閩燦坤Ｂ：公司內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告

1、廈門(mén)燦坤實(shí)業(yè)股份有限公司 2012 年度公司內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告 廈門(mén)燦坤全體股東： 根據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范及其配套指引的規(guī)定和要求，結(jié)合本公司（以 下簡(jiǎn)稱公司）內(nèi)部控制制度和評(píng)價(jià)辦法，在內(nèi)部控制日常監(jiān)督和專項(xiàng)監(jiān)督的基礎(chǔ) 上，我們對(duì)公司內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行了自我評(píng)價(jià)。 一、董事會(huì)聲明 公司董事會(huì)全體董事保證本報(bào)告內(nèi)容不存在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重 大遺漏，并對(duì)報(bào)告內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)個(gè)別及連帶責(zé)任。 建立健全并有效實(shí)施內(nèi)部控制是公司董事會(huì)的責(zé)任；監(jiān)事會(huì)對(duì)董事會(huì)建立與 實(shí)施內(nèi)部控制進(jìn)行監(jiān)督；經(jīng)理層負(fù)責(zé)組織領(lǐng)導(dǎo)公司內(nèi)部控制的日常運(yùn)行。 公司內(nèi)部控制的目標(biāo)是：合理保證企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理合

2、法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財(cái)務(wù) 報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)完整，提高經(jīng)營(yíng)效率和效果，促進(jìn)企業(yè)實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。由于 內(nèi)部控制存在固有局限性，故僅能對(duì)實(shí)現(xiàn)上述目標(biāo)提供合理保證。 二、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作的總體情況 公司董事會(huì)授權(quán)內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的具體組織實(shí)施工作，對(duì)納 入評(píng)價(jià)范圍的高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域和單位進(jìn)行評(píng)價(jià)。公司內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作組由經(jīng)理層或 熟悉情況的業(yè)務(wù)骨干組成，執(zhí)行評(píng)估內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)與運(yùn)行情況，確認(rèn)控制缺陷 并對(duì)內(nèi)部控制缺陷及其成因、表現(xiàn)形式和影響程度進(jìn)行綜合分析和全面復(fù)核，提 出認(rèn)定意見(jiàn)、因應(yīng)對(duì)策、持續(xù)改進(jìn)。并以適當(dāng)?shù)男问较蚨聲?huì)、監(jiān)事會(huì)報(bào)告。 三、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)依據(jù)與原則 公司根據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范、

3、應(yīng)用指引以及公司的內(nèi)部控制制度，圍 繞內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)、信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)督等要素，確定內(nèi)部控 制評(píng)價(jià)具體內(nèi)容，對(duì)內(nèi)部控制設(shè)計(jì)與運(yùn)行情況進(jìn)行全面評(píng)價(jià)。 公司實(shí)施內(nèi)部控制評(píng)價(jià)之原則： （一）全面性原則。評(píng)價(jià)工作應(yīng)當(dāng)包括內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)與運(yùn)行，涵蓋企業(yè)及 其所屬單位的各種業(yè)務(wù)和事項(xiàng)。 （二）重要性原則。評(píng)價(jià)工作應(yīng)當(dāng)在全面評(píng)價(jià)的基礎(chǔ)上，關(guān)注重要業(yè)務(wù)單位、 重大業(yè)務(wù)事項(xiàng)和高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域。 （三）客觀性原則。評(píng)價(jià)工作應(yīng)當(dāng)準(zhǔn)確地揭示經(jīng)營(yíng)管理的風(fēng)險(xiǎn)狀況，如實(shí)反 映內(nèi)部控制設(shè)計(jì)與運(yùn)行的有效性。 四、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的范圍 內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的范圍涵蓋了公司及其所屬單位，概括公司治理層、經(jīng)理層及 基層的主要業(yè)務(wù)和事

4、項(xiàng)內(nèi)部控制包括但不限于：組織架構(gòu)、發(fā)展戰(zhàn)略、人力資源、 社會(huì)責(zé)任、企業(yè)文化、資金活動(dòng)、采購(gòu)業(yè)務(wù)、資產(chǎn)管理、銷售業(yè)務(wù)、研究與開(kāi)發(fā)、 工程項(xiàng)目、擔(dān)保業(yè)務(wù)、業(yè)務(wù)外包、財(cái)務(wù)報(bào)告、全面預(yù)算、合同管理、內(nèi)部信息傳 遞、信息系統(tǒng)等。 上述業(yè)務(wù)和事項(xiàng)的內(nèi)部控制涵蓋了公司經(jīng)營(yíng)管理的主要方面，不存在重大遺 漏。 內(nèi)部控制評(píng)價(jià)時(shí)間范圍:2012 年 1 月 1 日至 12 月 31 日。 五、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的程序和方法 公司內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作遵循內(nèi)控基本規(guī)范、評(píng)價(jià)指引及公司內(nèi)部控制評(píng)價(jià)辦 法規(guī)定的程序執(zhí)行，概括制定評(píng)價(jià)工作方案、組成評(píng)價(jià)工作組、實(shí)施內(nèi)控測(cè)試、 認(rèn)定控制缺陷、匯總評(píng)價(jià)結(jié)果、編報(bào)評(píng)價(jià)報(bào)告等。 評(píng)價(jià)過(guò)程，依其

5、營(yíng)運(yùn)、業(yè)務(wù)性質(zhì)采用個(gè)別訪談、調(diào)查問(wèn)題、專題討論、穿行 測(cè)試、實(shí)地查驗(yàn)、抽樣和比較分析等擇取適當(dāng)方法，廣泛收集公司內(nèi)部控制設(shè)計(jì) 和運(yùn)行是否有效的證據(jù)，如實(shí)填寫(xiě)評(píng)價(jià)工作底稿，分析、識(shí)別內(nèi)部控制缺陷。 六、內(nèi)部控制缺陷及其認(rèn)定 公司董事會(huì)根據(jù)基本規(guī)范、評(píng)價(jià)指引對(duì)重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的認(rèn) 定要求，結(jié)合公司規(guī)模、行業(yè)特征、風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)承受度等因素，研究確定了 適用本公司的內(nèi)部控制缺陷具體認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)如后： 重大缺陷，是指一個(gè)或多個(gè)控制缺陷的組合，可能導(dǎo)致企業(yè)嚴(yán)重偏離控制目標(biāo)。 重要缺陷，是指一個(gè)或多個(gè)控制缺陷的組合，其嚴(yán)重程度和經(jīng)濟(jì)后果低于重大缺 陷，但仍有可能導(dǎo)致企業(yè)偏離控制目標(biāo)。 一般缺陷，是

6、指除重大缺陷、重要缺陷之外的其它缺陷。 根據(jù)上述認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合日常監(jiān)督和專項(xiàng)監(jiān)督情況，我們未發(fā)現(xiàn)報(bào)告期內(nèi)之 內(nèi)部控制設(shè)計(jì)和運(yùn)行存在重大缺陷或重要缺陷。 七、內(nèi)部控制缺陷的整改情況 關(guān)于 2011 年廈門(mén)證監(jiān)局現(xiàn)場(chǎng)檢查發(fā)現(xiàn)若干的內(nèi)控缺失責(zé)令改正，公司業(yè)采取 了相應(yīng)的整改措施，并持續(xù)精進(jìn)改善，完善內(nèi)控制度設(shè)計(jì)及執(zhí)行。整改情況如后： （一）強(qiáng)化公司治理“三層”的運(yùn)作。 （二）細(xì)致規(guī)范關(guān)聯(lián)交易，充分反映交易內(nèi)容及訂價(jià)依據(jù)。 （三）落實(shí)執(zhí)行內(nèi)幕信息知情人登記制度。 （四）學(xué)習(xí)準(zhǔn)則遵循法令法規(guī)，正確完整信息披露。 （五）完善內(nèi)部控制制度設(shè)計(jì)及執(zhí)行。 （六）學(xué)習(xí)準(zhǔn)則遵循攸關(guān)法令規(guī)定，正確完整財(cái)務(wù)核算。 、 前項(xiàng)整改措施具體內(nèi)容詳見(jiàn) 2012 年 2 月 29 日披露在證劵時(shí)報(bào)、香港大 公報(bào)巨潮資訊網(wǎng)的關(guān)于廈門(mén)證監(jiān)局現(xiàn)場(chǎng)檢查的整改報(bào)告。 八、內(nèi)部控制有效性的結(jié)論 公司已經(jīng)根據(jù)基本規(guī)范、評(píng)價(jià)指引及其它相關(guān)法律法規(guī)的要求，對(duì)公司截至 2012 年 12 月 31 日的內(nèi)部控制設(shè)計(jì)與運(yùn)行的有效性進(jìn)行了自我評(píng)價(jià)。 報(bào)告期內(nèi)，公司對(duì)納入評(píng)價(jià)范圍的業(yè)務(wù)與事項(xiàng)均已建立了內(nèi)部控制，并得以 有效執(zhí)行，達(dá)到了公司內(nèi)部控制的目標(biāo)，不存在重大缺陷。 我們注意到，內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)與公司經(jīng)營(yíng)規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍、競(jìng)爭(zhēng)狀況和風(fēng)險(xiǎn)