工程經(jīng)濟學(xué)課程設(shè)計報告

1、工程經(jīng)濟學(xué)課程設(shè)計報告河北工業(yè)大學(xué)城市學(xué)院管理系工程經(jīng)濟學(xué)課程設(shè)計報告專業(yè)工程管理班級工程C103學(xué)號107492姓名趙靠彬指導(dǎo)教師陳敬武河北工業(yè)大學(xué)城市學(xué)院管理系2013年6月14日目錄一、本課程設(shè)計目的 2二、設(shè)計要求 2三、項目概況 4五、國民經(jīng)濟評價資料 7六、有關(guān)參數(shù) 1.1七、項目財務(wù)評價及評價結(jié)論 1.1(1 )財務(wù)盈利能力分析： 1.1(2 )清償能力分析： 1.2(3 )不確定性分析： 1.2(4)財務(wù)評價結(jié)論： 1.3八國民經(jīng)濟評價分析及結(jié)論 1.3九附表 1.5(1) 基礎(chǔ)報表： 1.5(2) 輔助報表： 2.2(3) 國民經(jīng)濟評價報表： 2.8、本課程設(shè)計目的通過對一個

2、具體建設(shè)項目經(jīng)濟評價全過程的計算與分析， 熟悉項 目經(jīng)濟評價的程序，掌握評價報表編制和評價指標(biāo)計算的原理和方 法，以及經(jīng)濟評價方法的運用， 達到能運用本課程理論來解決實際工 程項目經(jīng)濟評價問題的目的。二、設(shè)計要求1 根據(jù)所給出投資項目的基礎(chǔ)資料，編制必要的經(jīng)濟評價報表， 計算和分析各種評價指標(biāo)，給出項目經(jīng)濟評價結(jié)論。2 要求計算和分析的財務(wù)評價指標(biāo)有： 靜態(tài)評價指標(biāo)：投資回收期、投資利潤率、投資利稅率、資本金 利潤率、借款償還期、資產(chǎn)負債率、流動比率、 速動比率。動態(tài)評價指標(biāo)：財務(wù)凈現(xiàn)值FNPV財務(wù)內(nèi)部收益率FIRR。 不確定性分析：盈虧平衡分析。敏感性分析，分別就固定資產(chǎn)投資、經(jīng)營成本和銷售

3、 收入變化10%、20%對投資回收期和凈現(xiàn)值進行單因 素敏感分析（全部投資，稅后） 。3 要求計算和分析國民經(jīng)濟評價指標(biāo)有：全部投資的經(jīng)濟內(nèi)部收益率EIRR、經(jīng)濟凈現(xiàn)值ENPV國內(nèi)投資經(jīng)濟內(nèi)部收益率、經(jīng)濟凈現(xiàn)值、經(jīng)濟外匯凈現(xiàn)值、經(jīng)濟節(jié)匯（或換匯）成本。國民經(jīng)濟評價只進行敏感性分析（不確定因素和財務(wù)評價相同） 。 4 要求完成設(shè)計任務(wù)后，交課程設(shè)計成果報告。依封面、目錄、設(shè)計任務(wù)書、項目概況、項目財務(wù)數(shù)據(jù)測算、項 目財務(wù)評價及評價結(jié)論、 項目國民經(jīng)濟評價數(shù)據(jù)調(diào)整、 國民經(jīng)濟評價 及評價結(jié)論、經(jīng)濟評價報表（以附錄形式表示，先基礎(chǔ)報表，后輔助 報表）的順序裝訂成冊。設(shè)計報告的封面上應(yīng)注明班級、姓名，

4、指導(dǎo)老師，完成日期等。 設(shè)計報告要整潔、清楚，報表數(shù)據(jù)要完整，不可用省略號。提交 打印文件及電子文檔。5 本設(shè)計要求學(xué)生在規(guī)定的時間內(nèi)獨立完成。 同學(xué)之間可以互相討論，但不能抄襲。6 報表中數(shù)據(jù)取整數(shù)，評價指標(biāo)及中間計算保留兩位小數(shù)。三、項目概況本項目為一新建化工廠，擬生產(chǎn)目前國內(nèi)外市場較為緊俏的 X產(chǎn)品。這種產(chǎn)品目前國內(nèi)市場供不應(yīng)求，每年需要一定量的進口，項目 投產(chǎn)后可以以產(chǎn)頂進本項目的主要技術(shù)和設(shè)備擬從國外引進， 廠址位于城市近郊， 占 用一般農(nóng)田 350 畝，交通運輸方便，原材料及水、電等供應(yīng)可靠。項目主要設(shè)施包括生產(chǎn)車間、與工藝生產(chǎn)相適應(yīng)的輔助生產(chǎn)設(shè) 施，公用工程以及有關(guān)的生產(chǎn)管理與生

5、活福利等設(shè)施。本項目經(jīng)濟評價是在完成了市場、規(guī)模、工藝技術(shù)、物料供應(yīng)、 廠址選擇、環(huán)境保護、工廠組織、勞動定員以及項目實施規(guī)劃等諸方 面的研究論證和多方案比較后，確定了最佳方案的基礎(chǔ)上進行的。四、項目財務(wù)預(yù)測數(shù)據(jù)（一）生產(chǎn)規(guī)模及實施進度本項目生產(chǎn)規(guī)模為年產(chǎn) 2.9 萬噸 X 產(chǎn)品，項目擬三年建成， 第四 年投產(chǎn)，當(dāng)年生產(chǎn)負荷達到設(shè)計能力的 70%，第五年達到 90%，第六 年達到 100%，生產(chǎn)期按 15 年計算。（二）投資及其來源1 固定資產(chǎn)投資固定資產(chǎn)投資采用概算指標(biāo)估算法，估計額為 53786 萬元（含3454 萬美元），其中： 工程費用 43782 萬元（含外幣 2899萬美元）：建筑

6、工程費 3466 萬元，設(shè)備購置費 28864 萬元（含 2029萬美元），安裝工程費 11452 萬元（含 870 萬美元）。 其他費用 3818 萬元（含土地費用購買土地使用權(quán) 612萬元，外幣 241 萬美元）。 預(yù)備費用 6186萬元（含 314萬美元），其中，基本預(yù)備費 4760 萬元，漲價預(yù)備費 1426 萬元。外幣與人民幣的匯率為 1 美元 =6.5 元人民幣。2固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅本項目按 0%的稅率交納固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅。3流動資金投資流動資金投資分項詳細估算法估算： 周轉(zhuǎn)天數(shù)分別為：應(yīng)收帳款 30天；現(xiàn)金15天；應(yīng)付帳款30 天（一年按 360 天計算）。 存貨正常年

7、份估算額為 6930 萬元，投產(chǎn)期按生產(chǎn)負荷大小計 算。4項目自有資金（資本金）為 22000萬元（其中 2400 萬元用于流動資金，并于投產(chǎn)第一年投入） ，其余為借款。外匯通過中國銀 行向國外貸款，年利率 6%；人民幣固定資產(chǎn)投資部分向中國建設(shè) 銀行貸款， 年利率 6.6%；流動資金不足部分向中國工商銀行貸款， 年利率 5.64%。5建設(shè)投資各年投入比率為第一年 20%；第二年為 55%；第三年25%（含外匯及自有資金）。（三）產(chǎn)品售價及銷售稅金X產(chǎn)品每噸出廠價按26800元計算（含稅價）。產(chǎn)品交納增值稅, 稅率為 17%；城鄉(xiāng)維護建設(shè)稅按增值稅的 7%計提；教育費附加按增值 稅額的 3%計

8、提。（四）產(chǎn)品成本及費用1 原材料：生產(chǎn)X產(chǎn)品需A B、CD E、F六種原料，生產(chǎn)每噸 X產(chǎn)品消 耗定額分別為 1.027 噸、0.59 噸、0.79 噸、0.14 噸、0.011 噸、0.87 噸；每噸原料單價分別為 5350元、1680元、240 元、 2520元、 1470 元、 164 元。2 燃料及動力：主要包括水、電和煤，生產(chǎn)每噸 X產(chǎn)品消耗定額分別為174噸、2755度、 1.83噸；單價分別為 2.10 元、 0.54 元、 400元。3 工資及福利費用：全廠定員 820人，人均月工資按 1000元計，福利費按工資總額的 14%計取，其中生產(chǎn)人員 500人，車間管理人員 50

9、人。4 無形資產(chǎn)和遞延資產(chǎn)費用 固定資產(chǎn)投資中的“其他費用”，除土地費用進入固定資產(chǎn)原值 外，其余均作為無形及遞延資產(chǎn)（其中無形資產(chǎn)為 2476 萬元，遞延 資產(chǎn)為 730 萬元）。固定資產(chǎn)折舊按平均年限法， 預(yù)計凈殘值率為 5%。 無形資產(chǎn)按 1 0年平均攤銷，遞延資產(chǎn)按 5 年攤銷。5 修理費修理費用按折舊額的 50%計提。6 其他費用其他費用按工資及福利費用的 2.5 倍，加上每年 70 萬元的土地 使用稅計算。7 利息項目投資中外匯借款按 8 年等額還本，計算利息。國內(nèi)固定資產(chǎn) 投資借款按最大償還能力計算還本付息（冒泡法） 。全部借款在投產(chǎn) 后開始償還，建設(shè)期不還借款。長期借款支用當(dāng)年

10、按半息計算，流動 資金借款按全年計息，生產(chǎn)期間借款利息計入財務(wù)費用。（五）利潤分配項目所得稅按利潤總額的 25%計取。從還本資金有余額的年份起， 每年按可供分配利潤的提取 10%盈余公積金、 5%公益金，按可供分配 利潤的 50%向投資者分配利潤。（六）還本資金來源償還借款本金的資金來源為折舊費、攤銷費和未分配利潤。五、國民經(jīng)濟評價資料本項目國民經(jīng)濟評價在財務(wù)評價基礎(chǔ)上進行，所需數(shù)據(jù)由財務(wù)評 價數(shù)據(jù)調(diào)整求得。（一）效益和費用范圍的調(diào)整1轉(zhuǎn)移支付：（1）引進設(shè)備、材料繳納的關(guān)稅及增值稅， （ 2）土地使用稅，（3）銷售稅金及附加，（4）所得稅，（5）國內(nèi)借款還本付2間接效益和間接費用： 本項目具

11、有間接效益， 但由于計量困難， 只作定性描述。本項目無明顯的間接費用。（二）效益和費用數(shù)值的調(diào)整本項目財務(wù)評價中外匯與人民幣的換算匯率為 1美元=6.5 元人民 幣，基本反映了外匯的真實價值， 故國民經(jīng)濟評價中仍取該匯率為影 子匯率，即影子匯率也為 1美元=6.5 元人民幣。1投資的調(diào)整。 建筑工程費用按影子價格換算系數(shù) 1.1 調(diào)整。 設(shè)備購置費的調(diào)整：引進設(shè)備費用中剔除關(guān)稅及增值稅（其中 關(guān)稅按 12%計算），用 6%的貿(mào)易費用率及影子匯率重新計算貿(mào)易費用， 引進設(shè)備國內(nèi)運輸費用所占比重較小不再進行調(diào)整； 國內(nèi)配套設(shè)備影 子價格換算系數(shù)為 1，運輸費用所占比重較小不再進行調(diào)整。 安裝工程費

12、用中進口材料費用的調(diào)整方法同上述引進設(shè)備費 用的調(diào)整方法，國產(chǎn)材料及費用不進行調(diào)整。 其他費用的調(diào)整。 其他費用中僅對土地費用予以調(diào)整， 采用土 地機會成本 （ 以現(xiàn)值表示 ） 及新增資源消耗之和作為土地影子費用計 入項目投資的方式，具體調(diào)整如下：本項目占用的土地為一般農(nóng)田 350 畝，若無本項目占用，則將繼 續(xù)按現(xiàn)狀用于農(nóng)業(yè)生產(chǎn)。 經(jīng)測算，該土地用于農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的年最大凈收 入為 980元畝（據(jù)項目開工前第 3 年數(shù)據(jù)） ，并預(yù)計可按 6%的年平 均增長率增長。依此可計算得該土地的機會成本。本項目因占用土地的新增資源消耗經(jīng)測算和土地機會成本相當(dāng) 由此項目占用土地的影子費用就可得到了。 基本預(yù)備費

13、按上述調(diào)整后費用重新計算；由于上述費用均已采用影子價格計算，故將漲價預(yù)備費扣除。 建設(shè)期利息不再計入項目投資。 流動資金按調(diào)整后的估算基礎(chǔ)重新估算。2. 銷售收入的調(diào)整。本項目產(chǎn)品按替代進口確定其影子價格，由于不能確定具體用戶， 按近幾年該種產(chǎn)品進口的到岸價格， 并考慮其變化趨勢確定。經(jīng)分析 確定的該種產(chǎn)品到岸價為4200美元/噸，由此調(diào)整得到銷售收入。3. 經(jīng)營費用的調(diào)整。 外購原料A為非外貿(mào)貨物，其費用占經(jīng)營成本比重大，按分解 成本法確定其影子價格。由于原料A可通過發(fā)揮現(xiàn)有企業(yè)生產(chǎn)能力滿 足供應(yīng)，故按其可變成本進行分解。原料A的單位可變財務(wù)成本構(gòu)成如表1所示。按分解成本法調(diào)整 后的耗用金額

14、也列示于同一表中。說明如下：表1原料A分解成本計算表（可變成本）項目單位耗用量財務(wù)成本分解成本（元）（元）原料a噸1.2833531原料b噸0.190319原料c噸0.21056其他142燃料、動力水噸157電度665煤噸2.20可變成本合計原料a為非外貿(mào)貨物，在國內(nèi)屬較緊缺產(chǎn)品，經(jīng)測算其影子價格換算系數(shù)為1.2 ；原料b為外貿(mào)貨物，其到岸價為470美元/噸，貿(mào)易費用率為6%;原料c占比重較小，不予調(diào)整；生產(chǎn)廠所在地區(qū)電力的影子價格為 0.55元/度；生產(chǎn)廠所在城市煤的影子價格為420元/噸；水和其他項目不予調(diào)整；以上各項單價中包含的運輸費用因難以單列也未作調(diào)整；由以上各步得原料A的影子價格，

15、因原料A由生產(chǎn)廠家直接供貨給本項目，且距離很近，故不考慮貿(mào)易費用和運輸費用 外購原料 B 為外貿(mào)貨物，按間接進口確定其影子價格。到岸價 為 447 美元噸，由于供應(yīng)廠和原用戶難以確定，且項目地處港口， 可得其影子價格。 外購原料 D 為非外貿(mào)貨物且為長線產(chǎn)品，經(jīng)測算其影子價格換 算系數(shù)為 0.91 。 項目所在地區(qū)電力的影子價格為 0.55 元度。 項目所在城市煤的影子價格為 420 元噸。 土地使用稅為轉(zhuǎn)移支付，故予以剔除。 其他各項不予調(diào)整。六、有關(guān)參數(shù)1行業(yè)基準(zhǔn)收益率 10%；2行業(yè)基準(zhǔn)投資回收期10 年；3行業(yè)平均投資利潤率8%；4行業(yè)平均投資利稅率13%。5社會折現(xiàn)率 12%。七、項

16、目財務(wù)評價及評價結(jié)論(1) 財務(wù)盈利能力分析：(1) .通過項目的全部投資現(xiàn)金流量表，項目所得稅前及所得稅后財務(wù)凈現(xiàn)值分別是Y 185,469萬元和Y 133,568萬元，均大于零。所得稅前及所得稅后財務(wù)內(nèi) 部收益率分別為 45%和 37% 。所得稅前及所得稅后的全部投資回收期 (含建設(shè)期) 分別為 4.83 和 5.24 年，而行業(yè)的基準(zhǔn)回收期是 10 年，所以小于行業(yè)基準(zhǔn)回收 期。這些表明項目從全部投資看來， 盈利能力已經(jīng)滿足了行業(yè)的最低要求， 在財 務(wù)上值得進一步研究。 而且投資回收期均小于行業(yè)基準(zhǔn)投資回收期， 表明項目投 資能夠在規(guī)定時間內(nèi)回收。(2) .由項目自有資金現(xiàn)金流量表，可計

17、算出自有資金凈現(xiàn)值為Y 201,216萬元, 大于 0；自有資金財務(wù)內(nèi)部收益率為 79% ，大于項目要求的內(nèi)部收益率。( 3) . 由損益表和總投資數(shù)據(jù)，可計算出：投資利潤率 =年平均利潤總額 /項目總投資 =61 %8%表, 明項目的單位投資盈 利能力達到了行業(yè)的平均水平。投資利稅率年平均利稅總額 /項目總投資 =65 %13%，表明對國家積累的貢獻 水平達到了行業(yè)的平均水平?；窘鹄麧櫬誓昶骄麧櫩傤~ /資本金 =122.07%(2) 清償能力分析：1) .由借款還本付息表可以得出項目固定資產(chǎn)投資國內(nèi)借款部分還款期為3.54 年，國外借款償還期為 6.74 年，表明項目具有清償能力(2).

18、由項目資金來源及運用表可以看出項目能夠?qū)崿F(xiàn)收支平衡，并從還清國內(nèi)借款部分年份開始，即使在隨后的3年中每年償還國外借款部分，項目就 能產(chǎn)生盈余資金。(3) .由資產(chǎn)負債表，表中的資產(chǎn)負債率，流動比率，速動比率等指標(biāo)反 映了項目具有償債能力和抵抗財務(wù)風(fēng)險能力。(3) 不確定性分析：(1) .盈虧平衡分析按項目第6年的年固定成本、可變成本、產(chǎn)品銷售收入和銷售收入稅金及附加，以生產(chǎn)能力利用率表示的 BEP為：BEP=34231/(77720-7893 ) X 100%49%0,表明項目有較好的抗風(fēng)險能力。（4）財務(wù)評價結(jié)論：有上述的財務(wù)評價結(jié)果來看，本項目的IRR高于行業(yè)的內(nèi)部收益率，財務(wù)凈 現(xiàn)值大于

19、零，投資回收期低于行業(yè)的基準(zhǔn)投資回收期， 償債能力強，具有一定的 抗風(fēng)險能力。因此，從財務(wù)上講，項目可以接受。八. 國民經(jīng)濟評價分析及結(jié)論1、經(jīng)濟效益分析根據(jù)以上調(diào)整后的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，編制全部投資國民經(jīng)濟效益費用流量表（見表18所示），由經(jīng)濟效益費用流量表計算如下指標(biāo)：全部投資的經(jīng)濟內(nèi)部收益率（EIRR等于61%大于社會折現(xiàn)率12%說明項目 是可以考慮接受的。經(jīng)濟凈現(xiàn)值為 198790，略高于社會平均折現(xiàn)率。按敏感程度排序由大到小為：產(chǎn)品銷售收入、經(jīng)營成本、固定資產(chǎn)投資。而且在變化范圍內(nèi)，項目全部投資經(jīng)濟內(nèi)部收益率大于10%表明項目可取。項目產(chǎn)品可替代進口節(jié)匯。項目外匯凈現(xiàn)值為13055萬美元，表

20、明項目產(chǎn)品替代進口外匯的效果是較可觀的；經(jīng)濟節(jié)匯成本為 6.01元/美元，小于影子匯率 1美元=6.5 元，說明該項 目替代井口是有利的。所以，從整個國民經(jīng)濟評價的角度上看， 項目也是合適的，對于整個國民經(jīng) 濟的貢獻合適。2、評價結(jié)論財務(wù)評價全部投資內(nèi)部收益率為17.23%大于行業(yè)基準(zhǔn)收益率12%投資回 收期從建設(shè)期算起為5.0年，小于行業(yè)基準(zhǔn)投資回收期10年；國內(nèi)借款償還期從 借款年算起為5.0年，能滿足借款條件。國民經(jīng)濟評價全部投資內(nèi)部收益率為 61%大于社會折現(xiàn)率12%財務(wù)評價全部投資內(nèi)部收益率為 45%大于行業(yè)基準(zhǔn)收益率12%投資回收 期從建設(shè)期算起為5.0年，小于行業(yè)基準(zhǔn)投資回收期1

21、0年；國內(nèi)借款償還期從借 款年算起為5.0年，能滿足借款條件。國民經(jīng)濟評價全部投資內(nèi)部收益率為 61% 大于社會折現(xiàn)率12%從以上主要指標(biāo)看，財務(wù)評價和國民經(jīng)濟評價效益均較好， 而且生產(chǎn)的產(chǎn)品 是國家急需的，所以項目是可以接受的。九. 附表(1) 基礎(chǔ)報表：表1項目投資現(xiàn)金流量表項目投資現(xiàn)金流量表(單位：萬元)序號項目合計計算期1234567891現(xiàn)金流入11446710.00.00.05440469948777207772077720777201.1營業(yè)收入11347125440469948777207772077720777201.2補貼收入01.3回收固定資產(chǎn)余值25291.4回收流動資

22、金74302現(xiàn)金流出5699071075729582134473129033206353963468634686346862.1建設(shè)投資537861075729582134472.2流動資金7430530114197102.3經(jīng)營成本4992312553631204340383403834038340382.4營業(yè)稅金及附加94604535836486486486482.5維持運營投資03所得稅前凈現(xiàn)金流量574764-10757-29582-134472311436742423244303443034430344所得稅前累計凈現(xiàn)金流量3866266-10757-40339-53786-306

23、72607048394914281344631774975調(diào)整所得稅1410535610825795159564961497006所得稅后凈現(xiàn)金流量433711-10757-29582-134471750428485328093347033420333347所得稅后累計凈現(xiàn)金流量2782495-10757-40339-53786-36282-77972501258481919021252361011121314151617187772077720777207772077720777207772077720876797772077720777207772077720777207772077720

24、777202529743034686346863468634686346863468634686346863468634038340383403834038340383403834038340383403864864864864864864864864864843034430344303443034430344303443034430345299322053126356530659934963439266843570247873652177057476497499799984898489910991099109910991033285332363318633186331243312433124

25、3312443083158521191757224943258130291254324378357503390627433711表二 項目資本金現(xiàn)金流量表項目資本金現(xiàn)金流量表 （單位：萬元）序號項目合計計算期1234567891現(xiàn)金流入11446710.00.00.05440469948777207772077720777201.1營業(yè)收入11347125440469948777207772077720777201.2補貼收入01.3回收固定資產(chǎn)余值25291.4回收流動資金74302現(xiàn)金流出55838539201078049003466536615393563915838961387632.

26、1項目資本金22000392010780490024002.2借款本金償還203633898329332933293329332932.3借款利息支付8835247816351477127910828842.4經(jīng)營成本4977272543631104339383393833938339382.5營業(yè)稅金及附加94604535836486486486482.6所得稅1410535610825795159564961497003凈現(xiàn)金流量（1-2）586286-3920-10780-4900197393333338365385633876038958101112131415161718777207

27、77207772077720777207772077720777208767977720777207772077720777207772077720777207772025297430345863458634586345863458634586345863458634586339383393833938339383393833938339383393833938648648648648648648648648648974997999848984899109910991099109910431354313543135431354313543135431354313553094表三利潤與利潤分配表

28、項目投資現(xiàn)金流量表（單位：萬元）序號項目合計計算期4567891銷售收入11347125440469948777207772077720777202銷售稅金及附加94604535836486486486483總成本費用5655543181236636393133911538918385744利潤總額（1-2-3）5596982213932729377593795738154384985所得稅（25%1399255535818294409489953996246稅后利潤（4-5）4197741660424546283192846828616288737提取法定盈余公積金4197716602455

29、28322847286228878提取公益金20989830122714161423143114449可供分配利潤（6-7-8）35680814114208642407224197243232454210應(yīng)付利潤1784047057104321203612099121621227111未分配利潤1784047057104321203612099121621227112累計未分配利潤137029970571748929525416245378566056101112131415161718777207772077720777207772077720777207772077720648648648

30、648648648648648648383763817937981379813773337733377333773337733386963889339091390913933939339393393933939339967497239773977398359835983598359835290222917029318293182950429504295042950429504290229172932293229502950295029502950145114581466146614751475147514751475246682479424920249202507825078250782507

31、8250781233412397124601246012539125391253912539125391233412397124601246012539125391253912539125397839190788103248115708128247140786153326165865178404表四財務(wù)計劃現(xiàn)金流量表財務(wù)計劃現(xiàn)金流量表（單位：萬元）序號項目合計計算期1234567891經(jīng)營活動凈現(xiàn)金流量4949262280529903335193347033420333341.1現(xiàn)金流入13095486230980111890138901389013890131.1.1營業(yè)收入11347125

32、440469948777207772077720777201.1.2增值稅銷項稅額164877790510163112931129311293112931.1.3補貼收入01.1.4其他流入99591.2現(xiàn)金流出8146223950450208554945554355593556791.2.1經(jīng)營成本4992312553631204340383403834038340381.2.2增值稅進項稅額703423372433648184818481848181.2.3營業(yè)稅金及附加94604535836486486486481.2.4增值稅945364533582864756475647564751

33、.2.5所得稅1410535610825795159564961497001.2.6其他流出02籌資活動凈現(xiàn)金流量2197930001327521730160151607816141162502.1現(xiàn)金流入83216146774036218347770114197102.1.1項目資本金流入22000392010780490024002.1.2建設(shè)投資借款537861075729582134472.1.3流動資金借款7430530114197102.1.4債券02.1.5短期借款02.1.6其他流入02.2現(xiàn)金流出3030091467740362183472097623149167251607

34、816141162502.2.1各種利息支出883624821850120210358596722.2.2償還債務(wù)本金42383114371086734872943312033072.2.3應(yīng)付利潤178404705710432120361209912162122712.2.4其他流出733861467740362183473凈現(xiàn)金流量（1+2+3）7147190003608051633495344954749561495854累計盈余資金567517700036080877131372471867942363552859401011121314151617183328533236331863

35、318633124331243312433124430838901389013890138901389013890138901389013989727772077720777207772077720777207772077720777201129311293112931129311293112931129311293112939959557285577755827558275588955889558895588955889340383403834038340383403834038340383403834038481848184818481848184818481848184818648648

36、648648648648648648648647564756475647564756475647564756475974997999848984899109910991099109910163131637612460124601253912539125391253912539163131637612460124601253912539125391253912539473263350637161233412397124601246012539125391253912539125394959849612456464564645663456634566345663556223355383851504

37、30796476442522106567769613433659096714719表五借款還本付息表借款還本付息表（單位：萬元）序號項目利率/%計算期12345678910111外匯借款61.1年初本息余額462517621244592198819368165911364810528722137151.2本年借款44901234856131.3本年應(yīng)計利4本年還本付息39393939393939393939393939393939其中：還本24712620277729433120330735063716付息1468131911629958196324332231.5年

38、末本息余額4625176212445921988193681659113648105287221371502人民幣借款6.62.1年初本息余額24249251128932.2本年借款23476454293468282.3本年應(yīng)計利息773737078514513.4本年還本付息69157279其中：還本60646828付息8514512.5年末本息余額2424925112893682803流動資金5.643.1年初本息余額3.2本年借款290114197103.3本年應(yīng)計利息164804040404040403.4本年還本付息306514997504040404040其中：還本29011419

39、710付息164804040404040403.5年末本息余額306514997504還本資金來源4.1可用于還本的未分配利潤7057104321203612099121621227112334123974.2可用于還本的折舊費340434043404340434043404340434044.3可用于還本的攤銷費3943943943943942482482484.4結(jié)余還本資金03012118941195812021119841204712110表六資產(chǎn)負債表資產(chǎn)負債表（單位：萬元）序號項目計算期1234567891資產(chǎn)107574034053786575635565752663488654

40、5067414151.1流動資產(chǎn)總額7096898797919791979197911.1.1貨幣資金1171501671671671671.1.2應(yīng)收賬款2128260026952695269526951.1.3預(yù)付賬款1.1.4存貨4851623769306930693069301.1.5其他1.2在建工程1075740340537861.3固定資產(chǎn)凈值4765544251408473744334039306351.4無形及其他資產(chǎn)凈值281224192025163112379892負債及所有者權(quán)益259147126432394790451342911949152551413168633787192.1流動負債總額0001653212523622362236223622.1.1短期借款2.1.2應(yīng)付賬款1653212523622362236223622.1.3預(yù)收賬款2.1.4其他2.2建設(shè)投資借款1075729582134472.3流動資金借款530114197102.4負債小計1075729582134476954354430722362236223622.5所有者權(quán)益4400121005500651361