商業(yè)計(jì)劃書樣本--貿(mào)易類

1、創(chuàng)辦貿(mào)易型企業(yè)的商業(yè)計(jì)劃書格式FORMAT FOR THE SETTING UP OF ATRADING BUSINESS2011執(zhí)行概要目錄頁次11市場(chǎng)營銷計(jì)劃1.1.產(chǎn)品描述5.1.2.目標(biāo)細(xì)分市場(chǎng)6.1. 3.目標(biāo)市場(chǎng)區(qū)域71.4.需求分析8.1. 5.供應(yīng)分析9.1.6.缺口分析1.0.1. 7.競(jìng)爭對(duì)手的市場(chǎng)營銷策略1. 11. 7. 1.產(chǎn)1. 1.品1. 7. 2.分銷1.2.1. 7. 3.促銷1. 3.1. 7. 4.價(jià)格1.4.項(xiàng)目的市場(chǎng)營銷策略1.5.1. 8. 1.產(chǎn)品1. 5.1.8. 2.分銷1. 5.1.8. 3.促銷1.6.1. 8. 4.價(jià)格1.6.1. 8.

2、 5門店1. 7.1. 8. 6門店1. 7.銷售1.8.1.9.策策策策策策計(jì)策略略略略略略劃略1.8.1. 10. 用于營銷的固定資產(chǎn)1.9.1. 11.總營銷費(fèi)用2. 0.2.采購與倉儲(chǔ)計(jì)劃 2. 1.2. 1.采購商品總額2. 1.2. 1. 1.國內(nèi)產(chǎn)品2. 1.2. 1.2.進(jìn)口產(chǎn)品2. 2.2. 1. 3.直接采購成本2.3.2.2.庫存管理策略2. 3.2. 3.存貨的儲(chǔ)藏2. 3.2. 3. 1.倉庫位置2. 3.2. 3. 2.倉儲(chǔ)系統(tǒng)與設(shè)施2.4.2. 3. 3.存貨記帳方式2.4.2. 3. 4.安全機(jī)制2. 5.2.4.采購2. 5與倉儲(chǔ)所需的固定資產(chǎn)2. 5.維修保

3、養(yǎng)2. 6.2. 6.人力需求2. 6.2. 7.庫存費(fèi)用2. 7.2. 8.采購與倉儲(chǔ)費(fèi)用總額2. 7.3.組織管理計(jì)劃2&3. 1企業(yè)類型2. 8.3.2.企業(yè)2. 8.名稱與標(biāo)識(shí)3. 3.項(xiàng)目3. .0.業(yè)主的能力怙況3.4.組織結(jié)構(gòu)3. 1.3. 5.關(guān)鍵3. . 1.岡位及其職責(zé)說明3. 5.關(guān)鍵3. 2.Li_|岡位及其職說明3. 6.人員3. 3.招聘、選拔與培訓(xùn)3.61招聘策略.3.3.3.62選拔策略.3.3.3. 6. 3.培訓(xùn)策略.3.4.3. 7.行政人員成本3. .4.3. 8.辦公室3. .5行政管理所需的固定資產(chǎn)3. 9.維修保養(yǎng)3. 5.3. 10.辦公布局3.

4、 6.3. 11.營運(yùn)3. 7.刖的活動(dòng)及其費(fèi)用3. 12.組織管理費(fèi)用總額3. 8.4.財(cái)務(wù)計(jì)劃394. 1.總3. 9.投資成本4.2貸款擔(dān)保3. .9.4. 3.貸款償還與利息計(jì)算4. .0.4. 4.損益表預(yù)計(jì)4. 1.4. 5.現(xiàn)金流量表預(yù)計(jì)4. .2.4. 6.資產(chǎn)負(fù)債表預(yù)計(jì)4. .4.4. 7.盈4. .6.虧平衡分析4. 8.財(cái)務(wù)/投資分析4. 7.4. 9.財(cái)務(wù)假設(shè)5. 1.重要說明：盡管本商業(yè)計(jì)劃書的格式針對(duì)具體行業(yè)設(shè)計(jì)，但不可能滿足 同一類行業(yè)下所有企業(yè)的需要。例如，一家工具設(shè)備零售企業(yè)所需要的 信息與一家雜貨店或藥房所需要的信息可能并不完全相同，雖然二者均 屬于貿(mào)易行業(yè)

5、。本格式的最終使用者必須在創(chuàng)業(yè)教師的協(xié)助下對(duì)其作適 當(dāng)調(diào)整。執(zhí)行概要本部分內(nèi)容需待在四項(xiàng)分項(xiàng)計(jì)劃完成后才能做出。它應(yīng)當(dāng)是整個(gè)商業(yè)計(jì)劃書的摘要, 項(xiàng)計(jì)劃加以概述。企業(yè)簡介您的企業(yè)名稱是什么？它提供什么產(chǎn)品？企業(yè)主基本情況對(duì)每一分他們的詳簡要說明您的背景、經(jīng)歷和將來的計(jì)劃。如果有其它參與企業(yè)管理的人員，也請(qǐng)?zhí)峁?細(xì)資料。市場(chǎng)營銷計(jì)劃概要簡要說明您的目標(biāo)客戶群以及您將采取的策略。采購與倉儲(chǔ)計(jì)劃概要簡要說明國內(nèi)采購與進(jìn)口的程序。您打算如何儲(chǔ)存和存取采購的商品？組織管理計(jì)劃概要簡要說明企業(yè)的組織形式以及您將如何對(duì)其進(jìn)行組織。貿(mào)易型企業(yè)的商業(yè)計(jì)劃書格式Bus in ess Pla n Format for

6、 a Trading Bus in ess 財(cái)務(wù)計(jì)劃概要簡要說明總投資成本、融資計(jì)劃、預(yù)計(jì)利潤以及企業(yè)的其它財(cái)務(wù)重點(diǎn)等。項(xiàng)目結(jié)論簡要說明創(chuàng)辦所擬建的企業(yè)將產(chǎn)生的社會(huì)經(jīng)濟(jì)效益。1市場(chǎng)營銷計(jì)劃1.1.產(chǎn)品描述描述您的企業(yè)所提供的商品系列。寫出您商品的種類、大小、形狀、顏色及其所具有的 任何其它特色。在下面畫出幾個(gè)商品的樣圖1.2.目標(biāo)細(xì)分市場(chǎng)您打算向哪些客戶銷售您的商品一一哪些個(gè)人還是團(tuán)體，或二者兼有？如果是 個(gè)人，寫 出他們屬于哪些年齡層、收入層、居住區(qū)、家庭規(guī)模等。如果是團(tuán)體，描述 他們的主要特征以及 他們的劃分依據(jù)。細(xì)分市場(chǎng)特征123451.3.目標(biāo)市場(chǎng)區(qū)域您打算在哪些地理區(qū)域銷售您的商品？

7、它們可能是您客戶所生活、工作或購物 的地區(qū)。 給出地區(qū)名、城市名等。為什么您認(rèn)為在那些地區(qū)最適合銷售您的商品？記 ?。哼@會(huì)影響到您的 分銷策略。目標(biāo)市場(chǎng)區(qū)域原因1234514需求分析您的目標(biāo)客戶的購買數(shù)量與金額各是多少？首先，找出所有目前或?qū)砜赡苁褂迷撋唐?的客戶。確定他們每天、每周、每月及每年購買或打算購買的數(shù)量以及購買的價(jià)格。潛在頭豕及其數(shù)量使用率需求量數(shù)量價(jià)值（人民 幣）數(shù)量價(jià)值（人民 幣）合計(jì)注釋：1.使用率（數(shù)量）一這是指在一定期間內(nèi)購買的用于消費(fèi)的數(shù)量。該期間可以為一天、一個(gè)月 或一年。（價(jià)值）-這是指在一定期間內(nèi)用于購買特定產(chǎn)品或補(bǔ)充性產(chǎn)品所花費(fèi)的金額。該期間可以為一 天、一個(gè)

8、月或一年。2. 需求量 這是將以下兩項(xiàng)相乘后得到的總值。需求量二使用率X目標(biāo)地區(qū)的目標(biāo)買家數(shù)量（數(shù)量）（數(shù)量）需求量二使用率X目標(biāo)地區(qū)的目標(biāo)買家數(shù)量（價(jià)值）（價(jià)值）1. 5.供應(yīng)分析向目標(biāo)客戶供應(yīng)的商品有多少？這一分析須分兩步進(jìn)行。首先，找出您目前及 潛在的競(jìng)爭對(duì)手。然后，確定他們每天、每月、每季度、每年向市場(chǎng)供應(yīng)的商品量。位詈競(jìng)爭對(duì)手名稱商品名稱供應(yīng)量數(shù)量價(jià)值（人民 幣）合計(jì)假設(shè):16缺口分析每天、每月、每季度、每年供需之間存在的缺口?？傂枨?a)總供應(yīng)(b)缺口(a b)合計(jì)注釋：1. 總需求(G 參見第1. 4節(jié)的需求分析 該 數(shù)據(jù)指需求分析中需求數(shù)量下的數(shù)量項(xiàng)。2. 總供應(yīng)(b)參見第

9、1. 5節(jié)的供應(yīng)分析該數(shù)據(jù)指供應(yīng)分析中的供應(yīng)數(shù)量。3. 缺口( a - b)該數(shù)據(jù)由總供應(yīng)減去總需求得出。假設(shè):1. 7.競(jìng)爭對(duì)手的市場(chǎng)營銷策略1. 7. 1 產(chǎn)品策略您的競(jìng)爭對(duì)手的商品具有哪些特點(diǎn)使它們能暢銷？您可以著重于質(zhì)量、品牌、包裝、客 戶服務(wù)等方面分析。競(jìng)爭對(duì)手競(jìng)爭對(duì)手的產(chǎn)品策略1.2.3.5.1. 72分銷策略您的競(jìng)爭對(duì)手如何向客戶供應(yīng)他們的商品，通過什么渠道供應(yīng)?競(jìng)爭對(duì)手競(jìng)爭對(duì)手的分銷策略1.2.3.4.5.1.7. 3促銷策略您的競(jìng)爭對(duì)手如何向目標(biāo)買家宣傳他們的商品？他們是否采用廣告、個(gè)人銷 售、促銷活動(dòng)、直接營銷或是公共宣傳的方式？競(jìng)爭對(duì)手競(jìng)爭對(duì)手的促銷策略1.2.3.4.5

10、.174價(jià)格策略您的競(jìng)爭對(duì)手釆取什么定價(jià)策略為其商品定價(jià)？是需求導(dǎo)向、成本導(dǎo)向還是競(jìng) 爭導(dǎo)向？競(jìng)爭對(duì)手競(jìng)爭對(duì)手的定價(jià)策略1.2.3.4.5.貿(mào)易型企業(yè)的商業(yè)計(jì)劃書格式Bus in ess Pla n Format for a Trading Bus in ess1. 8項(xiàng)目的市場(chǎng)營銷策略1.8. 1 產(chǎn)品策略您的商品需要具有哪些特性使其能夠暢銷？您可以著重于質(zhì)量、品牌、包裝、客戶服務(wù) 等方面。1.8.2.分銷策略您如何向客戶供應(yīng)您的商品，通過什么渠道供應(yīng)？1.8.3.促銷計(jì)劃為了讓您的目標(biāo)客戶了解您的商品，您將采取什么樣的促銷手段?1.84價(jià)格策略?是需求導(dǎo)向、成本導(dǎo)向還是競(jìng)爭導(dǎo)向？1.8.

11、5. n店選址您的零售商店位置在哪里？畫出位置圖并指出選在該地的戰(zhàn)略優(yōu)勢(shì)。那里是否 設(shè)有停車 場(chǎng)？1.86門店布局您的銷售門店將如何布局？畫岀并說明您計(jì)劃的布置圖。1. 9銷售預(yù)測(cè)未來三年您所期望的商品年銷售額是多少？如果您銷售的商品超過五種，選擇一些構(gòu)成 您企業(yè)收入中主要部分的商品。銷售預(yù)測(cè)應(yīng)根據(jù)需求、供應(yīng)及缺口分析得出市場(chǎng)營銷計(jì)劃中第1.4、1.5、1.6節(jié)。商品銷售額第一年第二年第三年總銷售額（人民幣）假設(shè)：銷售預(yù)測(cè)的作用非常關(guān)鍵，因?yàn)轫?xiàng)目的其余部分都是以銷售預(yù)測(cè)為依據(jù)的。做出符合實(shí) 際的假設(shè)非常重要。將產(chǎn)品的性質(zhì)以及在儲(chǔ)藏、銷售和營銷過程中可能發(fā)生的損耗考慮進(jìn)去。 分產(chǎn)品說明銷售額每年

12、增長/下降的百分比、售價(jià)的上漲/下降幅度，以及為得出銷售預(yù)測(cè)所做的其它相關(guān)假設(shè)。貿(mào)易型企業(yè)的商業(yè)計(jì)劃書格式Bus in ess Pla n Format for a Trading Bus in ess1.10.用于營銷的固定資產(chǎn)營銷活動(dòng)需要哪些固定資產(chǎn)？調(diào)查購置價(jià)格，學(xué)會(huì)應(yīng)用折舊以便于其重置。如果您已經(jīng)擁有固定資產(chǎn)，則以當(dāng)前市場(chǎng)價(jià)值作為購置價(jià)格資產(chǎn)名稱規(guī)格購置價(jià)格(人 民幣)(a)估計(jì)使用年限(b)年折舊額(人民 幣)(a/b)1.2.3.4.5.&7.8.9.10.合計(jì)1.11 總營銷費(fèi)用按您的設(shè)想，在未來三年間營銷活動(dòng)所發(fā)生的費(fèi)用有哪些？例如：銷售人員的 成本，以及促銷費(fèi)、租金、電費(fèi)等其

13、它間接費(fèi)用是多少？費(fèi)用項(xiàng)目第一年第二年第三年1.市場(chǎng)經(jīng)理的工資2.銷售代表的工資3.司機(jī)工資4.幫工工資5傭金6.固定資產(chǎn)保養(yǎng)費(fèi)7 燃料費(fèi)8.物資供應(yīng)9.電話費(fèi)10.雜項(xiàng)費(fèi)用11.折舊前總費(fèi)用12 用于營銷的固定資產(chǎn)折舊13 總營銷費(fèi)用假設(shè):2采購與倉儲(chǔ)計(jì)劃2. 1.米購商品總額您釆購的商品可包括國內(nèi)產(chǎn)品及進(jìn)口產(chǎn)品。2. 1. 1.國內(nèi)產(chǎn)品指出您計(jì)劃在國內(nèi)采購的商品量。以每月、每季度或每年的銷售預(yù)測(cè)為依據(jù)預(yù)測(cè)期間依 您企業(yè)的性質(zhì)而定。但需指明一年的估計(jì)采購總量。商品項(xiàng)目釆購數(shù)量單位商品成 本單項(xiàng)商品總成本供應(yīng)來源第一年總成本第二年總成本第三年總成本進(jìn)口關(guān)稅合計(jì)2. 2.庫存管理策略您會(huì)采用哪些

14、庫存管理策略？您將保持多少國內(nèi)產(chǎn)品和進(jìn)口產(chǎn)品的庫存水平？需再次訂購 的庫存水平和訂購數(shù)量等是多少？2. 3.存貨的儲(chǔ)藏2. 3. 1.倉庫位置您的存貨將放在哪里？您選擇這一地點(diǎn)的原因有哪些？2. 32倉儲(chǔ)系統(tǒng)與設(shè)施您將采用哪種倉儲(chǔ)系統(tǒng)？商品的存放是釆用儲(chǔ)倉、貨架還是其它方式？它們是如何標(biāo)記 的？是否有濕度控制？是否有冷藏設(shè)備等？2. 3. 3.存貨記帳方式您將采用哪種存貨記帳方式？商品的進(jìn)出是采用后進(jìn)先出還是先進(jìn)先出的財(cái)務(wù)原則？2. 34安全機(jī)制說明您為保障、保護(hù)商品與庫存免遭偷竊、盜竊、破壞所米取的安全措施。2.4.采購與倉儲(chǔ)所需的固定資產(chǎn)列出用于采購及倉儲(chǔ)的固定資產(chǎn)及其說明、成本和折舊。資

15、產(chǎn)性能/規(guī)格購置成本預(yù)計(jì)使用壽命（年）年折舊額合計(jì)貿(mào)易型企業(yè)的商業(yè)計(jì)劃書格式Bus in ess Pla n Format for a Trading Bus in ess2. 5.維修保養(yǎng)說明如何保養(yǎng)和維修固定資產(chǎn)。26人力需求簡要說明人力需求以及直接/間接參與采購和倉儲(chǔ)的人員成本。LL-I /亠 岡位月工資及福利第一年匸資及福 利第二年匸資及福 利第三年工資及福 利合計(jì)假設(shè):2. 7.庫存費(fèi)用保留庫存所產(chǎn)生的費(fèi)用有哪些？將間接材料、間接勞動(dòng)力、保險(xiǎn)費(fèi)等間接費(fèi)用考慮進(jìn) 去。費(fèi)用項(xiàng)目第一年第二年第三年1 間接材料2間接勞動(dòng)力（倉管員等）取自第2. 6節(jié)人力需求中數(shù)據(jù)3.電費(fèi)4 保險(xiǎn)費(fèi)5.其它折

16、舊前費(fèi)用總額6 折舊米購與庫存費(fèi)用總額2. 8.采購與倉儲(chǔ)費(fèi)用總額采購與倉儲(chǔ)所買賣的系列商品的總成本是多少？年度商品米購總額2. 1. 1 + 2. 1.2直接米購成本2. 1. 3庫存費(fèi)用2. 7.采購與倉儲(chǔ)總成 本1233.組織管理計(jì)劃3. 1. 企業(yè)類型您希望您的企業(yè)是獨(dú)資企業(yè)、合伙企業(yè)還是有限責(zé)任公司？您這樣選擇的原因是什 么？3.2.企業(yè)名稱與標(biāo)識(shí)您的企業(yè)名稱是什么？它是否具有某種象征意義？如果是，請(qǐng)說明。如果是一家私人有 限責(zé)任公司，記住在公司的名稱末尾加上“私人有限公司”幾個(gè)字。您企業(yè) 的標(biāo)識(shí)是什么？33項(xiàng)目業(yè)主的能力情況寫出有關(guān)您自己以及您的商業(yè)伙伴的情況一一您作為項(xiàng)目業(yè)主的背

17、景如何？您 創(chuàng)辦該企 業(yè)所擁有的經(jīng)驗(yàn)與背景如何？您是否有任何商業(yè)合作伙伴？如果有，他們的經(jīng)驗(yàn)與背景如 何？34組織結(jié)構(gòu)畫出您企業(yè)的結(jié)構(gòu)圖一一即企業(yè)中不同角色、不同職位是怎樣組織起來的。在 您畫組織結(jié)構(gòu)圖之前，應(yīng)對(duì)不同的工作任務(wù)以及什么人負(fù)責(zé)什么任務(wù)考慮清楚。VV1 F3. 關(guān)鍵崗位及其職責(zé)說明結(jié)合以上結(jié)構(gòu)圖，說明每一關(guān)鍵崗位所應(yīng)履行的工作職責(zé)。36人員招聘、選拔與培訓(xùn)您如何招聘、選拔和培訓(xùn)您的員工？3. 6. 1招聘策略您如何吸引人才申請(qǐng)加入您的企業(yè)？3. 6. 2選拔策略您如何從應(yīng)聘人員中選拔人才？您會(huì)采用什么選拔標(biāo)準(zhǔn)？貿(mào)易型企業(yè)的商業(yè)計(jì)劃書格式Bus in ess Pla n Format

18、 for a Trading Bus in ess 363.培訓(xùn)策略您怎樣培訓(xùn)那些經(jīng)您選拔后進(jìn)入您企業(yè)的人員？3. 7.行政人員成本詳細(xì)介紹從事辦公室行政管理的人員情況。估算他們的雇傭成本。UL-I /亠 岡位月工資及福利第一年匚資及福 利第二邙匸資及福 利第三年工資及福 利合計(jì)假設(shè):3.8. 辦公室行政管理所需的固定資產(chǎn)辦公所需的固定資產(chǎn)有哪些，其成本為多少？資產(chǎn)性能/規(guī)格購置成本（人 民幣）預(yù)計(jì)使用壽命（年）年折舊額（人民 幣）合計(jì)3.9. 維修保養(yǎng)說明固定資產(chǎn)如何進(jìn)行保養(yǎng)與維修？貿(mào)易型企業(yè)的商業(yè)計(jì)劃書格式Bus in ess Pla n Format for a Trading Bus

19、in ess3. 10.辦公室布局在下面畫出辦公室內(nèi)固定資產(chǎn)的擺放圖。標(biāo)出活動(dòng)區(qū)域。3. 11.營運(yùn)前的活動(dòng)及其費(fèi)用明確所有企業(yè)投入運(yùn)營前必須開展的工作、開展的月份以及開展的方式。工作內(nèi)容月份成本1234567891011121 編制商業(yè)計(jì)劃書2.注冊(cè)企業(yè)3.申領(lǐng)進(jìn)口許可證4川請(qǐng)貸款及批準(zhǔn)5.房屋建造6.與材料供應(yīng)商簽約7.購置、安裝設(shè)備8購置、安裝家具設(shè)備9 招聘及培訓(xùn)人員10.獲取商品樣本合計(jì)貿(mào)易型企業(yè)的商業(yè)計(jì)劃書格式Bus in ess Pla n Format for a Trading Bus in ess3. 12.組織管理費(fèi)用總額說明各費(fèi)用項(xiàng)目以及發(fā)生的數(shù)額。項(xiàng)11第一年第二年第

20、三年1.工資2.文具及其它辦公用品3.電話費(fèi)4.水、電費(fèi)5.證照續(xù)期費(fèi)6.人員培訓(xùn)與發(fā)展7.報(bào)紙/雜志8.燃料費(fèi)9.維修保養(yǎng)費(fèi)10.捐贈(zèng)支岀11.雜項(xiàng)折舊前、營運(yùn)前費(fèi)用攤銷前的組織管理費(fèi)川總額12.折舊13.營運(yùn)前費(fèi)用攤銷組織管理費(fèi)用總額4財(cái)務(wù)計(jì)劃4. 1.總投資成本您項(xiàng)目的總成本是多少？利用您己完成的其它三項(xiàng)分項(xiàng)計(jì)劃得出本部分所需的數(shù)據(jù)。指出 您準(zhǔn)備如何籌集資金來購置權(quán)益與貸款列下的固定資產(chǎn)。項(xiàng)目合計(jì)（人民幣）資金來源權(quán)益（人民 幣）貸款（人民 幣）A.固定資產(chǎn)土地房屋機(jī)器設(shè)備運(yùn)輸設(shè)備家具設(shè)備其它資產(chǎn)固定資產(chǎn)合計(jì)B.營運(yùn)資本 （14天）營銷費(fèi)用米購及倉儲(chǔ)費(fèi)用組織管理費(fèi)用營運(yùn)資本合計(jì)C.營運(yùn)前

21、費(fèi)用總計(jì)（按金額）A + B + C總計(jì)（按百分比）100 %4. 2 貸款擔(dān)保（您須提供哪些擔(dān)保以獲得貸款？）貿(mào)易型企業(yè)的商業(yè)計(jì)劃書格式Bus in ess Pla n Format for a Trading Bus in ess4. 3.貸款償還與利息計(jì)算您必須為借入的資金支付利息，同時(shí)還必須向銀行償還本金。您知道借入的金額，希望您 也知道借款的條件。現(xiàn)在您需要制訂一項(xiàng)還款計(jì)劃。貸款金額人民幣利率付款期 7年寬限期.個(gè)月（在寬限期內(nèi)，無需償還本金。許多銀行提供的農(nóng)業(yè)貸 款都具 有這一特點(diǎn)。但寬限期必須與銀行協(xié)商，而且它取決于多種因 素。）還款方式貸款償還計(jì)劃表年度期初余額支付的利息償還的

22、本金年還款總額期末余額12345合計(jì)44損益表預(yù)計(jì)損益表的邏輯很簡單：只要收入超過支出您就能獲利。禾U用您從分項(xiàng)計(jì)劃中得到的所 有估計(jì)值來判斷您開辦這家企業(yè)將會(huì)盈利還是虧損。項(xiàng)目第一年第二年1第三年銷售額(-)減：退貨二凈銷售額銷售成本：商品期初庫存(+ )加：釆購總額+直接米購成本二可售商品(-)減：商品期末庫存二銷售成本利潤總額(凈銷售額減銷售成本)()減：營業(yè)費(fèi)用：營銷費(fèi)用庫存間接費(fèi)川組 織管理費(fèi)用營業(yè)費(fèi)用總額二息前、稅前利潤()減：利息支出二繳納所得稅前利潤()減：所得稅準(zhǔn)備金()貿(mào)易型企業(yè)的商業(yè)計(jì)劃書格式Bus in ess Pla n Format for a Trad ing B

23、us in ess二稅后凈利潤4. 5.現(xiàn)金流量表預(yù)計(jì)編制現(xiàn)金流量表的邏輯非常簡單：只要您的現(xiàn)金流入大于現(xiàn)金流出就能獲利。這是為了 確保您企業(yè)的流動(dòng)性。利用您從分項(xiàng)計(jì)劃中得到的所有估計(jì)值來判斷您開辦 這家企業(yè)將會(huì)盈利 還是虧損。項(xiàng)目營運(yùn)前期間第一年第二年第三年現(xiàn)金流入現(xiàn)銷應(yīng)收帳款收回股權(quán)貸款收益囲宗咨產(chǎn)出售、轉(zhuǎn)訃現(xiàn)金流入合計(jì)減： 現(xiàn)金流出 固定資產(chǎn) 待攤費(fèi)川 一營運(yùn)前費(fèi)川營銷費(fèi)用（不包括折舊）采購及倉儲(chǔ)費(fèi)用（不包括折舊）組織管理費(fèi)用（不包括折舊及營運(yùn)前費(fèi)用攤銷） 利息支出 償還貸款 支付營業(yè)稅 支付所得稅現(xiàn)金流出合計(jì)二現(xiàn)金流量凈額（+）力h期初現(xiàn)金余額二期末現(xiàn)金余額46資產(chǎn)負(fù)債表預(yù)計(jì)編制資產(chǎn)負(fù)

24、債表的邏輯在于獲得截至某一特定日期前的財(cái)務(wù)狀況。期初資產(chǎn)負(fù)債表與期末 資產(chǎn)負(fù)債表之間的變化則以損益表顯示。目Pre-op Period第一年第二年第三年資產(chǎn)流動(dòng)資產(chǎn)現(xiàn)金 應(yīng)收帳款存貨 待攤費(fèi)用流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)固定資產(chǎn)土地房屋減：累計(jì)折舊機(jī)器設(shè)備 減：累計(jì)折舊交通工具減：累計(jì)折舊家具設(shè)備 減：累計(jì)折舊電話減：累計(jì)折舊電話及其它公 用設(shè)施的安裝減：累計(jì)折舊工具減：累計(jì)折舊招牌減：累計(jì)折舊固定資產(chǎn)合計(jì)其它資產(chǎn) 營運(yùn)前費(fèi)用減：累計(jì)攤銷其它資產(chǎn)合計(jì)資產(chǎn)總計(jì)負(fù)債流動(dòng)負(fù)債應(yīng)付借款應(yīng)繳稅金流動(dòng)負(fù)債合計(jì)長期負(fù)債長期貸款長期負(fù)債合計(jì)負(fù)債總計(jì)權(quán)益期初資本力p：留存收益權(quán)益合計(jì)負(fù)債與權(quán)益總計(jì)4. 7.盈虧平衡分析確定既不

25、盈利也不虧損那一點(diǎn)上的銷售量（數(shù)量）或銷售額（人民幣）。盈虧平衡點(diǎn)可 表示為銷售量（數(shù)量）、銷售價(jià)格（含銷售量）或者銷售額（金額）等形式。盈虧平衡點(diǎn)銷售量（數(shù)量）盈虧平衡點(diǎn)售價(jià)盈虧平衡點(diǎn)銷售額（金額）現(xiàn)金盈虧平衡點(diǎn) （銷售量）總固定成本單位售價(jià)-單位可變成本總固定成本+總可變成本總銷售量（數(shù)量）總固定成本總可變成本總銷售額總現(xiàn)金固定成本單位售價(jià)-單位現(xiàn)金可變成本貿(mào)易型企業(yè)的商業(yè)計(jì)劃書格式Bus in ess Pla n Format for a Trading Bus in ess4. 8.財(cái)務(wù)/投資分析確定并分析有助于決策的財(cái)務(wù)比率。流動(dòng)性比率速動(dòng)比率該比率也稱為酸性試驗(yàn)比率，為企業(yè)的流動(dòng)負(fù)

26、債償還能力提供積極而重要 的測(cè)試。 一般該比率為1:1時(shí)比較合適。速動(dòng)資產(chǎn)是指可以迅速轉(zhuǎn)化為現(xiàn)金 的流動(dòng)資產(chǎn)。其中包 括現(xiàn)金、有價(jià)證券等短期投資，還可以包括應(yīng)收帳款?，F(xiàn)金+短期投資+應(yīng)收帳款速動(dòng)比率二流動(dòng)負(fù)債ii. 流動(dòng)比率流動(dòng)比率用于測(cè)試企業(yè)保持償付流動(dòng)性的能力。一家企業(yè)的流動(dòng)資產(chǎn)應(yīng)適 當(dāng)高于其 流動(dòng)負(fù)債。這一富余的部分（流動(dòng)資產(chǎn)減流動(dòng)負(fù)債）稱為營運(yùn)資本。流動(dòng)資產(chǎn)是指企業(yè)資產(chǎn)中計(jì)劃在資產(chǎn)負(fù)債表日期開始一年以內(nèi)最終消耗掉或轉(zhuǎn)化為 現(xiàn)金的部分。流動(dòng)負(fù)債是在資產(chǎn)負(fù)債表日期開始一年以內(nèi)應(yīng)償還的債 務(wù)。債權(quán)人將營運(yùn) 資本看作是針對(duì)流動(dòng)資產(chǎn)與負(fù)債項(xiàng)目收縮的安全邊際。流動(dòng)資產(chǎn)流動(dòng)負(fù)債杠桿比率該比率是最常見的償付能力比率。它是用來評(píng)價(jià)企業(yè)在必須清算的情況下償付其債 務(wù)的能力的一種方法。該比率告訴企業(yè)所有者債權(quán)人提供的資本相對(duì)于所有者自身資本 的倍數(shù)。債務(wù)包括流動(dòng)負(fù)債和長期負(fù)債在內(nèi)的所有負(fù)債。權(quán) 益指所有者的資本?？倐鶆?wù) 加權(quán)益等于總資產(chǎn)?？倐鶆?wù)債務(wù)/權(quán)益比率二權(quán)益活動(dòng)性比率計(jì) 存貨周轉(zhuǎn)率存貨周轉(zhuǎn)率顯示產(chǎn)品的銷售速度。它表明投入存貨的資金轉(zhuǎn)化為銷