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文檔簡介
1、附件2國家自然科學基金項目資金決算表編制說明一、編制總體要求國家自然科學基金項目資金決算表(以下簡稱項目資金決算表)是項目預(yù)算執(zhí)行情況的全面反映,是實施績效評價和信用考核的重要依據(jù)。項目負責人應(yīng)按照國家自然科學基金資助項目資金管理辦法(財教201515號)的有關(guān)規(guī)定,會同科研、財務(wù)等部門共同編制項目資金決算,真實全面反映項目資金收、支、余情況,務(wù)必做到賬表一致、賬實相符,并認真編寫決算說明,全面分析項目資金管理和使用情況。有多個單位共同承擔一個項目的,依托單位的項目負責人和合作研究單位的參與者應(yīng)當分別編報項目資金決算,經(jīng)所在單位科研、財務(wù)管理部門審核并簽署意見后,由依托單位項目負責人匯總編制。
2、二、編制內(nèi)容根據(jù)科學基金項目資助方式的不同,項目資金決算表分為定額補助式?jīng)Q算表和成本補償式?jīng)Q算表。重大項目、國家重大科研儀器研制項目填報成本補償式?jīng)Q算表,其他各類科學基金項目填報定額補助式?jīng)Q算表。定額補助式?jīng)Q算表包括國家自然科學基金項目資金決算表和決算說明書。成本補償式?jīng)Q算表包括國家自然科學基金項目資金決算表、決算說明書、合作研究資金決算明細表、設(shè)備費決算明細表、測試化驗加工費決算明細表和勞務(wù)費決算明細表。各表填報要求如下:(一)國家自然科學基金項目資金決算表(定額補助式、成本補償式)1.本表反映結(jié)題項目在項目執(zhí)行期中的直接費用批準預(yù)算情況、實際支出情況和資金結(jié)余情況。2.表中“批準預(yù)算”欄填
3、列自然科學基金委批準資助的項目直接費用預(yù)算;“預(yù)算調(diào)整”欄填列項目執(zhí)行過程中,經(jīng)批準調(diào)整的預(yù)算數(shù)額;“調(diào)整后預(yù)算”欄填列“批準預(yù)算”和“預(yù)算調(diào)整”欄的合計數(shù);“累計支出數(shù)”欄填列項目執(zhí)行過程中,實際發(fā)生的各項直接費用累計支出;“結(jié)余數(shù)”欄填列“調(diào)整后預(yù)算”扣除“累計支出數(shù)”后的結(jié)余。表中“累計支出數(shù)”填列截止到結(jié)題當年12月31日的數(shù)據(jù)。3.表中(2)、(4)欄根據(jù)實際情況,由項目負責人填寫;表中(1)、(3)、(5)欄由系統(tǒng)自動計算生成,不需項目負責人填寫。4.審核公式:第1行=2+6+7+8+9+10+11+12+13+14+15+16行;第2行=3+4+5行;第(3)欄=(1)+(2)欄
4、;第(5)欄=(3)-(4)欄。(二)決算說明書(定額補助式、成本補償式)決算說明書由項目負責人填寫對項目資金決算表中各項支出所做的必要說明,包括:預(yù)算調(diào)整及執(zhí)行情況說明、合作研究外撥資金情況、單價5萬元以上的設(shè)備名稱及使用說明、自籌資金落實情況、資金使用和管理過程中遇到的問題及建議,以及其他需要說明的事項等。(三)合作研究資金決算明細表(成本補償式)1.本表反映結(jié)題項目在項目執(zhí)行期中實際發(fā)生的合作研究外撥資金情況。包括:合作研究單位名稱、是否為已注冊依托單位、單位類型、任務(wù)分工、研究任務(wù)負責人、承擔直接費用金額、分配間接費用金額、是否已簽訂合作協(xié)議等信息。2.表中(1)、(2)、(3)、(4
5、)、(5)、(9)欄根據(jù)實際情況,由項目負責人填寫;表中(6)、(8)欄根據(jù)雙方簽訂的合作研究協(xié)議與實際外撥資金情況,由項目負責人填寫;表中(7)欄由系統(tǒng)自動計算生成,不需項目負責人填寫。3.審核公式:第(7)欄=(6)欄項目資金決算表1行(3)欄。(四)設(shè)備費決算明細表(成本補償式)1.本表反映結(jié)題項目在項目執(zhí)行期中實際發(fā)生的設(shè)備購置、設(shè)備試制情況。包括:設(shè)備名稱、設(shè)備分類、單價、數(shù)量、金額、購置設(shè)備型號、購置設(shè)備生產(chǎn)國別與地區(qū)、主要技術(shù)性能指標、用途等信息。2.單價超過5萬元(含5萬元)的設(shè)備購置、試制需填寫明細,單價低于5萬元的設(shè)備購置、試制只需填寫合計數(shù)。3.表中(1)、(2)、(3)
6、、(4)、(6)、(7)、(8)、(9)欄根據(jù)實際情況,由項目負責人填寫;表中(5)欄由系統(tǒng)自動計算生成,不需項目負責人填寫。4.審核公式:第(5)欄=(3)(4)欄;“累計”行(5)欄=項目資金決算表3行(4)欄+項目資金決算表4行(4)欄。(五)測試化驗加工費決算明細表(成本補償式)1.本表反映結(jié)題項目在項目執(zhí)行期中實際發(fā)生的測試化驗加工情況。包括:測試化驗加工內(nèi)容、測試化驗加工單位、計量單位、單價、數(shù)量、金額等信息。2.量大及價高的測試化驗加工需要填寫明細,其他測試化驗加工只需要填寫合計數(shù)。量大及價高的測試化驗,是指項目研究過程中需測試化驗加工的數(shù)量過多或單位價格較高、總費用在5萬元及以
7、上的測試化驗加工。3.表中(1)、(2)、(3)、(4)、(5)欄根據(jù)實際情況,由項目負責人填寫;表中(6)欄由系統(tǒng)自動計算生成,不需項目負責人填寫。4.審核公式:第(6)欄=(4)(5)欄10000;待添加的隱藏文字內(nèi)容2“累計”行(6)欄=項目資金決算表7行(4)欄。(六)勞務(wù)費決算明細表(成本補償式)1.本表反映結(jié)題項目在項目執(zhí)行期中實際發(fā)生的勞務(wù)費情況。包括:人員分類、發(fā)放人數(shù)、投入本項目的總工作時間、支出標準、金額、是否有工資性收入等信息。2.表中(1)、(2)、(3)、(4)、(6)欄根據(jù)實際情況,由項目負責人填寫;表中(5)欄由系統(tǒng)自動計算生成,不需項目負責人填寫。3.審核公式:
8、第(5)欄=(3)(4)欄10000;“累計”行(5)欄=項目資金決算表13行(4)欄。三、新舊科目銜接2014年及以前批準資助的項目填報決算時,需要進行新舊科目銜接。新舊科目銜接時,原科目中除了管理費以外,均銜接到新決算表中的對應(yīng)科目。其中,原表中的會議費/差旅費科目預(yù)算按比例(各50%)轉(zhuǎn)列到新表中的會議費、差旅費科目,決算時按照實際支出金額填寫;原表中的管理費科目單列在新表中的最后一行,且僅限2014年及以前批準的項目填列。表1 項目資金決算表科目銜接舊表科目舊表對應(yīng)新表科目新表科目一研究經(jīng)費1、設(shè)備費1.科研業(yè)務(wù)費(1)設(shè)備購置費(1)測試/計算/分析費3、測試化驗加工費(2)設(shè)備試制
9、費(2)能源/動力費4、燃料動力費(3)設(shè)備改造與租賃費(3)會議費/差旅費5、差旅費6、會議費2、材料費(4)出版物/文獻/信息傳播事務(wù)費8、出版/文獻/信息傳播/知識產(chǎn)權(quán)事務(wù)費3、測試化驗加工費(5)其它11、其他支出4、燃料動力費2.實驗材料費5、差旅費(1)原材料/試劑/藥品購置費2、材料費6、會議費(2)其它2、材料費7、國際合作與交流費3.儀器設(shè)備費8、出版/文獻/信息傳播/知識產(chǎn)權(quán)事務(wù)費(1)購置(1)設(shè)備購置費9、勞務(wù)費(2)試制(2)設(shè)備試制費10、專家咨詢費4.實驗室改裝費(3)設(shè)備改造與租賃費11、其他支出5.協(xié)作費3、測試化驗加工費12、管理費(2014年及以前批準項目)二國際合作與交流費(1)項目組成員出國7、國際合作與交流費(2
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