帳款管理制度：收款須知

1、收款須知賬單的分發(fā)1. 儲運部管制組依業(yè)務(wù)人員 Zone 整理賬單，定期匯集編制賬單清表一式三份，將賬單清表二份連同賬單寄交業(yè)務(wù)人員簽收。2. 業(yè)務(wù)人員收到帳單清表時， 一份自行留存， 另一份應(yīng)迅速簽還儲運部管制組， 如發(fā)現(xiàn)有不屬本身的賬單，應(yīng)立即以掛號寄回。3. 客戶要求寄存賬單時， 應(yīng)填寫 “寄存賬單證明單”一份，詳列筆數(shù)金額等交由客戶簽認，收款時才交還予客戶， 如因寄存賬單未取得客戶簽認致不能收款時， 由業(yè)務(wù)人員負責(zé)賠償。4. 收到公司寄來的賬單后， 于訪問時如未能立即收款， 則應(yīng)取得客戶對賬單的簽認， 若未能取得客戶的簽認，則應(yīng)迅速于寄發(fā)日起3 個月內(nèi)向儲運部申請取得郵局包裹追蹤執(zhí)據(jù)，

2、俾憑收款，否則逾期不辦致無法收取貨款時，由業(yè)務(wù)人員負責(zé)賠償。收款的處理程序1. 業(yè)務(wù)人員于每日收到貨款時應(yīng)于當(dāng)日填寫Collection Report一式四份 ( 一份自留，三份寄交公司會計部出納科) 。2. 市內(nèi)者直接將現(xiàn)金或支票連同CollectionReport 第一、二、 三聯(lián)親交出納并取得簽認。3. 外埠地區(qū)者應(yīng)將現(xiàn)金部分填寫后將送款單或郵政劃撥儲金通知單存入附近銀行分行或郵局。次日上午將支票，銀行送款存根或郵政劃撥單存根用回紋針別于Collection Report第一、二、三聯(lián)，以掛號寄交會計部出納科。業(yè)務(wù)人員應(yīng)將掛號收執(zhí)貼于自存的Collection Report左下角備查。

3、Collection Report的填寫。第一欄： Customer No 客戶號碼。第二欄： Customer Name 客戶名稱第三欄： Invoice No填發(fā)票附單號碼，若系自己先行開發(fā)票且尚未打出發(fā)票附單而已經(jīng)收款者，請?zhí)顚懓l(fā)票號碼，若系收回退票款項時，請?zhí)顚憽巴似蓖ㄖ獣钡木幪枴ate 賬單開立日期Amount 銷貨金額第四欄： Amount Collected收款金額Cash 所收現(xiàn)金金額Check 票據(jù)Amount 所收票據(jù)金額Mat Date 所收票據(jù)的兌現(xiàn)日期(3)Sort所收票據(jù)出票人為客戶本人者填“S”，屬客票者填“T”。Bank Name 所收票據(jù)兌付機關(guān)名稱地點。

4、Bank A/C No支票上的銀行帳號。注：如因附單號碼及客戶號碼缺填或誤填，以至沖不到賬， 無法找出應(yīng)有的銷貨日期以計算成績時，不予計算收款成績。收款票期的規(guī)定1. 依產(chǎn)品各類及客戶的區(qū)別規(guī)定如下：(1)AM專賣店：自銷貨日期起4 個月內(nèi)的票期。超市：自銷貨日期起5 個月內(nèi)的票期。(2)BS直接客戶： 以貨到收款為條件者，由送貨員收取現(xiàn)金，簽收的客戶則為銷貨日期一個月內(nèi)的支票或現(xiàn)金。直銷點：自銷貨日期起2 個月內(nèi)的票期。一般商店：自銷貨日期起2 個月內(nèi)的票期。(3)CF直銷點：自銷貨日期起2 個月內(nèi)的票期。一般商店：自銷貨日期起3 個月內(nèi)的票期。2. 收款票期超過公司的規(guī)定時，依下列方式計算

5、收款成績。(1)AM超過 1-30 天時，扣該票金額20%的成績。超過 31-60 天時，扣該票金額40%的成績。超過 61-90 天時，扣該票金額60%的成績。超過 91-120 天時，扣該票金額80 的成績。超過 121 天以上時，扣該票金額100%的成績。(2)BS超過 1-30 天時，扣該票金額20%的成績。超過 31-60 天時，扣該票金額40%的成績。超過 61-90 天時，扣該票金額70%的成績。超過 91 天以上時，扣該票金額100%的成績。(3)CF超過 1-30 天時，扣該票金額20%的成績。超過 31-60 天時，扣該票金額40%成績。超過 61-90 天時，扣該票金額8

6、0%的成績。超過 91-120 天時，扣該票金額80 的成績。超過 121 天以上時，扣該票金額100%的成績。收取票據(jù)須知1. 法定支票記載 金額、發(fā)票人圖章、發(fā)票年月日、付款地，均應(yīng)齊全，大寫金額絕對不可更改，否則蓋章仍屬無效，其他有更改之處，務(wù)必加蓋負責(zé)人印章。2. 支票的抬頭請寫上“服裝工業(yè)股份有限公司”全銜。3. 跨年度時，日期易生筆誤，應(yīng)特別注意。4. 字跡模糊不清時，應(yīng)予退回重新開立。5. 收取客票時，應(yīng)請客戶背書，并且寫上“背書人服裝工業(yè)股份有限公司”，千萬不可代客戶簽名背書。6. “禁止背書轉(zhuǎn)讓”字樣的客票，一律不予收取。7. 收取客戶客票大于應(yīng)收賬款時， 不以現(xiàn)金或其他客戶

7、的款項找錢， 應(yīng)依下列方式處理。(1) 支票到期后，由公司以 Cash 找還。(2) 另行訂購抵賬或抵交未付的賬款中的一部分。8. 本公司無銷貨折讓的辦法，如因發(fā)票金額誤開或轉(zhuǎn)交機關(guān)的商店傭金未扣時，需將原開統(tǒng)一發(fā)票收回，寄交公司更改或重新開立發(fā)票。如無法收回而不得已需抵扣時，則于下次向公司訂貨時，以Memo說明經(jīng)業(yè)務(wù)經(jīng)理核準(zhǔn)后扣除，不得于收款時，扣除貨款或以銷貨折讓的方式辦理，否則尾數(shù)由業(yè)務(wù)人員負責(zé)。退票的處理1. “退票通知書” 由信用科填發(fā)， 業(yè)務(wù)人員收到后應(yīng)先行核對并于3 日內(nèi)將回執(zhí)聯(lián)填妥撕寄寄信用科。2. 業(yè)務(wù)人員收到退票知道書后應(yīng)于 15 日內(nèi) ( 客票應(yīng)即時 ) 前往洽收，并將結(jié)

8、果填寫“退票洽收報告”寄回信用科，否則若發(fā)生問題，概由業(yè)務(wù)人員負責(zé)，如因未能如期洽收，應(yīng)先函告信用科并說明擬往洽收的日期，以確保時效，維護公司的權(quán)益。3. 退票洽收若系換票，新開的票期不得超過退票通知書填發(fā)日期45 天，否則計算收款成績時，扣減該票金額的80%，超過 75 天則扣減100%。問題客戶的處理1. 業(yè)務(wù)人員于訪問客戶或退票洽收時，如發(fā)現(xiàn)客戶有異?，F(xiàn)象時，應(yīng)填寫 “問題客戶報告單” ，并建議應(yīng)采取的措施，或視情況填寫 “壞帳申請書” 呈請批準(zhǔn)， 由征信科追蹤處理。2. 業(yè)務(wù)人員因疏于訪問， 未能明了客戶的情況變化，并填寫 “問題客戶報告單” 通知公司，致公司蒙受損失時，業(yè)務(wù)人員應(yīng)負責(zé)

9、賠償該項損失25以上的金額。( 注：疏于訪問意謂未依公司規(guī)定的次數(shù)，按期訪問客戶者。)3. 為掌握公司全體客戶的信用狀況及來往情況，業(yè)務(wù)人員對于所有的逾期應(yīng)收帳款，均應(yīng)將未收款的理由，詳細陳述于帳齡分析表的備注欄上，以供公司參考， 否則此類帳款將來因故無法收回形成呆帳時，業(yè)務(wù)人員應(yīng)負責(zé)賠償25以上的金額。壞帳的處理1. “壞帳申請書”填寫一式三份，有關(guān)客戶的名稱、號碼、負責(zé)人姓名、營業(yè)地址、電話號碼等， 均應(yīng)一一填寫清楚， 并將申請理由的事實， 收回的可能性等， 做簡明扼要的敘述，經(jīng)業(yè)務(wù)部門及經(jīng)理批準(zhǔn)后，連同帳單或票據(jù)轉(zhuǎn)交征信科處理。2. 壞帳發(fā)生的金額， 于當(dāng)月份計算業(yè)務(wù)人員銷售成績時，應(yīng)先予扣減壞賬金額的 300%。賬單的移交及對帳1. 帳單移交時，應(yīng)填寫“帳款移交清表”一式四份，移交人、接收人及核對人均應(yīng)簽名以示負責(zé)， 其中二份寄交征信科及帳款組，接收人接交時，除核對帳單金額外，并應(yīng)注意是否經(jīng)過客戶簽認，帳單千萬不可私下移交。2. 財務(wù)部得隨意對客戶辦理通訊或?qū)嵉貙ぃ源_定業(yè)務(wù)人員手中帳單的真實性。3. 財務(wù)部得定期三個月一次核對業(yè)務(wù)人員手中的帳單， 或