使用去向的監(jiān)督和檢查；

16、3無論借款人自主支付或貸款人受托支付方式，均優(yōu)先使用資金監(jiān)管賬戶中的貸款資金。貸款資金使用完畢后，資金監(jiān)管賬戶仍有資金剩余的，剩余資金原則上可以由借款人按照支付結(jié)算管理相關(guān)規(guī)定進行支付結(jié)算。具體支付條件、支付方式等內(nèi)容，由借貸雙方在借款合同中約定。第三十四條 社團貸款方式發(fā)放流動資金貸款的，其發(fā)放、支付與管理按照省農(nóng)村信用社社團貸款管理指引有關(guān)規(guī)定，同時參照第三十條、第三十一條、第三十二條、第三十三條相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第三十五條 貸款支付過程中，借款人信用狀況下降、主營業(yè)務(wù)盈利能力不強、貸款資金使用出現(xiàn)異常的，貸款人應(yīng)與借款人協(xié)商補充貸款發(fā)放和支付條件，或根據(jù)合同約定變更貸款支付方式、停止貸款資金

17、的發(fā)放和支付。第三十六條 貸款人受托支付和借款人資金監(jiān)管賬戶管理有關(guān)手續(xù)費收取等事宜由借貸雙方協(xié)商確定。第八章 貸后管理第三十七條 貸后檢查。貸款人應(yīng)加強對貸后資金的管理，針對借款人所屬行業(yè)及經(jīng)營特點，開展定期與不定期現(xiàn)場與非現(xiàn)場檢查，并形成書面檢查報告。重點就以下內(nèi)容進行檢查。（一）借款人是否按約定用途使用貸款，是否誠實地全面履行合同；（二）借款人的法律地位是否發(fā)生變化（如借款人股東結(jié)構(gòu)、兼并、分立、股份制改造、破產(chǎn)清算、重大訴訟風(fēng)險等）；（三）客戶的財務(wù)狀況是否發(fā)生變化；（四）借款人資金回籠情況，重點監(jiān)測借款人資金監(jiān)管賬戶變化情況，了解引起資金監(jiān)管賬戶變化的主要原因；（五）貸款的償還情況及

18、貸款質(zhì)量狀況；（六）擔(dān)保品狀態(tài)、價值等變化情況；（七）可能影響貸款質(zhì)量的其他事項。第三十八條 風(fēng)險預(yù)警。貸款人通過定期與不定期現(xiàn)場與非現(xiàn)場檢查，發(fā)現(xiàn)有下列情形之一的，應(yīng)及時就以下內(nèi)容發(fā)出預(yù)警風(fēng)險提示。（一）與借款人品質(zhì)有關(guān)的信號：1.借款人負責(zé)人失蹤或無法聯(lián)系；2.拒絕接受貸款人對其信貸資金使用情況和有關(guān)經(jīng)營財務(wù)活動監(jiān)督和檢查的；3.借款人的競爭者、上下游客戶對借款人產(chǎn)生負面評價的；4.通過征信系統(tǒng)查詢或調(diào)查發(fā)現(xiàn)，借款人向多家銀行業(yè)金融機構(gòu)借款或在銀行業(yè)金融機構(gòu)之間借新還舊的；5.借款人卷入法律糾紛的；6.通過關(guān)聯(lián)交易，有意逃廢貸款人債權(quán)的；7其他與借款人品質(zhì)有關(guān)的異常信息。（二）借款人資金監(jiān)

19、管賬戶變化的信號：1.借款人資金監(jiān)管賬戶資金結(jié)算頻率、流入、流出情況異常；2.貸款人經(jīng)常接到供貨商查詢核實借款人頭寸情況的電話；3.突然出現(xiàn)大額資金向新交易對象轉(zhuǎn)移；4其他與借款人資金監(jiān)管賬戶有關(guān)的異常信息。（三）業(yè)務(wù)運營環(huán)境變化的信號：1.借款人庫存水平發(fā)生異常變化的；.2.借款人主營業(yè)務(wù)發(fā)生變動的；3.借款人主要產(chǎn)品生產(chǎn)技術(shù)、生產(chǎn)能力及原材料、產(chǎn)品市場等發(fā)生重大變化的；4.主營產(chǎn)品的供貨商或客戶急劇流失的；5.國家相關(guān)產(chǎn)業(yè)政策發(fā)生重大調(diào)整，對借款人業(yè)務(wù)經(jīng)營環(huán)境形成不利影響的；6.對借款人業(yè)務(wù)經(jīng)營環(huán)境造成不利影響的其他事項。（四）財務(wù)狀況變化信號：1.提供虛假材料或隱瞞重要財務(wù)事實的；2.不

20、能按合同約定時間償還貸款本息的；3.借款人經(jīng)營性凈現(xiàn)金流為負值的；4.需要借款人自身配套的資金遲遲不到位或不足的；5.借款人通過民間借貸進行融資的；6.未經(jīng)貸款人同意擅自改變貸款原定用途，挪用貸款或用貸款從事非法、違規(guī)交易的；7.可能導(dǎo)致借款人財務(wù)狀況惡化的其他異常信號。第三十九條 資產(chǎn)保全。貸款人通過非現(xiàn)場和現(xiàn)場檢查，發(fā)現(xiàn)貸款潛在風(fēng)險的，應(yīng)及時采取補救措施，對于借款人大額融資、資產(chǎn)出售以及兼并、分立、股份制改造、破產(chǎn)清算等活動，貸款人應(yīng)積極參與，確保維護貸款人債權(quán)，必要時可采用法律手段進行資產(chǎn)保全。對于借款人違反借款合同約定的，貸款人應(yīng)及時給予制止，并有權(quán)單方?jīng)Q定停止支付借款人尚未使用的貸款

21、，并提前收回部分或全部貸款本息或提前處置擔(dān)保品。第四十條 貸款展期。流動資金貸款若遇下列情形之一的，可給予辦理展期，具體展期期限由貸款人根據(jù)借款人生產(chǎn)經(jīng)營等實際情況合理確定。同時加強對展期貸款的后續(xù)管理。（一）借款人商品確已銷售，但銷售貨款遲遲未回籠的，可根據(jù)資金結(jié)算期，給予辦理展期；（二）受市場、自然災(zāi)害等不可抗拒因素影響，導(dǎo)致借款人生產(chǎn)經(jīng)營等暫時發(fā)生困難的；（三）貸款期限與實際資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期不匹配的（如存貨周轉(zhuǎn)期、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)期等遠遠大于估算的周轉(zhuǎn)期、存貨周轉(zhuǎn)期、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)期季節(jié)性強等，導(dǎo)致貸款期限與實際期限出入較大等）；（四）貸款人認定的其他情形。第四十一條 不良貸款管理。流動資金貸款形成不良的，貸款人應(yīng)對其進行專門管理，及時制定清收處置方案。對借款人確因暫時經(jīng)營困難不能按期歸還貸款本息的，貸款人可與其協(xié)商重組。對確實無法收回的不良貸款，貸款人按照相關(guān)規(guī)定核銷呆賬。對已核銷的貸款要做到“賬銷、案