財(cái)務(wù)人員工作守則

1、財(cái)務(wù)人員工作守則 為提高財(cái)務(wù)人員財(cái)務(wù)素質(zhì)，辦事速度、遵守財(cái)務(wù)制度、財(cái)經(jīng)紀(jì)律、法 律法規(guī)，保證資金安全有效防止經(jīng)濟(jì)案件發(fā)生，結(jié)合公司實(shí)際特制定出以 下工作守則，望全體財(cái)務(wù)人員嚴(yán)格遵守執(zhí)行。 第一條 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人 1、全面負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)工作的順利開展和財(cái)務(wù)人員的管理； 2、負(fù)責(zé)執(zhí)行、督促、檢查財(cái)務(wù)制度的落實(shí)情況，保證資金正常運(yùn)轉(zhuǎn)和 安全； 3、負(fù)責(zé)資金的組織、 調(diào)配 ,和各有關(guān)部門之間關(guān)系的協(xié)調(diào)、 溝通、聯(lián)絡(luò) 4、組織和指導(dǎo)財(cái)務(wù)人員專業(yè)的知識(shí)學(xué)習(xí)，使財(cái)務(wù)人員職業(yè)道德素質(zhì)進(jìn) 步提高； 5、負(fù)責(zé)各項(xiàng)財(cái)務(wù)指標(biāo)編制的正確性和可靠性； 6、負(fù)責(zé)上報(bào)財(cái)務(wù)資料的正確性、合理性、合規(guī)性； 7、財(cái)務(wù)收支的審查和復(fù)核；

2、8、匯總編制公司財(cái)務(wù)報(bào)表報(bào)董事長(zhǎng)和相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)。 第二條 出納人員守則 1、收入：每收一筆資金由出納開出發(fā)票或收據(jù)，存入銀行，交會(huì)計(jì)復(fù) 核后編制記賬憑證，登記現(xiàn)金日記賬或銀行存款日記賬。 2、支出：報(bào)銷人員將填制審批后的費(fèi)用報(bào)銷單據(jù)交出納人員報(bào)銷后編 制記帳憑證，登記現(xiàn)金日記賬或銀行存款日記賬，交會(huì)計(jì)人員記賬。 3、制表：每日編制當(dāng)日資金日?qǐng)?bào)表，與現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬 余額核對(duì)無誤后報(bào)董事長(zhǎng)、分管領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人各一份。 4、結(jié)帳：日清月結(jié)是對(duì)出納人員的工作要求，不錯(cuò)不漏是出納人員工 作職責(zé)，帳平表對(duì)是出納人員工作準(zhǔn)則，每月編制出現(xiàn)金月報(bào)表和銀行存 款月報(bào)表。 5、對(duì)帳：與各銀行每月及時(shí)對(duì)帳

3、并回復(fù)銀行對(duì)帳單，不得遺漏；每月 現(xiàn)金及銀行存款盤存表必須與會(huì)計(jì)一起盤點(diǎn)，核對(duì)無誤后會(huì)計(jì)、出納各保 存一份，年終裝訂成冊(cè)與現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬一起作為永久性檔 案保存。 第三條 會(huì)計(jì)人員守則 1、編制會(huì)計(jì)憑證：收到出納交付的記帳憑證和原始憑證后，編制會(huì)計(jì) 憑證登記帳簿，結(jié)帳、扎帳、編制報(bào)表，寫出財(cái)務(wù)分析，報(bào)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人。 2、報(bào)表要求：會(huì)計(jì)人員每月報(bào)表于次月 3 日前報(bào)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人并表，并 附上財(cái)務(wù)收支簡(jiǎn)要說明；每季報(bào)表于次月 4 日前報(bào)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人并寫出財(cái)務(wù) 收支和稅費(fèi)繳納情況簡(jiǎn)析；每半年報(bào)表于次月 5 日前報(bào)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人并寫出 財(cái)務(wù)各項(xiàng)指標(biāo)執(zhí)行情況的分析說明；年終決算報(bào)表于次年 1 月 8

4、日前報(bào)財(cái) 務(wù)負(fù)責(zé)人并寫出各專業(yè)財(cái)務(wù)情況總結(jié)性的財(cái)務(wù)分析。 3、按月計(jì)提績(jī)效考核工資，計(jì)提并繳納營(yíng)業(yè)稅、企業(yè)所得稅、個(gè)人所 得稅。 4、每日編制貸款業(yè)務(wù)臺(tái)帳， 報(bào)董事長(zhǎng)、分管領(lǐng)導(dǎo)、 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人各一份。 5、帳務(wù)核對(duì)： 每月與出納員盤點(diǎn)出納現(xiàn)金，和銀行存款，做到帳實(shí)、帳款、帳 折、帳卡、 帳帳、帳證六相符； 每季清理盤查往來債權(quán)債務(wù)本金、利息核對(duì)相符； 每半年清理盤查收入支出核對(duì)相符； 每年全面清理固定資產(chǎn)，往來帳務(wù)清理核對(duì) 5）重要空白憑證和有價(jià)單證的核對(duì)帳實(shí)、帳證、帳款相符無誤。 5、重要空白憑證和有價(jià)單證的管理： 1）建立重要空白憑證登記簿； 2）出納員到稅務(wù)部門領(lǐng)取發(fā)票、收據(jù)時(shí)填寫領(lǐng)用表交

5、會(huì)計(jì)人員復(fù)核 后，到稅務(wù)部門領(lǐng)購發(fā)票和收據(jù)，領(lǐng)回的發(fā)票和收據(jù)交會(huì)計(jì)人員登記后， 按稅務(wù)部門管理的要求使用，會(huì)計(jì)人員每日按份銷號(hào)； 3）出納員到銀行購買的各種支票、匯票交會(huì)計(jì)人員登記后按銀行管 理要求使用，會(huì)計(jì)人員每日按份銷號(hào)，作廢的支票蓋作廢戳記后放在當(dāng)日 憑證后面作附件裝訂； 4）銀行存折、卡：由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人管理實(shí)物，出納員管理密碼，會(huì)計(jì) 人員管理帳務(wù)，每日及時(shí)登記，每五日核對(duì)一次余額。 6、會(huì)計(jì)檔案的管理： 1）建立會(huì)計(jì)檔案登記表； 2）會(huì)計(jì)檔案內(nèi)容：會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)報(bào)表、會(huì)計(jì)帳簿、上報(bào)的有關(guān)部 門報(bào)表、金融部門需要的入圍資料、重要空白憑證登記簿、有關(guān)財(cái)務(wù)制度、 文件、批復(fù)、申報(bào)的項(xiàng)目資料、審

6、計(jì)報(bào)告、驗(yàn)資報(bào)告等等； 每月及時(shí)裝訂整理會(huì)計(jì)憑證，會(huì)計(jì)報(bào)表及相關(guān)財(cái)務(wù)資料； 每季對(duì)各上報(bào)金融機(jī)構(gòu)的有關(guān)資料整理文件袋后歸檔； 每年將全年會(huì)計(jì)報(bào)表和手工帳資料裝訂成冊(cè)、順序編號(hào)歸檔； 將三年以上的會(huì)計(jì)憑證、報(bào)表、帳簿交公司檔案室管理； 7） 每年整理一次檔案，不得有遺漏，蟲咬現(xiàn)象。 第四條 印章、密鑰、密碼管理 1、建立內(nèi)部牽制制度，嚴(yán)格分開保管印章、密鑰和密碼； 2、印簽章的分管：財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人保管財(cái)務(wù)公章，出納員保管法人代表私 章； 3、密鑰的管理：密鑰實(shí)物由出納保管，密碼分別由經(jīng)辦人保管； 4、銀行存折、銀行卡由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人保管、密碼由出納保管。 第五條 獎(jiǎng)懲辦法 1、建立差錯(cuò)業(yè)務(wù)登記簿； 2、獎(jiǎng)勵(lì)：對(duì)全年按時(shí)上下班，不遲到、不早退、無曠工、無差錯(cuò)的財(cái) 務(wù)人員，作