600555 九龍山控股股東及其他關(guān)聯(lián)方占用資金情況的專項(xiàng)審計(jì)說明

1、） 關(guān)于對上海九龍山股份有限公司 控股股東及其他關(guān)聯(lián)方占用資金情況 的專項(xiàng)審計(jì)說明 信會師報字2012第 112150 號 上海九龍山股份有限公司董事會： 我們審計(jì)了后附的上海九龍山股份有限公司（以下簡稱“貴公 司”）2011 年度非經(jīng)營性資金占用及其他關(guān)聯(lián)方資金往來情況匯總表 （以下簡稱“匯總表”。該匯總表已由貴公司管理層按照監(jiān)管機(jī)構(gòu)的 有關(guān)規(guī)定編制以滿足監(jiān)管要求。 一、管理層對匯總表的責(zé)任 管理層負(fù)責(zé)按照中國證券監(jiān)督管理委員會和國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān) 督管理委員會印發(fā)的關(guān)于規(guī)范上市公司與關(guān)聯(lián)方資金往來及上市公 司對外擔(dān)保若干問題的通知（證監(jiān)發(fā)200356 號）及其他相關(guān)規(guī)定 編制匯總表以滿足監(jiān)管

2、要求，并負(fù)責(zé)設(shè)計(jì)、執(zhí)行和維護(hù)必要的內(nèi)部控 制，以使匯總表不存在由于舞弊或錯誤導(dǎo)致的重大錯報。 二、注冊會計(jì)師的責(zé)任 我們的責(zé)任是在執(zhí)行審計(jì)工作的基礎(chǔ)上對匯總表發(fā)表專項(xiàng)審計(jì) 意見。我們按照中國注冊會計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定執(zhí)行了審計(jì)工作。中 國注冊會計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則要求我們遵守中國注冊會計(jì)師職業(yè)道德守則， 計(jì)劃和執(zhí)行審計(jì)工作以對匯總表是否不存在重大錯報獲取合理保證。 審計(jì)工作涉及實(shí)施審計(jì)程序，以獲取有關(guān)匯總表金額和披露的審 計(jì)證據(jù)。選擇的審計(jì)程序取決于注冊會計(jì)師的判斷，包括對由于舞弊 或錯誤導(dǎo)致的匯總表重大錯報風(fēng)險的評估。在進(jìn)行風(fēng)險評估時，注冊 會計(jì)師考慮與匯總表編制相關(guān)的內(nèi)部控制，以設(shè)計(jì)恰當(dāng)?shù)膶徲?jì)程序，

3、 但目的并非對內(nèi)部控制的有效性發(fā)表意見。審計(jì)工作還包括評價管理 層選用會計(jì)政策的恰當(dāng)性和作出會計(jì)估計(jì)的合理性，以及評價匯總表 的總體列報。 專項(xiàng)審計(jì)說明第 1 頁 我們相信，我們獲取的審計(jì)證據(jù)是充分、適當(dāng)?shù)?，為發(fā)表專項(xiàng)審 計(jì)意見提供了基礎(chǔ)。 三、專項(xiàng)審計(jì)意見 我們認(rèn)為，貴公司 2011 年度非經(jīng)營性資金占用及其他關(guān)聯(lián)方資 金往來情況匯總表的財(cái)務(wù)信息在所有重大方面按照監(jiān)管機(jī)構(gòu)的相關(guān) 規(guī)定編制以滿足監(jiān)管要求。 四、編制基礎(chǔ)和本專項(xiàng)審計(jì)說明使用者、使用目的的限制 我們提醒匯總表使用者關(guān)注，匯總表是上海九龍山股份有限公司 為滿足中國證券監(jiān)督管理委員會等監(jiān)管機(jī)構(gòu)的要求而編制的。因此， 匯總表可能不適于其

4、他用途。本專項(xiàng)審計(jì)說明僅供上海九龍山股份有 限公司 2011 年年度報告披露之目的，不得用作任何其他用途。本段 內(nèi)容不影響已發(fā)表的審計(jì)意見。 立信會計(jì)師事務(wù)所中國注冊會計(jì)師： 戴定毅 （特殊普通合伙） 中國注冊會計(jì)師：何旭春 中國上海二 o 一二年四月十六日 專項(xiàng)審計(jì)說明第 2 頁 - - - 附件 編制單位：上海九龍山股份有限公司 上海九龍山股份有限公司有限公司2011年度非經(jīng)營性資金占用及其他關(guān)聯(lián)資金往來情況匯總表 非經(jīng)營性資金占用資金占用方名稱占用方與上市公司的關(guān)聯(lián)關(guān)系 上市公司核 算的會計(jì)科 目 2011年期初占用資 金余額 2011年度占用累計(jì) 發(fā)生金額（不含利 息） 2011年度占

5、用資金的利 2011年度償還累計(jì) 2011年期末占用資 息（如有） 發(fā)生金額 金余額 現(xiàn)大股東及其附屬企業(yè) 小計(jì) 前大股東及其附屬企業(yè) 小計(jì) 總計(jì) 其他關(guān)聯(lián)資金往來資金往來方名稱往來方與上市公司的關(guān)系 上市公司核算的會 2011年期初往來資 計(jì)科目 金余額 2011年度往來累計(jì) 發(fā)生金額（不含利 息） 2011年度往來資金的利 2011年度償還累計(jì) 2011年期末往來資 息（如有） 發(fā)生金額 金余額 大股東及其附屬企業(yè) 浙江九龍山開發(fā)有限公司 九龍山(香港)有限公司 上海九龍山投資有限公司 平湖九龍山賽馬運(yùn)動服務(wù)有限公司 控股子公司 控股子公司 控股子公司 控股子公司 其他應(yīng)收款 其他應(yīng)收款

6、其他應(yīng)收款 其他應(yīng)收款 155,570.94 16,816.72 12,117.49 700.00 12,283.16 4,340.07 1,150.00 上市公司的子公司及其附屬企業(yè) 平湖九龍山旅游置業(yè)有限公司 浙江九龍山園林綠化工程有限公司 茉織華印務(wù)股份有限公司 浙江茉織華印刷有限公司 浙江成城建設(shè)有限公司 控股子公司 控股子公司 參股公司 參股公司 參股公司 其他應(yīng)收款 其他應(yīng)收款 其他應(yīng)收款 其他應(yīng)收款 其他應(yīng)收款 1,000.00 25,900.00 0.99 21.66 100.36 1,500.00 0.03 23.60 10.41 合計(jì) 平湖九龍山家居裝飾有限公司合營公司其他應(yīng)收款 212,228