銀行印鑒專項(xiàng)管理制度

1、中高投資集團(tuán)公司財(cái)務(wù)專項(xiàng)管理制度銀行財(cái)務(wù)印鑒管理制度第一條 為加強(qiáng)公司內(nèi)部財(cái)務(wù)管理，依據(jù)會(huì)計(jì)法、會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范等相關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合我公司財(cái)務(wù)核算流程特制定本制度。第二條 銀行賬戶開設(shè)制度。（一）財(cái)務(wù)部根據(jù)公司業(yè)務(wù)需要確定開戶類型和開戶銀行，報(bào)請(qǐng)集團(tuán)法人審批后，辦理開戶手續(xù)。（二）開戶手續(xù)由出納員負(fù)責(zé)辦理。辦理完畢后，將開戶手續(xù)交財(cái)務(wù)部存檔。（三）按照業(yè)務(wù)需要，公司在銀行開設(shè)基本戶、一般賬戶。（四）公司開立的賬戶，只能從事業(yè)務(wù)范圍內(nèi)的資金收付，不準(zhǔn)出租、出借或轉(zhuǎn)讓給其他單位或個(gè)人使用。第三條 銀行預(yù)留印鑒管理制度。（一） 印鑒保管原則：確定專人、分工負(fù)責(zé)、責(zé)任明確、安全保管。銀行財(cái)務(wù)預(yù)留印鑒不

2、得由一人保管，分別由會(huì)計(jì)和出納保管。會(huì)計(jì)保管公司法人代表名章，出納保管公司財(cái)務(wù)專用章。（二）銀行財(cái)務(wù)印鑒保管人不得將印鑒外借。（三）銀行印鑒保管人嚴(yán)禁私自攜帶印鑒離崗，因公需攜帶外出時(shí)，須經(jīng)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)。（四）銀行預(yù)留印鑒用于非銀行業(yè)務(wù)時(shí)，須經(jīng)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人審批同意。（五）財(cái)務(wù)印鑒暫不使用時(shí)，應(yīng)隨時(shí)入柜妥善保管。第四條 銀行票據(jù)管理制度。（一）銀行票據(jù)由出納員負(fù)責(zé)購買和保管。（二）從銀行購買支票后，應(yīng)及時(shí)在支票登記簿上按支票號(hào)逐一登記。支票領(lǐng)用時(shí)，在支票登記簿上登記領(lǐng)用支票日期、金額、用途、并由領(lǐng)用人簽字。（三） 銀行結(jié)算票據(jù)如支票、匯票等由出納統(tǒng)一簽發(fā)，不得簽發(fā)空白或空額票據(jù)。簽發(fā)支票須寫

3、明收款單位名稱、真實(shí)用途、大小寫金額及簽發(fā)日期等。 （四）支票大、小寫金額必須填寫齊全，不得涂改。如發(fā)生書寫錯(cuò)誤，應(yīng)及時(shí)加蓋“作廢”戳記，另行簽發(fā)正確支票。如簽發(fā)的支票有誤被退回的，應(yīng)與其存根一同加蓋“作廢”戳記，與正確支票附在一起入賬，以備待查。（五）公司各部門領(lǐng)用的支票，自簽出之日起10日內(nèi)辦理報(bào)賬手續(xù)。（六）各部門收到支票時(shí)，當(dāng)天必須交財(cái)務(wù)處。出納員須認(rèn)真檢查支票大小寫金額是否一致，是否有涂改，印鑒是否清晰，支票是否完好無破損，收款單位欄公司名稱是否正確。檢查無誤后出納員應(yīng)及時(shí)將支票存入銀行。（七）出納員必須將空白支票存入保險(xiǎn)柜，妥善保管、防止丟失。第五條 審核與登賬制度。（一）銀行存款

4、的收付業(yè)務(wù)審查與經(jīng)辦相分離。銀行存款的收付業(yè)務(wù)由出納崗負(fù)責(zé)辦理，會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)審核，。對(duì)于違反財(cái)經(jīng)政策、法規(guī)、公司財(cái)務(wù)制度及未經(jīng)審批或超越規(guī)定審批權(quán)限的，出納員不予辦理。（二）銀行存款日記賬由出納每日按業(yè)務(wù)先后順序逐筆登記。（三）辦理銀行結(jié)算業(yè)務(wù)必須遵守銀行規(guī)定，正確采用各種結(jié)算方式，結(jié)算憑證的附件必須齊全并符合規(guī)定。（四）出納員辦理銀行結(jié)算業(yè)務(wù)后，對(duì)結(jié)算憑證和原始憑證及時(shí)加蓋“銀行收訖”或“銀行付訖”章，表示該憑證的款項(xiàng)已實(shí)際收入或付出。（五）出納崗及時(shí)編制會(huì)計(jì)憑證，會(huì)計(jì)崗審核無誤后記賬。第六條 銀行對(duì)賬制度。（一）出納員每周至少與銀行核對(duì)一次各賬戶余額，定期將各賬戶銀行存款日記賬與銀行對(duì)賬單逐筆核，將“未達(dá)賬項(xiàng)”逐筆落實(shí)，及時(shí)處理，以保證銀行存款安全。（二）出納員每月5號(hào)前編制完成上月末各賬戶“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”，轉(zhuǎn)會(huì)計(jì)崗審核簽字后裝訂保存。第七條 變更與注銷制度。（一）銀行存款預(yù)留印鑒發(fā)生變更時(shí)，由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人審批，并經(jīng)公司法人授權(quán)