2011年會計電算化實訓報告

1、2011年會計電算化實訓報告實訓名稱：企業(yè)會計電算化實訓實訓日期：指導老師：實訓地點：完成實訓報告日期： 2011年6 月 23日一、實訓目的 在掌握企業(yè)會計核算方法和技能的前提下，了解會計電算化 的基本原理，熟悉會計核算軟件的應用，重點練習系統(tǒng)初始化和 賬務處理程序，以便進一步從電算化會計與手工會計的比較中， 更好的體會會計會計數(shù)據(jù)處理和程序處理等方面所發(fā)生的深刻變 化。二、實訓內(nèi)容 會計學是一門實踐性很強的學科， 我在學校經(jīng)過兩年的專業(yè) 學習后， 在堅信實踐是檢驗 真理的唯一標準下，認為只有把書 上學到的理論知識應用于實際的會計操作中去， 才能真正掌握這 門知識。 從而加強自己對所學專業(yè)知

2、識的理解， 培養(yǎng)實際操作 的動手能力將理論與實 踐有機地結合起來提高運用會計財務管 理的技能水平，為今后的會計工作做鋪墊。實驗是以光華機床有限責任公司為虛擬單位，運用用友ERP-U8管理軟件，通過建立實驗賬套、設置人員權限、處理企業(yè) 業(yè)務等，模擬現(xiàn)實財務工作中的賬務處理。1、設置光華機床有限公司的賬套資料；2、基礎設置（編碼方案設置、 數(shù)據(jù)精度設置、 系統(tǒng)啟用設置）3、操作員及其權限設置4、總賬系統(tǒng)初始化設置（部門檔案設置、職員檔案設置、客 戶檔案設置、供應商檔案設置、項目輔助核算設置、結算方式設 置、憑證類別設置、會計科目設置、期初余額設置、損益類科目 1-11 月累計發(fā)生額設置、客戶往來期

3、初余額設置、供應商往來期 初余額設置、個人往來期初余額設置、部門往來期初余額設置、 成本中心項目輔助核算期初余額設置、數(shù)量核算期初余額設置）5、固定資產(chǎn)初始資料設置 （固定資產(chǎn)賬套信息設置、 固定 資產(chǎn)類別設置、 部門對應折舊科目設置、 固定資產(chǎn)增加方式設置、 固定資產(chǎn)卡片錄入設置）6、工資系統(tǒng)初始化設置（賬套信息設置、人員類別設置、 人員檔案設置、工資項目設置）7、日常業(yè)務處理（總賬和固定資產(chǎn)業(yè)務處理資料參照手工 會計部分業(yè)務資料、 工資日常處理資料 a 本月工資數(shù)據(jù) b 工資分 攤基數(shù)設置）三、實訓步驟（一）、單位概況的設置（二）、基礎設置1、編碼方案設置2、數(shù)據(jù)精度設置3 、系統(tǒng)啟用設置

4、具體操作： 1、對總賬、固定資產(chǎn)、工資系統(tǒng)的名稱和啟用日 期進行設置。（三）、對操作員及權限進行設置（四）、總賬系統(tǒng)初始化具體操作： 部門檔案：部門檔案中編碼和部門名稱的設置。 職員檔案：職員檔案中職員所屬部門、人員編碼、姓名、職員屬 性的錄入；客戶檔案：客戶編碼、客戶名稱、客戶簡稱的設置； 供應商檔案： 1 供應商編碼、供應商名稱、供應商簡稱； 項目輔助核算設置： 1 項目大類的名稱設置； 2 核算科目的編 輯和錄入； 3 項目的分類定義； 4 項目的目錄的編輯的錄入； 結算方式設置：結算方式編碼級結算方式名稱的設置； 憑證類別設置：包含類別字、類別名稱、限制類型、限制科 目的設置和錄入；會

5、計科目設置：根據(jù)企業(yè)的需求進行會計科目代碼、名稱、 余額方向以及輔助核算說明的設置；期初余額設置：結合已設置的會計科目講企業(yè)的期初余額的 金額和月方向錄入；損益類科目累計發(fā)生額：包含科目的名稱和累計額 客戶往來期初余額：應收賬款及預收賬款的錄入 供應商往來期初余額：預付賬款及應付賬款的錄入 個人往來期初余額：其他應付應收的設置部門往來期初余額：其他應收款的錄入成本中心項目輔助核算期余額：各種費用及信息的錄入 數(shù)量核算期初余額：原材料、周轉材料、庫純商品科目信息 的錄入（五八固定資產(chǎn)初始資料的設置 具體操作：1、固定資產(chǎn)帳套信息2、固定資產(chǎn)類別設置3、部門對應折舊科目設置4、固定資產(chǎn)增加方式設置

6、5、固定資產(chǎn)卡片的錄入（六）、工資系統(tǒng)出示設置1、帳套信息2、人員類別設置3、人員檔案設置4、工資項目設置5、計算公式的設置（七）、日常賬務處理工資數(shù)據(jù)的錄入及工資分攤基數(shù)設置四、實訓數(shù)據(jù)、結果分析（一）、關于工資變動的分析人員 編號姓名部門人員 類別基本 工資獎金交補住補應發(fā) 合計代扣稅住房公積1001張偉行政部在職 人員5000.005000.00100.00300.0010400.001055.401248.002001劉浩財務部在職 人員5500.005500.00100.00300.0011400.001231.401368.002002張明明財務部在職 人員3000.001500.

7、00100.00300.004900.00221.80588.002003陳松財務部在職 人員4000.001500.00100.00200.005800.00340.60696.003001江華研發(fā)部在職 人員5500.001200.00100.00100.006900.00485.80828.004001汪品銷售部在職 人員4200.002300.00300.00100.006900.00485.80828.005001熊文采購部在職 人員3800.001250.00100.00100.005250.00268.00630.00其中，工資的扣繳基數(shù)為2000元。應發(fā)合計二基本工資+獎金+交

8、通補貼+住房補貼代扣稅二（應發(fā)合計-扣繳基數(shù)-住房公積）*稅率-速算扣除數(shù)住房公積二應發(fā)合計*0.12例如：職工張偉的應發(fā)合計=5000+5000+100+300=10400住房公積=10400*0.12=1248代扣稅二（10400-2000-1248）*20%-375=1055.4應注意，現(xiàn)在個人工資的扣繳基數(shù)已調(diào)至 3000元，在實際進行操作的時候, 應把基數(shù)改為3000,進行計算（二）、關于固定資產(chǎn)折舊的分析部門對應折舊科目部門名稱折舊科目部門名稱折舊科目行政部管理費用（660203）折舊費銷售部管理費用（660203）折舊費財務部管理費用（660203）折舊費采購部管理費用（6602

9、03）折舊費研發(fā)部管理費用（660203）折舊費例如： 單擊展開“財務會計/固定資產(chǎn)/設置/部門對應折舊科目”文件夾； 在左側的“固定資產(chǎn)部門編碼目錄”中選擇“行政部”，單擊“修改”，錄入科目編“ 660203” ； 單擊“保存”。 重復以上步驟及可錄入其他部門的對應折舊科目五、實訓心得與總結我們的實驗是按照會計電算化實驗指導的材料內(nèi)容進行 操作，但是要將電算化學習好不能只是會按照書中的指導來操作, 更應該做到將操作牢記在自己的腦海里。因此，當我們在實驗的 過程中遇到問題時，積極思考，把不懂的弄懂記牢，并在以后遇 到同一問題時能學以致用。一下就是我在做會計電算化中遇到的 一些問題：期末結賬 實

10、驗五主要是進行總賬系統(tǒng)的期末處理， 而 結賬可以說是最終的步驟。當我在對實驗總賬進行結賬時，系統(tǒng) 卻提示我無法結賬。這是我就不明白了，因為我在之前的對賬中 總賬與明細賬、銀行存款與對賬單等都是相等的，應收應付系統(tǒng) 也結轉對賬過均沒有錯，這是為什么呢？原來在我的記賬憑證中 還有一張未記賬的憑證，正是因為這張憑證的存在，系統(tǒng)才會提 示我不能結賬的。為期一周的電算化實驗結束了，在實驗課程的這段時間里，我感覺自己學到很多東西，一）專業(yè)知識的提高。專業(yè)知識的提高。經(jīng)過這一學期的實訓，對于會計電算化這個領域，會有 更深的理解。對于會計操 作的基本流程，以及對企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營會 有一個概念性的輪廓與認知。我認為“衣帶漸 寬終不悔，為伊消 得人憔悴?！庇迷趯Σ僮鞣爆崱?shù)字枯燥、管理多元化的會計電 算化 操作信念上，我覺得是可畏的評價，是一種自我激勵的鼓勵 語言。對于會計電算化的 操作，往往有細心、耐心、掌握財會知 識，是遠遠不夠的，還需要熟悉電腦基本的操 作、函數(shù)的應用等 等方面的知識。既了解了會計信息系統(tǒng)的基本原理，又初步認識 并掌握了用友軟件的操作應用，但我想現(xiàn)在只是初級階段，以后 要學習