會計信息系統(tǒng)小題

1、第一章信息時代的變遷與會計信息系統(tǒng)的產(chǎn)生與發(fā)展 1、數(shù)據(jù)的定義：數(shù)據(jù)是反映客觀事物的性質(zhì)、形態(tài)、結(jié)構(gòu)和特征的符號，并能對客觀食物的屬性進行描述。 2、信息的定義：信息是經(jīng)過加工的、具有一定含義的、對決策有價值的數(shù)據(jù)。 3、信息的特征：共享性、可傳遞性、可編碼性、效益性、可增值性、可集成性、層次性 4、知識定義：知識是以各種方式將一個或多個信息關(guān)聯(lián)在一起的信息結(jié)構(gòu)，是對客觀世界規(guī)律性的總結(jié)。 5、數(shù)據(jù)、信息、知識之間的關(guān)系 數(shù)據(jù)、信息和知識相互聯(lián)系、相互作用；數(shù)據(jù)是信息的原料，信息又是知識的原料；而信息是數(shù)據(jù)加工的產(chǎn) 品，知識又是信息更高以及的抽象。注意：信息必然是數(shù)據(jù)，但數(shù)據(jù)未必是信息，信息是

2、數(shù)據(jù)的一個子集。 6、會計信息系統(tǒng)的基本構(gòu)成 （1 ）硬件資源 輸入設(shè)備（鍵盤、光電掃描儀、條形碼掃描儀）：數(shù)據(jù)處理設(shè)備（計算機主機）；存儲設(shè)備（磁盤機、光盤 機）輸出設(shè)備（打印機、顯示器）：各種網(wǎng)絡(luò)設(shè)備（網(wǎng)卡、集線器、中繼器、網(wǎng)橋、網(wǎng)關(guān)、路由器、服務(wù)器） （2 ）軟件資源 操作系統(tǒng)（如：windows NT ）數(shù)據(jù)庫管理系統(tǒng) （3 ）信息資源 基礎(chǔ)數(shù)據(jù)文件（如：會計科目、人員檔案、客戶檔案、組織結(jié)構(gòu)檔案）：經(jīng)過會計信息系統(tǒng)加工后生成的文 件（如：總賬文件、應(yīng)收賬款文件）；臨時文件 （4 ）會計人員 會計人員既是會計信息系統(tǒng)的組成要素，又是會計信息系統(tǒng)的管理者。 7、會計信息系統(tǒng)的基本功能 會

3、計信息系統(tǒng)財務(wù)管理系統(tǒng)、購銷存系統(tǒng)、管理與決策系統(tǒng)） （1 ）財務(wù)系統(tǒng)：總賬子系統(tǒng)、工資子系統(tǒng)、固定資產(chǎn)子系統(tǒng)、應(yīng)收子系統(tǒng)、應(yīng)付子系統(tǒng)、成本子系統(tǒng)、報表子 系統(tǒng)、資金管理子系統(tǒng) （2）購銷存系統(tǒng)：米購子系統(tǒng)、存貨核算系統(tǒng)、銷售子系統(tǒng)、商業(yè)進銷存系統(tǒng) （3）管理決策與系統(tǒng)：管理報告子系統(tǒng)、財務(wù)分析子系統(tǒng)、預(yù)算管理子系統(tǒng)、業(yè)績評價子系統(tǒng) 第二章會計信息系統(tǒng)的規(guī)劃、分析與設(shè)計 1、系統(tǒng)開發(fā)生命周期 （1）系統(tǒng)規(guī)劃階段（起始階段）:寫出可行性項目建議書； （2） 系統(tǒng)分析階段（又稱邏輯設(shè)計階段，是關(guān)鍵階段）:主要文檔是系統(tǒng)分析報告，是系統(tǒng)設(shè)計的依據(jù)，也是未 來系統(tǒng)驗收的依據(jù)），回答“做什么”問題； （

4、3）系統(tǒng)設(shè)計階段：主要文檔是系統(tǒng)設(shè)計報告，回答“怎么做”問題，包括概念設(shè)計、評估、與選擇方案和詳 細(xì)設(shè)計） （4）系統(tǒng)實施階段（付諸實施階段）：計算機設(shè)備的購置、安裝和調(diào)試，程序的編寫與調(diào)試，人員培訓(xùn)，數(shù)據(jù)文 件轉(zhuǎn)換，系統(tǒng)調(diào)試、轉(zhuǎn)換等。分階段完成，每個階段要寫出實施進度報告。測試之后寫出操作手冊、系統(tǒng)測試分 析報告等） （5）系統(tǒng)運行與維護階段 2、系統(tǒng)開發(fā)方法 （1） 結(jié)構(gòu)化系統(tǒng)開發(fā)方法（生命周期法）：采用自頂向下的方式，用戶至上的原則，適合于開發(fā)大型、復(fù)雜的系 統(tǒng)，最成熟、應(yīng)用最廣泛，系統(tǒng)開發(fā)人員需要充分掌握用戶需求、管理狀況以及未來可能發(fā)生的風(fēng)險，開發(fā)工作 量很大，開發(fā)周期長。 （2）

5、原型化方法；（看P41原型化的工作流程）；（3）面向?qū)ο蠓?；?）計算機輔助軟件工程 3、會計信息系統(tǒng)分析線性系統(tǒng)的詳細(xì)調(diào)查 （1）常用的調(diào)查方法：召開調(diào)查會；訪問；填寫調(diào)查表；參加業(yè)務(wù)實踐； （2） 詳細(xì)調(diào)查的內(nèi)容：企業(yè)組織結(jié)構(gòu)調(diào)查；系統(tǒng)的業(yè)務(wù)處理流程和業(yè)務(wù)功能劃分（a.業(yè)務(wù)流程圖；b.跨功能 業(yè)務(wù)流程圖；C.表格分配圖）；數(shù)據(jù)流程和信息流程的調(diào)查；數(shù)據(jù)分析和功能分析 4、數(shù)據(jù)流程圖 兀素名稱 圖形 解釋 外部實體 描述該系統(tǒng)數(shù)據(jù)的外部來源或去向、流程的開始或結(jié)束 數(shù)據(jù)處理 二 O 描述輸入數(shù)據(jù)被轉(zhuǎn)換成輸出數(shù)據(jù)的邏輯處理功能 數(shù)據(jù)流 描述數(shù)據(jù)流動的方向 數(shù)據(jù)存儲 匸二L 描述數(shù)據(jù)的存儲形式

6、5、數(shù)據(jù)描述與數(shù)據(jù)字典 數(shù)據(jù)流程圖描述了系統(tǒng)的分解，即描述了系統(tǒng)由哪幾部分組成，各部分之間的聯(lián)系，但沒有說明系統(tǒng)中各個 成分的含義。只有當(dāng)數(shù)據(jù)流程圖中的每一個成分都定義之后，才能完整、準(zhǔn)確地描述一個系統(tǒng)。 數(shù)據(jù)字典是結(jié)構(gòu)化分析方法中的另一個工具，主要用來描述數(shù)據(jù)流程圖中的數(shù)據(jù)流和數(shù)據(jù)存儲的詳細(xì)邏輯內(nèi) 容、外部實體和處理邏輯的某些數(shù)據(jù)特征。數(shù)據(jù)字典是數(shù)據(jù)流程圖的輔助資料，對數(shù)據(jù)流程圖起著注解作用。 6、會計信息系統(tǒng)的設(shè)計 概念設(shè)計（整體設(shè)計） 主要任務(wù)是簡歷系統(tǒng)結(jié)構(gòu)圖，用系統(tǒng)結(jié)構(gòu)圖描述系統(tǒng)的層次、分塊結(jié)構(gòu) 評估與選擇 詳細(xì)的可行性研究；成本效益分析（確認(rèn)成本、確認(rèn)效益、成本和收益比較） 詳細(xì)設(shè)計

7、： 代碼設(shè)計 A、 順序碼：代碼以連續(xù)的數(shù)字按升序或降序排列，例如1,2,3,101,102,103,等，擴展性差。 B、 組碼：用若干連續(xù)的數(shù)組，組成幾個系列編碼對象的代碼。用四位數(shù)表示以及會計科目編號，1000-1999代 表資產(chǎn)了以及會計科目編號，2000-2999代表負(fù)責(zé)類系列性、擴展性好，但空碼較多。 C、群碼：以分類對象的從屬層次關(guān)系為排列順序的編碼，代碼分為若干層，代碼左端為高層次代碼，代碼右端 為低層次代碼，例如：22210101，前4位代表一級科目應(yīng)交稅金，第5和6位代表其二級科目應(yīng)交增值稅，第7 和8位代表其三級科目進項稅。應(yīng)用最廣泛，代碼結(jié)構(gòu)簡單，易于擴展，便于分類匯總。

8、 代碼設(shè)計原則：單義性；統(tǒng)一性；擴展性；穩(wěn)定性；規(guī)范性；簡單性； 代碼設(shè)計的步驟：確定代碼對象；考察是否已有標(biāo)準(zhǔn)代碼；根據(jù)代碼對象的性質(zhì)和處理要求，確定選用 的代碼類型和編碼類型；用選用的規(guī)則對被表示的對象逐個設(shè)計出其代碼，編制代碼表。 數(shù)據(jù)庫文件設(shè)計 A、確定需要建立的文件；B、數(shù)據(jù)庫文件結(jié)構(gòu)設(shè)計；C、確定數(shù)據(jù)庫文件的組織形式；D、確定數(shù)據(jù)庫文件的屬 性（保密性、讀寫性、共享性） 輸出設(shè)計 A、確定輸出的內(nèi)容； B、選擇輸出的設(shè)備、介質(zhì)與輸出方式（輸出介質(zhì)：紙張、磁盤、光盤；多媒體介質(zhì)。輸出方式：打印輸出、屏 幕查詢輸出、軟盤輸出、和網(wǎng)絡(luò)傳輸） C、確定輸出格式 輸入設(shè)計 A、輸入設(shè)計應(yīng)遵循

9、的原則（最少量、簡單性、早檢驗、少轉(zhuǎn)換） B、輸出設(shè)計的內(nèi)容（確定輸入數(shù)據(jù)的內(nèi)容；確定數(shù)據(jù)的輸入方式和輸入設(shè)備） C、確定輸入數(shù)據(jù)的記錄格式 D、輸入數(shù)據(jù)的正確性校驗 安全保密設(shè)計 A、密碼權(quán)限控制；B、系統(tǒng)設(shè)立操作日志； C、系統(tǒng)數(shù)據(jù)的備份與恢復(fù)；D、系統(tǒng)運行狀態(tài)的自動記錄檢查 處理流程設(shè)計 第三章賬務(wù)處理與總賬子系統(tǒng) 1、 IT環(huán)境下銀行對賬底層流程圖P85 2、科目編碼方法： （1）順序編碼；（2）位數(shù)編碼；（3 ）分組編碼 3、科目編碼設(shè)計的基本原則 （1） 規(guī)定性原則；（2）層次性原則；（3） 一致性原則；（4）簡短性原則；（5）擴展性原則 4、會計科目編碼體系的設(shè)計 （1）定長定位

10、：對于明細(xì)科目編碼的結(jié)構(gòu)設(shè)計，大多數(shù)會計軟件采用定長定位方法，即科目編碼體系中各級科 目編碼的長度是固定的。 （2）不定長方式：不定長方式是指科目編碼體系在不超過總長度的前提下，除一級科目編碼長度，其他各級科 目編碼的長度是不固定的，可由用戶隨意設(shè)計。 （3）立體科目：是指將科目中大量重復(fù)的科目從科目體系中分離出來，按照項目進行存儲，并將項目和科目建 立動態(tài)鏈接，在滿足優(yōu)化會計科目體系的同時，達(dá)到精細(xì)核算的目的。 5、 總賬子系統(tǒng)主要數(shù)據(jù)文件設(shè)計P95 （1 ）科目文件 作用：用于反映企業(yè)的科目體系結(jié)構(gòu)和所有科目及其屬性，并為編制憑證、記賬、賬簿和報表查詢提供支持； 存放的內(nèi)容： 組織方式：

11、一個科目為一條記錄，該文件中不允許有重復(fù)的科目，而且科目應(yīng)該按照由小到大進行排序。當(dāng) 增加一個科目或刪除一個科目后，仍然保持由小到大的順序，因此，需要根據(jù)科目編碼建立索引文件，以“科目 編碼”為索引關(guān)鍵字。當(dāng)增加或減少科目時，計算機會自動按照科目編碼的大小重新排序。 （2 ）匯總文件 作用：記賬時系統(tǒng)自動按科目進行匯總，并將匯總結(jié)果存入該文件；輸出賬簿時，系統(tǒng)自動從該文件和歷史憑 證文件中提取數(shù)據(jù)，并進行加工，生成所需要的賬簿；進行編制報表、財務(wù)分析、領(lǐng)導(dǎo)查詢等工作時，仍然從該 文件中提取數(shù)據(jù)，生成所需的結(jié)果。 存放的內(nèi)容： 組織方式：以“科目編碼”為索引關(guān)鍵字，建立索引文件。 （3）臨時憑證

12、文件設(shè)計： 作用：是臨時存儲未記賬的所有憑證，記錄在一定時間內(nèi)所發(fā)生的各項經(jīng)濟業(yè)務(wù)文件。臨時憑證文件應(yīng)該反映 賬務(wù)處理所需要的全部內(nèi)容，不僅包括記賬憑證本身要求的內(nèi)容，如日期、憑證號、摘要、會計科目、金額等， 還要包括計算機在進行數(shù)據(jù)處理時所需要的各種標(biāo)識，以及反映各種數(shù)據(jù)記錄內(nèi)部控制的內(nèi)容。一旦記賬，憑證 就從臨時文件轉(zhuǎn)移到歷史憑證文件，所以任何一張憑證都不可能永遠(yuǎn)在此文件中存儲。 存放的內(nèi)容： 組織方式：憑證是按照經(jīng)濟業(yè)務(wù)發(fā)生的時間順序產(chǎn)生的，因此，臨時憑證文件的組織方式為順序文件。 6、總賬子系統(tǒng)的初始設(shè)置一般包括哪些內(nèi)容 （1 ）設(shè)置賬套（帳套、編碼方案、啟用日期） （2）科目設(shè)置（“

13、增加”、“刪除”、“修改”、“存盤”、“退出”模塊） （3 ）錄入余額 （4）人員權(quán)限設(shè)置 （5）結(jié)算方式設(shè)置 7、憑證錄入與控制機制 （1）憑證類型和憑證號（每月從1開始連續(xù)編號，不能有重號、漏號） （2 ）憑證日期（憑證日期為公歷日期，輸入日期不能為非結(jié)賬月份的日期） （3 ）附單據(jù)數(shù)（即本憑證的附件張數(shù)） （4）摘要 （5）科目（存在性檢查；是不是明細(xì)記賬科目的檢查；與憑證類型是否相符的檢查） （6）金額（有借必有貸，借貸必相等，自動進行借貸平衡檢查） 8、憑證審核與記賬：（P110112） （1 ）記賬方式（記賬工作可以在編制一張憑證后進行，也可以比那只一天的憑證后記一次賬，即一天記數(shù)

14、次賬， 也可以多天記一次賬）；（2）憑證一經(jīng)審核，就不能修改、刪除，只有取消審核后才可以。 9、獲取銀行對賬單的方法 （1）錄入銀行對賬單；（2）軟盤獲取對賬單；（3 ）網(wǎng)絡(luò)獲取對賬單 10、銀行對賬的方法 （1 ）自動對賬：是由計算機自動在企業(yè)銀行對賬文件”和 銀行對賬單文件”中尋找完全相同的經(jīng)濟業(yè)務(wù)進行核 對和勾銷。（完全相同經(jīng)濟業(yè)務(wù)：是指經(jīng)濟業(yè)務(wù)發(fā)生的時間、內(nèi)容、摘要、結(jié)算方式、結(jié)算號、金額等都相同的 經(jīng)濟業(yè)務(wù)。） （2 ）手工輔助對賬：手工對賬是自動對賬的補充。由財會人員從企業(yè)銀行賬文件”或 銀行對賬單文件”中挑選 出來一筆，計算機自動從對應(yīng)的文件中挑選出金額相同的多筆，財會人員根據(jù)自

15、身的判斷在對賬屏幕上進行手工 勾銷，即輸入兩清標(biāo)記。 11、自動結(jié)賬過程 （1 ）保存結(jié)賬前狀態(tài) （2）結(jié)賬前必須要檢查工作：上月未結(jié)賬，則本月不能結(jié)賬；本月還有未記賬憑證時，則本月不能結(jié)賬； 檢查正確，計算本月各賬戶發(fā)生額合計，計算本月各賬戶期末余額并將余額結(jié)轉(zhuǎn)至下月月初；如果是結(jié)十二 月份的賬，則必須產(chǎn)生下年度的空白賬簿文件，并結(jié)轉(zhuǎn)年度余額；做結(jié)賬標(biāo)志 12、項目核算與管理模塊的主要功能 包括項目定義、錄入項目期初數(shù)與計劃數(shù)、項目帳表輸出等模塊 13、動態(tài)會計平臺IT模型的設(shè)計原理：（四要素） （1）事件接受器；（2）憑證模板；（3）生成器；（4 ）實時憑證 第四章銷售與收款核算與管理 1

16、、數(shù)據(jù)文件設(shè)計 （1）客戶檔案文件 作用：用于存儲所有客戶的固定信息，以及所欠賬款綜合動態(tài)信息； 存放的內(nèi)容：根據(jù)此文件可以輸出欠款客戶信息表，客戶信譽信息表，催款單，客戶代碼表，客戶應(yīng)收賬款匯 （2 ）銷售報價單文件 作用：記錄企業(yè)向客戶提供貨品、規(guī)格、價格、結(jié)算方式等信息，企業(yè)可以針對不同客戶、不同商品、不同批 量提出不同的報價、折扣率。 存放的內(nèi)容：將銷售報價單文件拆分成兩個文件：一個文件用于保存報價單的固定信息；另一個文件用于保存 報價單的變動信息 （3） 銷售合同文件（銷售訂單） 作用：該文件用于存儲所有簽署的合同的固定信息，以及合同執(zhí)行過程中的綜合動態(tài)信息； 存放的內(nèi)容：將銷售合同

17、文件拆分成兩個文件：一個文件用于保存銷售訂單的固定信息；另一個文件用于保存 銷售訂單的變動信息 （4）銷售發(fā)票文件 銷售發(fā)票是在銷售開票過程中用戶所開據(jù)的原始銷售單據(jù)，包括增值稅專用發(fā)票、普通發(fā)票等。銷售發(fā)票是確 認(rèn)和計量主營業(yè)務(wù)收入、應(yīng)交銷售稅金、應(yīng)收賬款的依據(jù)；銷售業(yè)務(wù)的數(shù)據(jù)處理環(huán)節(jié)是以銷售發(fā)票開始的； 同一客戶開具的一張銷售發(fā)票可以包含多種存貨的銷售信息，因此，與銷售報價單和銷售合同相對應(yīng)，銷售發(fā)票 文件可以拆分成固定信息和變動信息兩個文件； （5 ）銷售文件 銷售文件系統(tǒng)是根據(jù)銷售發(fā)票文件記賬生成的；該文件用來存儲每筆銷售業(yè)務(wù)的詳細(xì)數(shù)據(jù)； 有關(guān)銷售的統(tǒng)計分析數(shù)據(jù)均可由此數(shù)據(jù)文件加工處理

18、生成； （6）應(yīng)收、預(yù)收賬款文件 作用：用于存儲每筆賒銷業(yè)務(wù)形成的應(yīng)收賬款及預(yù)收賬款信息； 該信息由銷售發(fā)票文件記賬以及銷售發(fā)票文件與收款單文件核銷后生成； 利用該文件可以生成銷售發(fā)票信息列表、客戶欠款發(fā)票列表、逾期未收款明細(xì)表、應(yīng)收賬款賬齡分析表等； （7）收款單文件 作用：用來存儲收款單信息，記錄企業(yè)所收到的客戶款項；每張收款憑證為一個記錄； 該文件提供生成應(yīng)收賬款明細(xì)賬所需的收款信息，款項性質(zhì)包括應(yīng)收款、預(yù)收款、其他費用等； 2、銷售與收款子系統(tǒng)的總體結(jié)構(gòu)設(shè)計 （1）基礎(chǔ)設(shè)置；（2）銷售與收款日常業(yè)務(wù)處理；（3）自動轉(zhuǎn)賬；（4）銷售核算及結(jié)賬； （5）統(tǒng)計與分析輸出；（6）系統(tǒng)維護 3、

19、客戶信用管理 （1 ）信用控制環(huán)節(jié)；（2）信用額度控制；（3）信用期間管理 4、 日常單據(jù)輸入（注意有些不需要用手工輸入的）（P163168） （1）銷售報價單的輸入；（2）銷售合同的輸入；（3）銷售發(fā)票的輸入；（4）收款單的輸入；（5）退貨單的輸入； 5、銷售、收款業(yè)務(wù)與財務(wù)的一體化策略 （1） 銷售發(fā)票憑證模板的定義；（2）收款單憑證模板的定義；（3）壞賬準(zhǔn)備計提、發(fā)生、收回的憑證模板定義 6、壞賬處理一一計提壞賬準(zhǔn)備 （1）設(shè)置壞賬計提方法（應(yīng)收款項余額百分比法、銷售余額百分比法、賬齡分析法、個別認(rèn)定法） （2）計提壞賬準(zhǔn)備 ；（3）壞賬發(fā)生與收回 7、統(tǒng)計分析 （1 ）銷售合同執(zhí)行情況

20、表；（2）銷售利潤匯總表；（3）銷售增長分析表；（4）應(yīng)收賬款賬齡分析表；（5）逾期 未收款明細(xì)表；（6）資金回籠情況表；（7 ）收款預(yù)測明細(xì)表 8、逾期未收款明細(xì)表是怎么生成的？ 根據(jù)客戶付款條件所規(guī)定的信用期間，或銷售合同所約定的付款時間，如果開出銷售發(fā)票后， 信用期間或付款期 限已經(jīng)結(jié)束，而客戶仍然沒有支付貨款，則系統(tǒng)將提供單據(jù)的信用期間過期預(yù)警，生成逾期未收款明細(xì)表。 第五章采購與付款核算與管理 1、 從采購到付款業(yè)務(wù)的主要步驟，圖5-1 P183 2、數(shù)據(jù)文件設(shè)計（判斷屬于哪一類型的）數(shù)據(jù)文件三種類： （1 ）字典文件（供查詢參照使用）：供應(yīng)商檔案文件（作用：用于存儲所有供應(yīng)商的固定

21、信息，文件中每個記錄 對應(yīng)一個供應(yīng)商，根據(jù)此文件可以查閱供應(yīng)商的各種信息） （2）主數(shù)據(jù)文件（處理過程中頻繁使用）：采購訂單文件（作用：用于存儲企業(yè)確認(rèn)的各種采購訂單的數(shù)據(jù)文件， 該文件是整個流程的核心和基礎(chǔ)文件）、發(fā)票文件 （3 ）暫存文件（使用后立即刪除）：臨時入庫單文件 3、供應(yīng)商檔案設(shè)置： （1）基本信息設(shè)置（供應(yīng)商總公司、所屬行業(yè)、稅號、法人、開戶銀行、銀行賬號） （2 ）聯(lián)系信息（地址、到貨地址、發(fā)運方式、到貨倉庫） （3 ）信用信息（應(yīng)付余額、折扣率、信用等級、信用期限、付款條件、最后交易金額、最后付款日期、最后付 款金額） （4 ）其他信息（分管部門、專營業(yè)務(wù)員、發(fā)展日期、停用

22、日期、使用頻率） 4、請購單處理（新增請購單有哪些方法？） （1）錄入請購單；（2）自動獲取請購單；（3）審核請購單 5、采購訂單管理 （1）主要項目說明 （2）如何編制采購訂單【獲得采購訂單的方法】（錄入采購訂單、根據(jù)請購單編制、根據(jù)供應(yīng)商排名選擇供應(yīng)商） （3）審核采購單 6、采購入庫單錄入的方式 （1） 直接錄入；（2）根據(jù)采購訂單生成采購入庫單；（3）根據(jù)采購發(fā)票生成采購入庫單 7、采購入庫單入口原則 如果采購入庫單在采購與付款子系統(tǒng)中的采購入庫模塊錄入，并將結(jié)果保存在入庫單文件文件中， 那么在存貨子 系統(tǒng)這里只允許修改和審核錄入單；如果采購入庫單在存貨子系統(tǒng)中錄入，那么就沒有必要錄入

23、采購入庫單。 8、采購發(fā)票編制 （1 ）采購發(fā)票分類： 按發(fā)票類型分類：專用發(fā)票；普通發(fā)票（普通、農(nóng)收、廢收、其他收據(jù)）；運費發(fā)票 按業(yè)務(wù)性質(zhì)分類：藍(lán)字發(fā)票；紅字發(fā)票 （2）采購發(fā)票格式 一般來說，發(fā)票管理模塊提供一種發(fā)票格式，通過選擇發(fā)票類型，實現(xiàn)滿足各種發(fā)票處理的需求。由于企業(yè)所處 行業(yè)不同和管理需求不同，所以很多管理軟件向用戶提供自定義發(fā)票格式的功能，以最大限度地滿足管理需求 （3）在錄入發(fā)票時考慮的問題（直接錄入、根據(jù)入庫單產(chǎn)生發(fā)票） 9、如何生成暫估明細(xì)表 系統(tǒng)自動從入庫單文件選擇沒有采購結(jié)算標(biāo)志（貨到票未到）并且滿足查詢條件的入庫單生成。該表可以提 供貨到票未到的明細(xì)信息，利用該表

24、可以查詢某倉庫暫估入庫情況，或者在該期間所有暫估入庫情況。 10、如何生成在途明細(xì)表 系統(tǒng)自動從發(fā)票文件中選擇沒有采購結(jié)算標(biāo)志（票到貨未到）并且滿足查詢條件的發(fā)票來生成。 在途明細(xì)表 提供了票到貨未到的明細(xì)信息， 利用該表可以查詢某供應(yīng)商哪些貨物未到， 某倉庫哪些貨物未到，或者在該期間 所有票到貨未到的明細(xì)信息。 第六章存貨核算與管理 1、存貨核算與管理的特點： （1）數(shù)據(jù)存儲量大；（2）數(shù)據(jù)變化頻繁；（3）核算內(nèi)容廣泛；（4）核算方式復(fù)雜； （5）與其它子系統(tǒng)有較多的數(shù)據(jù)傳遞關(guān)系；（6）管理要求高 2、存貨子系統(tǒng)數(shù)據(jù)文件設(shè)計 （1）存貨檔案文件 存貨檔案文件的作用：存貨檔案文件用來存放：存貨

25、基本信息；存貨成本信息；存貨控制信息；存貨其它 信息。存儲策略。存貨檔案文件一般一年為一個文件。組織方式。存貨檔案文件的組織方式應(yīng)該按存貨編碼建立 索引文件。 （2）存貨結(jié)存文件 存貨結(jié)存文件的作用：存貨結(jié)存文件用來存放所有存貨的收、發(fā)、結(jié)存數(shù)據(jù)，為存貨總賬、明細(xì)賬以及各 種存貨分析提供信息。存貨結(jié)存文件的結(jié)構(gòu)。存貨結(jié)存文件時比較復(fù)雜的文件，它的設(shè)計要考慮到企業(yè)所采用的 存貨成本核算方法。如果按照計劃成本核算，上述結(jié)構(gòu)中的本月期初單價、本月結(jié)存單價兩字段可以刪除，因為 收發(fā)存貨的單價是計劃單價，既可以從存貨檔案文件中獲取，也可以通過金額除以數(shù)量計算得到。存貨結(jié)存文件 存儲策略。如果按照實際成本

26、核算，存貨成本計算方法又分為加權(quán)平均法、移動加權(quán)平均法、先進先出法、后進 先出法和個別計價法。下面分別討論不同計算方法下，存貨結(jié)存文件的設(shè)計和存儲策略。 （3）入庫單文件 入庫單文件的作用：入庫單文件分為臨時入庫單文件和入庫單文件。臨時入庫單文件用于存放采購子系統(tǒng) 傳入的采購入庫數(shù)據(jù)或通過入庫單錄入模塊輸入的入庫單。該文件中的入庫單經(jīng)過檢測后，正確無誤的入庫單轉(zhuǎn) 儲到入庫單文件，錯誤的入庫單仍然存儲在臨時入庫單文件中等待修改。入庫單文件存放經(jīng)過檢測后正確無誤的 入庫單，并為存貨總賬、明細(xì)賬、自動轉(zhuǎn)賬、存貨分析等提供信息。 入庫單文件處理標(biāo)志：用來表示該入庫單是否被轉(zhuǎn)存到入庫單文件中，如果已經(jīng)轉(zhuǎn)

27、存，則該處理標(biāo)志為“ T” 臨時入庫單處理標(biāo)志： （4）出庫單文件 出庫單文件的作用：出庫單輸入系統(tǒng)后先存于臨時出庫單文件中，經(jīng)過檢測后，正確無誤的出庫單轉(zhuǎn)儲于 出庫單文件，錯誤的出庫單仍然存儲于臨時出庫單文件等待修改。出庫單文件為存貨總賬、明細(xì)賬、自動轉(zhuǎn)賬、 存貨分析等提供信息。 3、存貨子系統(tǒng)功能結(jié)構(gòu) （1）初始設(shè)置 （2）單據(jù)處理 （3）日常處理與期末處理 （4）賬表輸出 （5）管理分析 （6）系統(tǒng)服務(wù) 4、存貨檔案設(shè)置 （1）基本信息：規(guī)格型號、計量單位、換算率、所屬分類碼、稅率、存貨屬性（銷售、外購、生產(chǎn)耗用、自 制、勞務(wù)費用） （2 ）成本信息：計劃/售價，參考成本，最新成本，參考

28、售價，最低售價，最高進價、主要供貨單位、 5、倉庫、部門、收發(fā)類別等的設(shè)置 （1）倉庫檔案設(shè)置（倉庫編碼、倉庫名稱、所屬部門、倉庫地址電話負(fù)責(zé)人、計算方法、是否貨位管理、資金 定額） （2）收發(fā)類別設(shè)置 （3）部門檔案設(shè)置 6、期初余額設(shè)置 （1 ）選擇存貨所在的倉庫；（2）輸入存貨期初數(shù)據(jù)；（3）進行期初記賬 7、采購入庫單格式 I） 訂單號、采購類型、供貨單位、采購員；2）入庫單號；3）入庫日期；4）倉庫；5）入庫類別；6）部門； 7）業(yè)務(wù)類型；8）存貨；9）失效日期；10）數(shù)量； II）單價、金額： 采用計劃價或售價核算的存貨，單價、金額可輸可不輸，系統(tǒng)自動從存貨檔案文件中提取計劃單價，

29、計算金額, 并將其顯示在屏幕上； 采用實際價核算的存貨，輸入單價或金額； 如果輸入的單價、金額為零，系統(tǒng)自動默認(rèn)是零成本，主要用于贈品、配送件入庫等； 對于藍(lán)字入庫單，存貨的金額必須大于等于零；對于紅字入庫單，存貨的金額必須小于等于零； 個別計價法核算或批次管理的存貨，用戶不能輸入單價和金額，而必須參照藍(lán)字入庫單選擇輸入。 8、出庫單錄入格式 單價、金額： 計劃成本核算一系統(tǒng)自動從存貨檔案文件中提取單價； 先進先出法一計算機自動到本月存貨結(jié)存文件中從“前”向“后”檢查每一種結(jié)存單價存貨的結(jié)存數(shù)量； 移動加權(quán)平均法或個別計價法一計算機自動從存貨結(jié)存文件中查詢出該存貨的結(jié)存單價，將其填入單價欄目

30、中，并自動計算出相應(yīng)的金額。加權(quán)平均一單價、金額欄無須填寫； 輸入單價為零，系統(tǒng)自動默認(rèn)為是零成本，而不核算其出庫成本，主要用于贈品、配件出庫等。 對于藍(lán)字出庫單，存貨的金額必須大于等于零，對于紅字出庫單，存貨的金額必須小于等于零，紅子出庫單如 果有對應(yīng)的原出庫單，用戶不能輸入單價和金額，系統(tǒng)自動根據(jù)原出庫單的單價，金額計算。 9、單據(jù)的審核 對臨時入庫單、出庫單文件按當(dāng)中的單據(jù)進行審核，直到全部簽字確認(rèn)。審核的方法：在線審核，即輸入單 據(jù)時就審核，也就輸入一張單據(jù)審核一張單據(jù)。成批審核，即將全部單據(jù)輸入完成之后，集中對單據(jù)進行審核。 10、單據(jù)記賬 （1 ）根據(jù)臨時出庫單文件進行記帳的過程

31、如果審核標(biāo)準(zhǔn)為“ T”，則處理該條記錄。 以該條記錄的存貨編碼為查找鍵，在存貨檔案文件中找到該存貨的計算方法，再按此查找鍵在相應(yīng)月份的 存貨結(jié)存文件中找到該存貨記錄。 根據(jù)不同的計算方法對存貨結(jié)存文件進行不同的處理。將臨時出庫單中該存貨記錄追加到出庫單文件中。 將臨時出庫單中該存貨記錄的處理標(biāo)志字段內(nèi)賦值“T”。臨時入庫單全部記錄處理完之后，將處理標(biāo)志字段為“T” 的記錄刪除。結(jié)束。 （2）記賬方式：（并不是所有方式都用這兩種方法） 按先進先出、后進先出、移動加權(quán)平均法進行成本計價存貨，應(yīng)該采用在線記賬；對于按照加權(quán)平均、個別 計價法進行成本法進行成本計價的存貨，既可以在線記賬，也可以批量記賬

32、 11、超儲短缺存貨分析 將存貨結(jié)存文件的結(jié)存數(shù)量、結(jié)存金額與存貨檔案文件中的最高庫存、最低庫存進行對比、判斷后，輸出 超儲或短缺存貨分析表。 第七章其他業(yè)務(wù)核算與管理 1、 人事管理和工資處理正在被整合為一個人力資源系統(tǒng)（P264） 2、基本不變數(shù)據(jù)是指固定不變的數(shù)據(jù)和在較長時間內(nèi)很少變動的數(shù)據(jù)（參加工作時間、職工代碼、姓名、基本 工資等） 變動數(shù)據(jù)是指每月都有可能發(fā)生變動的數(shù)據(jù)，這種變動值可以是數(shù)值大小的變動，也可以是有無的變動（病 事假時間、某種不固定的津貼和扣款項等。 3、人事部門所需的職工自然工資檔案只與基本不變數(shù)據(jù)有關(guān)，對此數(shù)據(jù)庫的創(chuàng)建、查詢、修改和維護可作為人 事管理系統(tǒng)的子模塊

33、，獨立于工資系統(tǒng)以外，以支持工資核算與管理的實現(xiàn)。（P265）注圖72 4、主要數(shù)據(jù)文件設(shè)計 （1）工資計算文件 作用與地位：工資計算文件也稱工資主文件，是工資系統(tǒng)的核心文件， 其他（工資匯總文件、工資費用分配文件） 都由此文件產(chǎn)生。 （2）工資費用匯總文件 作用與地位：用來存放按各級工資發(fā)放單位匯總的工資數(shù)據(jù)，一個部門（班組或小組、車間或科室）一條記錄。 （3）工資費用分配文件 作用與地位：每月月終要按工資費用的用途對工資費用進行分配，形成工資費用分配文件，由該文件生成機制轉(zhuǎn) 賬憑證，據(jù)以計算產(chǎn)品成本和登記賬簿。 （4）工資項目計算公式庫文件 作用與地位：用于存放工資項目的計算公式。 5、

34、初始化模塊設(shè)計（需詳細(xì)看P272） （1）庫結(jié)構(gòu)設(shè)置；（2）部門設(shè)置；（3）工資費用分配項目設(shè)置；（4）基本不變數(shù)據(jù)輸入 6、 人事變動模塊設(shè)計（需詳細(xì)看P272） （1）人員變動；（2）基本工資變動；（3）固定津貼統(tǒng)一調(diào)整 7、主要數(shù)據(jù)文件設(shè)計 （1）固定資產(chǎn)卡片文件： 作用：該文件用來存儲所有固定資產(chǎn)卡片數(shù)據(jù)，固定資產(chǎn)卡片文件數(shù)據(jù)， 固定資產(chǎn)卡片文件數(shù)據(jù)反映了固定 資產(chǎn)的實際狀況。 該文件中一項固定資產(chǎn)一條記錄，記錄中的字段詳細(xì)反映固定資產(chǎn)的具體特征。 （2）固定資產(chǎn)增加文件： 作用：當(dāng)企業(yè)通過某種方式獲得一項新的固定資產(chǎn)時，需要填制固定資產(chǎn)卡片， 并將卡片數(shù)據(jù)輸入計算機系 統(tǒng)，生成固定資產(chǎn)卡片增加文件。通過固定資產(chǎn)增加文件可以得知當(dāng)期固定資產(chǎn)數(shù)量。 該文件的數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)與固定資產(chǎn)卡片文件基本相同。 （3）固定資產(chǎn)減少文件 作用：當(dāng)企業(yè)發(fā)生固定資產(chǎn)清理時，需要填制固定資產(chǎn)減少通知單，并將減少的固定資產(chǎn)數(shù)據(jù)輸入計算機系 統(tǒng)，生產(chǎn)固定資產(chǎn)減少數(shù)據(jù)文件。 通過固定資產(chǎn)減少文件數(shù)據(jù)可以看到固定資產(chǎn)減少的情況。 （4 ）固定資產(chǎn)內(nèi)部調(diào)動文件 作用：當(dāng)企業(yè)發(fā)生固定資產(chǎn)內(nèi)部調(diào)動時，需要填制固定資產(chǎn)內(nèi)部調(diào)動通知單，并將內(nèi)部調(diào)動的固定資產(chǎn)數(shù)據(jù) 輸入計算機系統(tǒng)，生產(chǎn)固定資產(chǎn)內(nèi)部調(diào)動數(shù)據(jù)文件。