中心學校財務管理制度

1、龍?zhí)多l(xiāng)中心學校財務管理制度為了規(guī)范學校的財務行為，加強財務管理，提高資金的使用效率，保證學校 正常運行，結(jié)合本中心學校實際，特制定本制度。一、財務會審制度1為了規(guī)范財務管理，實施民主理財，增加財務收支的透明度，學校成立 3至5人組成的“財務監(jiān)督小組”，其人員通過民主推薦或選舉產(chǎn)生，“財務監(jiān)督 小組”在校長的領(lǐng)導下對學校的財務活動過程進行監(jiān)督和參與管理。2、 “財務監(jiān)督小組”對本單位的財務收支單據(jù)實行“集體會審”，集體會審 的政策依據(jù)為現(xiàn)行的國家法律、法規(guī)和財務管理制度。3、學校校長、分管財務的副校長、財務報帳員、財務監(jiān)督小組的成員共同組成本制度的執(zhí)行主體，對執(zhí)行會審的全部內(nèi)容，人人都有監(jiān)督、核

2、查的義務和權(quán)力。4、財務監(jiān)督小組的所有成員必須以學校的利益為重，積極參加活動，堅持 原則，誠實守信，實事求是地認真履行職責，公平公正的參與監(jiān)督和管理。5、學校領(lǐng)導必須定期組織和主持財務會審活動，為“財務監(jiān)督小組”提供 必要的工作條件和環(huán)境，全力支持和督察財務監(jiān)督小組的工作。6財務監(jiān)督小組必須履行以下職責： 參與學校財務收支預算的編制。 監(jiān)督收支預算的執(zhí)行。 監(jiān)督財務收支的合理性、合法性、真實性。 熟悉財務報表、協(xié)助解答疑問。 監(jiān)督財務報表及有關(guān)財務政策信息的公示 收集并反饋教職員工及社會對學校的財務管理意見。 以主人主人翁的姿態(tài)對學校財務管理提出建設(shè)性的意見7、學校報帳員憑學校發(fā)生經(jīng)濟業(yè)務時所

3、取得的原始憑證，經(jīng)證明人、經(jīng)手 人簽字后，順序編號，按編號詳細登錄“學校財務原始單據(jù)會審單”。8、集體會審時，財務監(jiān)督小組依據(jù)“學校財務原始單據(jù)會審單”登錄的內(nèi) 容，與原始單據(jù)逐一認真核對和審查， 對疑點必須及時核查清楚，對支付有異議 的在備注欄出具審核意見。9、認真做好“財務集體會審”記錄，對有延續(xù)性的財務收支活動，必須按 記錄做好連續(xù)的審核。二、財務報銷管理制度（一）、原始憑證的要求1、報銷憑證必須是正式發(fā)票或財政稅務部門統(tǒng)一印發(fā)的收據(jù)。2、發(fā)票內(nèi)容要齊全：單位名稱、日期、品名（必須填寫物品及辦公用品的 具體名稱）、單價、數(shù)量、金額等項目填寫齊全，字跡清楚，計算準確，大、小 寫相符，無涂改

4、刮擦現(xiàn)象。3、印章要齊全：報銷的發(fā)票必須有稅務機關(guān)統(tǒng)一印制的發(fā)票監(jiān)制章，并加 蓋開票單位發(fā)票專用章或財務專用章； 事業(yè)收據(jù)必須有省級財政部門統(tǒng)一印制的 財政票據(jù)監(jiān)制章并加蓋財務專用章。 發(fā)票或收據(jù)須在稅務機關(guān)規(guī)定的使用效期內(nèi) （一般是本年度或前一年度印制的）4、在市場購買商品的發(fā)票，須有經(jīng)手人、證明人、驗收人簽字（發(fā)票上注 明品名、數(shù)量與入庫驗收的商品相符） 。5、差旅費的報銷必須認真填寫“差旅費報銷單” ，嚴格按報銷標準附有當日 當時的正規(guī)票據(jù)，若有超標部分在原票上注明核減金額和實報金額6、每期末由學校理財小組集中審核并簽名。（二）、現(xiàn)金結(jié)算的要求1、學校按計劃撥付公用經(jīng)費，按定額撥付備用金

5、，實行逐步代理結(jié)算的辦 法。每學期分兩次對學校的備用金進行清點盤庫。2、存放現(xiàn)金應符合現(xiàn)金使用范圍的管理規(guī)定，任何單位都不能有大量的現(xiàn) 金在財務室或報帳員手中存放。3、所有工程項目?？畹念A付和結(jié)算，均由服務商在學校和中心學校辦理有 關(guān)手續(xù)，到縣教育經(jīng)費核算分中心辦理直接付款達服務商（三）、往來帳款結(jié)算的要求1、新的保障機制運行，學校不允許給任何個人借款，若因特殊情況，經(jīng)批 準的小額借款，由經(jīng)手借款人或批準借款人負責一個月內(nèi)予以收回2、出差人員因公出差所借差旅費必須在規(guī)定時間內(nèi) （出差回來一個星期內(nèi)） 辦理報銷還款手續(xù)；如因特殊情況不能在一周內(nèi)結(jié)算的，應寫出書面說明， 列明 具體歸還日期（最長的

6、不超過一個月） ，由本部門負責人簽字。3、在規(guī)定期限內(nèi)未結(jié)清借款的，學校書面或口頭通知一次，仍不歸還的由 學校委托中心學校協(xié)助予以扣回。4、學校需作預付的各種款項必須有充足的預付理由和足夠的保底金。確保 結(jié)算時能全額抵扣，不留“后遺癥” ，杜絕一切呆帳的發(fā)生。5、學校之間的往來結(jié)算一律使用 “內(nèi)部往來結(jié)算單” ，不允許使用收款收據(jù)， 避免虛擬和擴大收支。6、新機制運行的保障資金一律不允許償還債務。（四）、財務報銷手續(xù)及要求1、教職工到財務室報帳，必須攜帶全部憑證，包括：需要報銷的有關(guān)發(fā)票、 收據(jù)、附件；符合固定資產(chǎn)的還需有固定資產(chǎn)入庫單， 外出參加會議的還須有會 議通知等。2、報銷差旅費，必須

7、在報帳員的指導下由出差人逐項認真填寫“差旅費報 銷單”，數(shù)人一起出差使用一張差旅費報銷單時，要將每個人的姓名都填上，內(nèi) 容填寫要齊全，要有經(jīng)手人、證明人、負責人的簽名“差旅費報銷單”后所附的 原始發(fā)票必須與封面填寫內(nèi)容完全一致，粘貼整齊，并附“出差通知單”和有關(guān) 會議通知。3、各種憑證、單據(jù)一律要求用鋼筆、藍黑或碳素墨水填寫，做到內(nèi)容完整、 字跡清晰、工整，不得涂改。4、對于發(fā)票、收據(jù)手續(xù)不完備、內(nèi)容不完整、不合法、有涂改現(xiàn)象，人民 幣大小寫不正確、不相符，不按規(guī)定粘貼等，財務人員有權(quán)拒絕給予報帳。5、因?qū)W校教育教學工作需要，購置各類小額教學用品或?qū)Ｓ貌牧?，統(tǒng)一由 各處室填寫“購物報告審批單” ，由主管財務負責人審批后由總務處安排購買。 所有購置物品，必須遵循先入庫（經(jīng)辦人、保管人簽字） ，再簽準報銷、后辦理 領(lǐng)用手續(xù)的財務程序。6、教職員工的出差一律由校長根據(jù)預算情況安排，憑會議通知或其他填制 出差通知單，出差人憑此單到財務室辦理借款或報銷手續(xù)。7、出差人差旅費報銷標準一律按文件標準執(zhí)行。8、學校要本著熱情節(jié)簡的原則做對外接待工作，控制接待限額和標準，接待清單要附有詳細的附件說明（包括事因、人數(shù)） 。9、學校發(fā)生的零星修繕都必須由總務處負責，工程結(jié)算時，由乙方出具地