第二章項目論證與評估

1、第二章 項目論證與評估 項目論證與評估是項目選定和投資決策的重要依據(jù)，也是現(xiàn)代項目管理的核心工作。 項目論證指對擬定實施項目技術(shù)上的先進性、適用性，經(jīng)濟上的合理性、贏利性，實施上的可能性、風(fēng)險性進行全面科學(xué)的綜合分析，為項目決策提供客觀依據(jù)。 項目評估指在項目可行性研究的基礎(chǔ)上，由第三方（國家、銀行或有關(guān)機構(gòu)）根據(jù)國家頒布的政策、法規(guī)、方法、參數(shù)和條例等，從項目、國民經(jīng)濟、社會角度出發(fā)，對擬建項目進行評價、分析和論證，為最后投資做出投資決策提供咨詢意見。第一節(jié) 項目論證概述 一、項目論證的概念 項目論證是指對擬實施項目在l 技術(shù)上是否可能 l 經(jīng)濟上是否有利 l 建設(shè)上是否可行 所進行的綜合分

2、析和全面科學(xué)評價的技術(shù)經(jīng)濟研究活動。 項目論證主要回答的問題 項目在技術(shù)上是否能夠?qū)崿F(xiàn)？ 項目在經(jīng)濟上是否有生命力？ 項目在財務(wù)上是否有利可圖？ 項目需要多少物力、人力資源？ 項目需要多少資金？ 項目能否籌集到全部資金？ 項目需要多長時間能建立起來？二、項目論證的作用 項目論證報告可作為：l 確定項目實施的依據(jù) l 向銀行貸款的依據(jù) l 申請建設(shè)執(zhí)照的依據(jù) l 與有關(guān)單位簽訂協(xié)作的依據(jù) l 項目實施基礎(chǔ)資料的依據(jù) l 項目各項工作安排的依據(jù) 三、項目論證的出發(fā)點 要站在咨詢的立場上 應(yīng)提出多種替代方案 對各種方案要做經(jīng)濟分析 決定最佳投資時期和投資規(guī)模 要提出實施的具體措施 要把資源的有效利用

3、放在中心位置. 四、項目論證的層次（可行性研究的三個階段） 機會研究 初步可行性研究 可行性研究 1.機會研究機會研究也稱投資機會鑒定，是指尋求投資的機會與鑒別投資的方向。它的主要任務(wù)是對項目投資進行初步鑒定。一般投資機會研究：尋求投資應(yīng)該用于哪些可能會有發(fā)展的部門，這種投資能給企業(yè)帶來盈利，能給國民經(jīng)濟帶來全面的或多方面的好處。具體項目機會研究：作這項工作的往往是未來的投資者或企業(yè)集團，主要內(nèi)容為：l 市場研究l 項目意向的外部環(huán)境分析l 項目承辦者優(yōu)劣勢分析 2.初步可行性研究 投資機會是否有前途，值不值的進一步作詳細可行性研究； 確定的項目概念是否正確，有無必要進一步詳細論證； 項目中有

4、哪些關(guān)鍵性問題，是否需要通過市場調(diào)查、試驗室試驗、工業(yè)性試驗等功能研究作深入研究； 是否有充分的資料足以說明該項目設(shè)想可行，同時對某一具體投資者有無足夠的吸引力。 3.可行性研究詳細項目論證（簡稱項目論證）是在項目決策前對項目有關(guān)的工程、技術(shù)、經(jīng)濟等各方面條件和情況進行詳盡、系統(tǒng)、全面的調(diào)查、研究、分析，對各種可能的建設(shè)方案和技術(shù)方案進行詳細的比較論證，并對項目建成后的l 企業(yè)經(jīng)濟效益 l 國民經(jīng)濟效益 l 社會效益進行預(yù)測和評價的一種科學(xué)分析，選擇投資少、進度快、效益高的最優(yōu)方案的過程和方法，是項目進行評估和決策的依據(jù)。 機會研究是對項目的設(shè)想進行鑒別，確定投資方向； 初步可行性研究為是否有

5、必要進行可行性研究提供依據(jù)； 可行性研究是為項目提供決策依據(jù)。 第二節(jié) 項目可行性研究 可行性研究的內(nèi)容 可行性研究的步驟 可行性研究的依據(jù) 可行性研究的原則 一、可行性研究的內(nèi)容 （1）總論 （2）市場分析 （3）投資條件與項目選址 （4）技術(shù)方案 （5）環(huán)境保護與勞動安全 （6）企業(yè)組織和勞動定員 （7）項目實施進度安排 （8）投資估算與資金籌措 （9）財務(wù)分析 （10）國民經(jīng)濟與社會效益分析 （11）結(jié)論與建議（一）總論從總體上說明建設(shè)項目提出的背景、投資環(huán)境、項目建設(shè)投資的必要性和經(jīng)濟意義，項目投資對國民經(jīng)濟的作用和重要性；介紹擬建項目的輪廓和預(yù)期達到的目標(biāo)；闡述對推薦方案的重要爭論問

6、題和不同意見與觀點。1.項目提出的背景2.項目概況3.問題和建議 （二）市場預(yù)測 市場預(yù)測是對項目和產(chǎn)出品和所需的主要投入品的市場容量、價格、競爭力，以及市場風(fēng)險進行分析預(yù)測，為確定項目建設(shè)規(guī)模與產(chǎn)品方案提供依據(jù)。 1. 市場狀況調(diào)查 （1）市場容量現(xiàn)狀調(diào)查 （2）價格現(xiàn)狀調(diào)查 （3）市場競爭力現(xiàn)狀調(diào)查 2. 產(chǎn)品供需預(yù)測 （1）產(chǎn)品供需預(yù)測 （2）供需平衡分析 （3）目標(biāo)市場分析 3. 價格預(yù)測 4. 競爭力分析 （1）競爭力優(yōu)勢、劣勢分析 （2）競爭力對比 （3）營銷策略研究 5. 市場風(fēng)險分析 市場調(diào)查 l 產(chǎn)品用途 l 現(xiàn)有生產(chǎn)能力l 產(chǎn)量及銷售量l 替代產(chǎn)品l 產(chǎn)品價格l 國外市場

7、市場需求預(yù)測l 消費對象l 消費條件l 產(chǎn)品更新周期特點l 市場成長速度及趨勢l 可能出現(xiàn)的替代產(chǎn)品l 產(chǎn)品可能的新用途l 產(chǎn)品出口或進口替代分析（三）資源條件評價（資源開發(fā)項目） 資源條件是資源開發(fā)項目的物質(zhì)基礎(chǔ)，直接關(guān)系到項目開發(fā)方案和建設(shè)規(guī)模的確定。資源開發(fā)項目包括：金屬礦、煤礦、石油天然氣礦、建材礦、化學(xué)礦、水利水電和森林采伐等項目。 資源評價主要是： 1.資源開發(fā)的合理性 2.資源可利用量 3.資源品質(zhì)情況 4.資源儲存條件 5.資源開發(fā)價值 （四）建設(shè)規(guī)模與產(chǎn)品方案 建設(shè)規(guī)模與產(chǎn)品方案研究是在市場預(yù)測和資源評價的基礎(chǔ)上，論證比選擬建項目的建設(shè)規(guī)模和產(chǎn)品方案，作為確定項目技術(shù)方案、設(shè)

8、備方案、工程方案、原材料燃料供應(yīng)方案及投資估算的依據(jù)。 1. 建設(shè)規(guī)模方案選擇 確定建設(shè)規(guī)模一般應(yīng)研究以下主要因素和內(nèi)容： 2. 產(chǎn)品方案的選擇確定產(chǎn)品方案一般應(yīng)研究以下內(nèi)容： 市場需求 產(chǎn)業(yè)政策 專業(yè)化協(xié)作 資源綜合利用 環(huán)境條件 原材料燃料供應(yīng) 技術(shù)設(shè)備條件 生產(chǎn)儲運條件產(chǎn)品方案評價 產(chǎn)品功能的合理性，產(chǎn)品在技術(shù)上的先進性； 產(chǎn)品在功能、技術(shù)、成本上的競爭優(yōu)勢； 其他產(chǎn)品替代該產(chǎn)品的可能性； 產(chǎn)品的市場生命周期及目前所處的階段； 有無可能形成產(chǎn)品鏈、產(chǎn)品群； 是否符合國家有關(guān)技術(shù)和環(huán)境標(biāo)準(zhǔn)的要求。 3. 建設(shè)規(guī)模與產(chǎn)品方案比選建設(shè)規(guī)模與產(chǎn)品方案的經(jīng)濟比選方法有： 效益比選法 凈現(xiàn)值比較法、

9、凈年值比較法、凈現(xiàn)值率比較法、差額投資財務(wù)內(nèi)部收益率法等。 費用比選法 費用現(xiàn)值比較法、等額年費用比較法等。 (五)場址選擇 可行性研究階段的場址選擇，是在初步可行性研究（或者項目建議書）規(guī)劃選址已確定的建設(shè)地區(qū)和地點范圍內(nèi)，進行具體座落位置選擇，習(xí)慣上稱為工程選址。不同行業(yè)項目選擇場址需要研究的具體內(nèi)容、方法和遵循的規(guī)程規(guī)范不同。 場址現(xiàn)狀 場址方案比較 推薦的場址方案 1. 場址現(xiàn)狀 場址位置 占地面積 地形地貌氣象條件 地震活動情況 工程地質(zhì)和水文地質(zhì)條件 征地拆遷移民安置條件 2. 場址方案比較 通過上述研究，對多個場址方案進行工程條件和經(jīng)濟性條件的比較。 3. 推薦的場址方案 經(jīng)過工

10、程條件和經(jīng)濟性條件的比選，提出推薦場址方案，并繪制場址地理位置圖。 （六）技術(shù)方案、設(shè)備方案和工程方案 技術(shù)、設(shè)備與工程方案構(gòu)成項目的主體，體現(xiàn)項目的技術(shù)和工藝水平，也是決定項目是否經(jīng)濟合理的重要基礎(chǔ)。 1. 技術(shù)方案選擇 技術(shù)方案，主要指生產(chǎn)方法、工藝流程（工藝過程）等。技術(shù)方案選擇是對技術(shù)的先進程度、技術(shù)的可靠程度、技術(shù)對產(chǎn)品質(zhì)量性能的保證程度、技術(shù)對原材料的適應(yīng)性、工藝流程的合理性、自動控制水平、技術(shù)獲得的難易程度、對環(huán)境的影響程度，以及購買技術(shù)或者專利費用等技術(shù)經(jīng)濟指標(biāo)進行比選論證，提出推薦方案。技術(shù)方案選擇 技術(shù)方案選擇要考慮的制約條件l 需求制約（現(xiàn)存的需求結(jié)構(gòu)及需求結(jié)構(gòu)可能的變化

11、）l 資源制約（資金、人力資源、自然資源、其他要素）l 環(huán)境制約（經(jīng)濟技術(shù)環(huán)境、社會文化環(huán)境、自然環(huán)境） 技術(shù)方案選擇的原則l 經(jīng)濟性原則（以最小的投入取得最好的效果）l 發(fā)展原則（發(fā)展的前景及適應(yīng)發(fā)展的能力）l 兼容性原則（與原有經(jīng)濟、技術(shù)、環(huán)境、社會的兼容性）l 相關(guān)效果原則（相關(guān)的經(jīng)濟、技術(shù)、環(huán)境、社會效果） 技術(shù)方案選擇的視角l 技術(shù)先進性l 技術(shù)適用性 2. 主要設(shè)備方案選擇 設(shè)備方案選擇是在研究技術(shù)方案的基礎(chǔ)上，對所需主要設(shè)備的規(guī)格、型號、數(shù)量、來源、價格以及運營成本、壽命周期費用和差額投資回收期等指標(biāo)進行研究比選，然后提出推薦方案并編制主要設(shè)備表。 3. 工程方案選擇 工程方案選

12、擇是在已選定項目建設(shè)規(guī)模、技術(shù)方案和設(shè)備方案的基礎(chǔ)上，研究論證主要建筑物、構(gòu)筑物的建造方案。 4. 節(jié)能措施 在研究技術(shù)方案、設(shè)備方案和工程方案的時，能源消耗量大的項目，應(yīng)提出節(jié)約能源的措施，并對能耗指標(biāo)進行分析。 5. 節(jié)水措施 在研究技術(shù)方案、設(shè)備方案和工程方案的時，水資源消耗量大的項目，應(yīng)提出節(jié)水措施，并對水耗指標(biāo)進行分析。 （七）原材料燃料供應(yīng) 在研究確定項目建設(shè)規(guī)模、產(chǎn)品方案、技術(shù)方案和設(shè)備方案的同時，還應(yīng)對項目所需的原材料、輔助材料和燃料的品種、規(guī)格、成分、數(shù)量、價格、來源及供應(yīng)方式，進行研究論證，以確保項目建成后正常生產(chǎn)運營，并為計算生產(chǎn)運營成本提供依據(jù)。 1. 主要原材料供應(yīng)方

13、案 對所需主要原材料的品種、規(guī)格、成分、數(shù)量、價格、來源、供應(yīng)方式和運輸方式進行研究。 2. 燃料供應(yīng)方案 計算分析所需燃料的品種、數(shù)量和質(zhì)量；確定燃料運輸方式和來源。 （八）總圖運輸與公用輔助工程 總圖運輸與公共輔助工程是在已選定的場址范圍內(nèi)，研究生產(chǎn)系統(tǒng)、公用工程、輔助工程及運輸設(shè)施的平面和豎向布置，以及工程方案。 1. 總圖布置方案l 研究確定各個單項工程建筑物、構(gòu)筑物的平面尺寸和占地面積；l 功能區(qū)的合理劃分；l 各功能區(qū)和各單項工程的總圖布置；l 布置場內(nèi)外運輸、消防道路；l 合理確定土地利用系數(shù)、建筑系數(shù)和綠化系數(shù)。 2. 場內(nèi)外運輸方案 研究提出項目內(nèi)外部運輸方案，主要是計算運輸

14、量，選擇運輸方式，合理布置運輸路線，選擇運輸設(shè)備和建設(shè)運輸設(shè)施。 3. 公用工程與輔助工程方案公用工程與輔助工程是為項目主體工程正常運轉(zhuǎn)服務(wù)的配套工程。公用工程主要有給水、排水、供電、通信、供熱、通風(fēng)等工程；輔助工程包括維修、化驗、檢驗、倉儲等工程。（1）給水（2）排水（3）供電（4）供熱設(shè)施（5）通信設(shè)施（6）空分空壓制冷設(shè)施（7）倉儲設(shè)施 （九）環(huán)境影響評價 環(huán)境影響評價是調(diào)查研究環(huán)境條件，識別和分析擬建項目影響環(huán)境的因素，研究提出治理和保護環(huán)境的措施，比選和優(yōu)化環(huán)境保護方案。 1. 環(huán)境條件調(diào)查 環(huán)境條件主要調(diào)查以下幾方面的狀況： 2. 影響環(huán)境因素分析 分析項目建設(shè)過程中破壞環(huán)境，生產(chǎn)

15、運營過程中導(dǎo)致環(huán)境質(zhì)量惡化的廢氣、廢水、固體廢棄物、噪聲和粉塵等主要因素。 3. 環(huán)境保護措施 按照國家有關(guān)環(huán)境保護法律、法規(guī)的要求，研究提出治理方案。列出所需的設(shè)施、設(shè)備和投資。 （十）勞動安全衛(wèi)生與消防 分析論證在建設(shè)和生產(chǎn)過程中存在的對勞動者和財產(chǎn)可能產(chǎn)生的不安全因素（如工傷和職業(yè)病、火災(zāi)隱患），并提出相應(yīng)的防范措施。 1.危害因素和危害程度分析 2.安全防范措施 3.衛(wèi)生保健措施 4.消防措施 （十一）組織機構(gòu)與人力資源配置 合理、科學(xué)的確定項目組織機構(gòu)和配置人力資源是保證項目建設(shè)和生產(chǎn)運營順利進行、提高勞動效率的重要條件。在可行性研究階段，應(yīng)對項目的組織機構(gòu)設(shè)置、人力資源配置、員工培

16、訓(xùn)等內(nèi)容進行研究、比選和優(yōu)化方案。 組織機構(gòu)設(shè)置及其適應(yīng)性分析 人力資源配置 員工培訓(xùn)1. 組織機構(gòu)設(shè)置及其適應(yīng)性分析 研究確定相適應(yīng)的組織機構(gòu)模式；研究確定項目的管理層次；設(shè)置相應(yīng)的管理職能部門。 適應(yīng)性分析，主要分析項目法人的組建方案是否符合公司法和國家有關(guān)規(guī)定的要求。 2. 人力資源配置 研究確定各類人員，包括生產(chǎn)人員、管理人員和其他人員的數(shù)量和配置方案。 3. 員工培訓(xùn) 研究提出員工培訓(xùn)計劃，包括培訓(xùn)崗位、人數(shù)、培訓(xùn)內(nèi)容、目標(biāo)、方法、地點和培訓(xùn)費用等。 （十二）項目實施進度 研究提出項目的建設(shè)工期和實施進度方案，科學(xué)組織建設(shè)過程中各階段的工作，按工程進度安排建設(shè)資金，保證項目按期建成投

17、產(chǎn)。 1.建設(shè)工期 2.實施進度安排 項目實施的各階段 l 資金籌措安排l 技術(shù)獲得l 勘察設(shè)計與設(shè)備訂貨l 工程招標(biāo)與施工準(zhǔn)備l 工程施工l 生產(chǎn)準(zhǔn)備l 試運轉(zhuǎn)l 竣工驗收 項目實施進度安排項目實施進度計劃方法 橫道圖 例項目實施進度計劃方法 網(wǎng)絡(luò)圖 例 （十三）投資估算 投資估算作為制定融資方案、進行經(jīng)濟評價以及編制初步設(shè)計概算的依據(jù)。 1. 建設(shè)投資估算 建設(shè)投資可分為靜態(tài)投資和動態(tài)投資兩部分。 靜態(tài)投資部分由建筑工程費、設(shè)備及工器具購置費、安裝工程費、工程建設(shè)其他費用、基本預(yù)備費構(gòu)成； 動態(tài)投資部分由漲價預(yù)備費和建設(shè)期利息構(gòu)成。（1）建筑工程費估算（2）設(shè)備及工器具購置費估算（3）安裝

18、工程費估算（4）工程建設(shè)其他費用估算（5）基本預(yù)備費估算（6）漲價預(yù)備費估算（7）建設(shè)期利息估算 2. 流動資金估算 流動資金是指為進行正常生產(chǎn)運營，用于購買原材料、燃料，支付工資及其他經(jīng)營費用等所需的周轉(zhuǎn)資金。 （1）分項詳細估算法 流動資金=流動資產(chǎn)-流動負債 流動資產(chǎn)=應(yīng)收帳款+存款+現(xiàn)金 流動負債=應(yīng)付帳款 流動資金本年增加額=本年流動 資金-上年流動資金 （2）擴大指標(biāo)估算法 一般參照同類生產(chǎn)企業(yè)流動資金占銷售收入、經(jīng)營成本、固定資產(chǎn)投資的比率，以及單位產(chǎn)量占流動資金的比率來確定。3. 投資估算表 （十四）融資方案 融資方案是在投資估算的基礎(chǔ)上，研究擬建項目的資金渠道、融資形式、融資

19、結(jié)構(gòu)、融資成本、融資風(fēng)險，比選推薦項目的融資方案。 1. 融資組織形式 項目融資主體的組織形式主要有既有法人融資和新設(shè)法人融資兩種形式。 2. 資本金籌措 可行性研究中應(yīng)說明資本金的出資人、出資方式、資本金來源及數(shù)額，資本金認繳進度等。 3. 債務(wù)資金籌措 借貸資金是項目投資中除資本金外，需要從金融市場借入的資金。 （1）信貸融資 （2）債券融資 （3）融資租賃 4. 融資方案分析 比選并推薦資金來源可靠、資金結(jié)構(gòu)合理、融資成本低、融資風(fēng)險小的方案。（十五）財務(wù)評價 財務(wù)評價包括： 財務(wù)評價基礎(chǔ)數(shù)據(jù)與參數(shù)選取 銷售收入與成本費用估算 財務(wù)評價報表 贏利能力分析 償債能力分析 不確定性分析 財務(wù)

20、評價結(jié)論附：財務(wù)報表類別 基本報表l 損益表l 資產(chǎn)負債表l 資金來源與運用表l 現(xiàn)金流量表（全部投資）l 現(xiàn)金流量表（自有資金）l 現(xiàn)金流量表（各投資方） 輔助報表l 固定資產(chǎn)投資估算表l 流動資金估算表l 投資計劃與資金籌措表l 主要產(chǎn)出物和投入物價格表l 生產(chǎn)成本估算表l 固定資產(chǎn)折舊費估算表l 無形及遞延資產(chǎn)攤銷費估算表l 制造費用、銷售費用、管理費用估算表l 借款還本付息表l 總成本費用估算表l 銷售收入及銷售稅金估算表（十六）國民經(jīng)濟評價 國民經(jīng)濟評價包括： 影子價格及評價參數(shù)選取 效益費用范圍與數(shù)據(jù)調(diào)整 國民經(jīng)濟評價報表 國民經(jīng)濟評價指標(biāo) 國民經(jīng)濟評價結(jié)論 （十七）社會評價 分析

21、擬建項目對當(dāng)?shù)厣鐣挠绊懞彤?dāng)?shù)厣鐣l件對項目的適應(yīng)性和可接受程度，評價項目的社會可行性。 1.項目對社會影響分析 2.項目與所在地互適性分析 3.社會風(fēng)險分析 4.社會評價結(jié)論 （十八）風(fēng)險分析 綜合分析識別擬建項目在建設(shè)和運營中潛在的主要風(fēng)險因素，揭示風(fēng)險來源，判別風(fēng)險程度，提出風(fēng)險規(guī)避對策，降低風(fēng)險損失。 1. 項目主要風(fēng)險識別（1）市場風(fēng)險（2）資源風(fēng)險（3）技術(shù)風(fēng)險（4）工程風(fēng)險（5）資金風(fēng)險（6）政策風(fēng)險（7）外部協(xié)助條件風(fēng)險（8）社會風(fēng)險（9）其他風(fēng)險 2. 風(fēng)險程度分析 3. 防范風(fēng)險對策 根據(jù)不同的風(fēng)險因素提出相應(yīng)的規(guī)避和防范對策，以減少可能的損失。 （1）風(fēng)險回避 （2）風(fēng)險

22、控制 （3）風(fēng)險轉(zhuǎn)移 （4）風(fēng)險自擔(dān) （十九）研究結(jié)論與建議 1.推薦方案總體描述 2.主要對比方案 3.結(jié)論與建議 從可行性研究上述19項內(nèi)容來看，可以概括為三大方面。 第一是市場研究，市場研究是可行性研究的前提和基礎(chǔ)。 第二是工藝技術(shù)研究，是解決技術(shù)上的可能性問題。 第三是研究建設(shè)項目的經(jīng)濟效益和社會效益，是可行性研究的核心和重點。 可行性研究的主要任務(wù)是研究建設(shè)項目的必要性、可能性、合理性的問題。二、 可行性研究的步驟 1.開始籌劃 2.調(diào)查研究 3.優(yōu)化和選擇方案 4.詳細研究 5.編寫報告書 6.資金籌措 三、 可行性研究的依據(jù)1. 國家經(jīng)濟建設(shè)的方針、政策和長遠規(guī)劃。 2. 項目建

23、議書和委托單位的設(shè)想說明。 3. 經(jīng)過國家正式批準(zhǔn)的資源報告、國土開發(fā)整治規(guī)劃、河流流域規(guī)劃、工業(yè)基地規(guī)劃等。 4. 可靠的自然、地理、氣象、地質(zhì)、經(jīng)濟、社會等基礎(chǔ)資料。 5. 有關(guān)的工程技術(shù)方面的標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)范、指標(biāo)等。 6. 國家公布的用于進行項目評價的有關(guān)參數(shù)、指標(biāo)等。 四、 可行性研究的原則 可行性研究應(yīng)具有科學(xué)性和獨立性 可行性研究的深度需滿足要求 承擔(dān)可行性研究工作的單位應(yīng)具備的條件 可行性研究報告的審批辦法 第三節(jié) 項目評估 項目評估概述 項目評估的內(nèi)容 項目評估程序 項目評估的要求一、項目評估概述項目評估指在項目可行性研究的基礎(chǔ)上，由第三方（國家、銀行或有關(guān)機構(gòu)）根據(jù)國家頒布的政策

24、、法規(guī)、方法、參數(shù)和條例等，從項目（或企業(yè)）、國民經(jīng)濟、社會角度出發(fā)，對擬建項目建設(shè)的必要性、建設(shè)條件、生產(chǎn)條件、產(chǎn)品市場需求、工程技術(shù)、經(jīng)濟效益和社會效益等進行全面評價、分析和論證，進而判斷其是否可行的一個評估過程。其目的是審查項目可行性研究的可靠性、真實性和客觀性，為銀行的貸款決策或行政主管部門的審批決策提供科學(xué)依據(jù)。 (1)項目評估的依據(jù) 1) 項目建議書及其批準(zhǔn)文件； 2) 項目可行性研究報告； 3) 報送單位的申請報告及主管部門的初審意見； 4) 有關(guān)資源、原材料、燃料、水、電、交通、通訊、資金（包括外匯）及征地等方面的協(xié)議文件； 5 ）必需的其他文件和資料. (2)項目評估的程序

25、1)成立評估小組并進行分工 2)對可行性研究報告和相關(guān)資料進行審查和分析 3)編寫評估報告提綱 4)數(shù)據(jù)調(diào)查 5)分析與論證 6)編寫評估報告 7)小組討論 8)修改報告 9)專家論證會 10）評估報告定稿 (3)項目評估的內(nèi)容 項目與企業(yè)概況評估 項目建設(shè)的必要性評估 項目建設(shè)規(guī)模評估 資源、原材料、燃料及公用設(shè)施條件評估 建廠條件和廠址方案評估 工藝、技術(shù)和設(shè)備方案評估 環(huán)境保護評估 建筑工程標(biāo)準(zhǔn)評估 實施進度評估 項目組織、勞動定員和人員培訓(xùn)計劃評估 投資估算和資金籌措 項目的財務(wù)效益評估 國民經(jīng)濟效益評估 社會效益評估 項目風(fēng)險評估(4)項目評估報告內(nèi)容大綱 1) 項目概況 a) 項目

26、基本情況 b) 綜合評估結(jié)論：提出是否批準(zhǔn)或可否貸款的結(jié)論性意見。 2) 詳細評估意見 3) 總結(jié)和建議 a) 存在或遺留的重大問題 b) 潛在的風(fēng)險 4 ）建議 二、 項目評估的內(nèi)容 1. 項目建設(shè)必要性評估 2. 項目建設(shè)條件評估 3. 項目技術(shù)評估 4. 基本經(jīng)濟數(shù)據(jù)評估 5. 財務(wù)效益評估 6. 國民經(jīng)濟效益評估 7. 社會效益評估 8. 不確定性分析評估 9. 對有關(guān)政策和管理體制的建議 10. 評估結(jié)論 三、 項目評估程序1. 組建評估小組2. 制定評估工作計劃 3. 對項目作一般性審查 4. 搜集資料5. 對項目建議書或可行性研究報告進行評估 6. 編寫評估報告 7. 提送報告

27、8. 建立檔案 圖2-1 項目評估程序示意圖四、 項目評估的要求 項目評估工作必須站在國家和全局的角度客觀地、科學(xué)地、公正地進行。項目評估人員要對項目評估的可靠性、準(zhǔn)確性負責(zé)。 因此，在進行項目評估時，評估人員必須掌握客觀性、科學(xué)性和公正性原則，按原則辦事。 第四節(jié) 典型項目可行性研究報告編寫大綱 一般工業(yè)項目可行性研究報告編制大綱 公共建設(shè)項目可行性研究報告編制大綱 城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項目可行性研究報告編制大綱 房地產(chǎn)項目可行性研究報告編制大綱一.一般工業(yè)項目可行性研究報告 （一）總論 1.項目背景 2.項目概況 3.問題與建議 （二）市場預(yù)測 1.產(chǎn)品市場供應(yīng)預(yù)測 2.產(chǎn)品市場需求預(yù)測 3.

28、產(chǎn)品目標(biāo)市場分析 4.價格現(xiàn)狀與預(yù)測 5.市場競爭力分析 6.市場風(fēng)險（三）資源條件評價(指資源開發(fā)項目) 1.資源可利用量 2.資源品質(zhì)情況 3.資源賦存條件 4.資源開發(fā)價值 （四）建設(shè)規(guī)模與產(chǎn)品方案 1.建設(shè)規(guī)模 2.產(chǎn)品方案 （五）場址選擇 1.場址所在位置現(xiàn)狀 2.場址建設(shè)條件 3.場址條件比選 （六）技術(shù)方案、設(shè)備方案和工程方案 1.技術(shù)方案 2.主要設(shè)備方案 3.工程方案 （七）主要原材料、燃料供應(yīng) 1.主要材料供應(yīng) 2.燃料供應(yīng) 3.主要原材料、燃料價格 4.編制主要原材料、燃料年需要表 （八）總圖運輸與公用輔助工程 1.總圖布置 2.場內(nèi)外運輸 3.公用輔助工程 （九）節(jié)能措施 1.節(jié)能措施 2.消耗指標(biāo)分析 （十）節(jié)水措施 1.節(jié)水措施 2.水耗指標(biāo)分析 （十一）環(huán)境影響評估 1.場址環(huán)境條件 2.項目建設(shè)和生產(chǎn)對環(huán)境的影響 3.環(huán)境保護措施方案 4.環(huán)境保護投資 5.環(huán)境影響評