企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險與控制教學(xué)提綱

1、精品文檔企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險管理與控制一、企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險的含義及其分類（一）經(jīng)營風(fēng)險的含義經(jīng)營風(fēng)險是指公司的決策人員和管理人員在經(jīng)營管理中出現(xiàn)失誤而導(dǎo)致公司盈利水平變化從而產(chǎn)生投資者預(yù)期收益下降的風(fēng)險或者由于匯率的變動而導(dǎo)致未來收益下降和成本的增加。風(fēng)險是人們因?qū)ξ磥硇袨榈臎Q策及客觀條件的不確定性而可能引起的后果與預(yù)定目標(biāo)發(fā)生多種負(fù)偏離的綜合。風(fēng)險大致有兩種定義： 一種定義強(qiáng)調(diào)了風(fēng)險表現(xiàn)為不確定性； 而另一種定義則強(qiáng)調(diào)風(fēng)險表現(xiàn)為損失的不確定性。 若風(fēng)險表現(xiàn)為不確定性， 說明風(fēng)險只能表現(xiàn)出損失， 沒有從風(fēng)險中獲利的可能性， 屬于狹義風(fēng)險。 而風(fēng)險表現(xiàn)為損失的不確定性， 說明風(fēng)險產(chǎn)生的結(jié)果可能帶來損失、獲利

2、或是無損失也無獲利，屬于廣義風(fēng)險，金融風(fēng)險屬于此類。風(fēng)險和收益成正比， 所以一般積極性進(jìn)取的偏向于高風(fēng)險是為了獲得更高的利潤， 而穩(wěn)健型的投資者則著重于安全性的考慮。（二）企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險的分類1、按照風(fēng)險的來源不同，可以分為外部風(fēng)險和內(nèi)部風(fēng)險。（1）企業(yè)外部風(fēng)險包括：顧客風(fēng)險、競爭對手風(fēng)險、政治環(huán)境風(fēng)險、法律環(huán)境風(fēng)險、經(jīng)濟(jì)環(huán)境風(fēng)險等。（2）企業(yè)內(nèi)部風(fēng)險包括：產(chǎn)品風(fēng)險、營銷風(fēng)險、財務(wù)風(fēng)險、人事風(fēng)險、組織與管理風(fēng)險等。立足于企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營活動來進(jìn)行企業(yè)風(fēng)險評估， 主要評估企業(yè)內(nèi)部風(fēng)險， 堅固企業(yè)外部風(fēng)險。2、企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險依據(jù)風(fēng)險產(chǎn)生的原因，分為決策風(fēng)險、管理風(fēng)險和非經(jīng)營風(fēng)險。（1）企業(yè)決策風(fēng)險，指企

3、業(yè)決策層在決策判斷時可能產(chǎn)生的風(fēng)險，包括資產(chǎn)質(zhì)量與財務(wù)指標(biāo)的判斷風(fēng)險、 行業(yè)前景與投資進(jìn)入的判斷風(fēng)險， 人力資源配置的判斷風(fēng)險等。（2）企業(yè)管理風(fēng)險，指企業(yè)管理層在經(jīng)營管理時可能產(chǎn)生的風(fēng)險，包括管理隊伍與管理體系的建設(shè)風(fēng)險、營銷與市場開發(fā)的拓展風(fēng)險、產(chǎn)品與技術(shù)研發(fā)的實(shí)施風(fēng)險。（3）非經(jīng)營風(fēng)險，指由于客觀環(huán)境的變化而給企業(yè)帶來的難以抗拒的風(fēng)險，包括立法調(diào)整導(dǎo)致的法律風(fēng)險， 國內(nèi)經(jīng)濟(jì)環(huán)境惡化導(dǎo)致的經(jīng)營風(fēng)險，國際經(jīng)營環(huán)境惡化導(dǎo)致的經(jīng)營風(fēng)險及戰(zhàn)爭、自然災(zāi)害等不可抗力導(dǎo)致的經(jīng)營風(fēng)險等。精品文檔精品文檔二、企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險中法律風(fēng)險的管理（一）對法律風(fēng)險進(jìn)行管理的重要意義1、有效的管理企業(yè)經(jīng)營法律風(fēng)險可以提升

4、比較優(yōu)勢在激烈的市場競爭中， 市場主體經(jīng)營的產(chǎn)品， 大多數(shù)情況下是趨同的， 同業(yè)競爭在一定程度上表現(xiàn)為風(fēng)險管理能力或風(fēng)險經(jīng)營水平的競爭。 風(fēng)險管理水平高的企業(yè)， 其支付的風(fēng)險成本相對較低， 獲得高收益的比較優(yōu)勢明顯， 意味著其獲利相對豐厚， 更具有市場競爭力。2、 有效的管理企業(yè)經(jīng)營法律風(fēng)險可以確保決策人的地位企業(yè)經(jīng)營法律風(fēng)險一旦發(fā)生， 企業(yè)自身就很難掌控， 法官或仲裁員將成為決定企業(yè)未來的最終決策人， 其后果往往相對嚴(yán)重， 有時甚至是毀滅性的災(zāi)難。 這是企業(yè)所不愿意看到的結(jié)局。 企業(yè)只有建立健全的經(jīng)營法律風(fēng)險管理體系， 防范因自身操作原因所形成的經(jīng)營法律風(fēng)險， 才能確保自己是企業(yè)的最終決策人

5、。 從這個角度而言， 企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險管理，首先應(yīng)該是經(jīng)營法律風(fēng)險管理， 企業(yè)應(yīng)該而且必須重視經(jīng)營法律風(fēng)險的管理工作，充分發(fā)揮法律工作或法律顧問對企業(yè)管理的支持、保障、服務(wù)作用。（二）對法律風(fēng)險進(jìn)行管理1、減少風(fēng)險損失有效的管理企業(yè)經(jīng)營法律風(fēng)險可以減少風(fēng)險損失。 業(yè)經(jīng)營法律風(fēng)險與收益雖然不具有正相關(guān)的對應(yīng)關(guān)系，但是， 就同一事項而言， 其風(fēng)險度是相同的，行為人采取不同的控制措施，風(fēng)險發(fā)生的概率以及實(shí)際發(fā)生的損失卻有天壤之別， 就是說，有效的管理企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險可以減少風(fēng)險損失。風(fēng)險是未來發(fā)生潛在損失的可能。 只有符合一定條件之后， 這種可能的損失才轉(zhuǎn)化成現(xiàn)實(shí)的損失。 風(fēng)險管理過程， 其實(shí)就是對風(fēng)險進(jìn)行

6、事前防范， 事中控制和事后救濟(jì)的過程，是企業(yè)為實(shí)現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)所建立的一種機(jī)制。 這種機(jī)制，不僅可以降低風(fēng)險發(fā)生的概率和實(shí)際造成的損失，還有利于保障企業(yè)安全穩(wěn)健運(yùn)行，避免毀滅性風(fēng)險發(fā)生。2、提升比較優(yōu)勢風(fēng)險和利潤（回報）是同一枚硬幣的正反兩面，彼此不能分離。他們猶如一對孿生兄弟，緊密相連，相互作用。就同一事項而言，其風(fēng)險度是相同的，不同的是因行為人的控制措施不同， 從而導(dǎo)致風(fēng)險發(fā)生的損失不同。 在激烈的市場競爭中， 市場主體經(jīng)營的產(chǎn)品，大多數(shù)情況下是趨同的， 同業(yè)競爭在同一程度上表現(xiàn)為風(fēng)險管理能力或風(fēng)險經(jīng)精品文檔精品文檔營水平的競爭。 風(fēng)險管理水平高的企業(yè)， 其支付的風(fēng)險成本相對比較低， 獲得高收

7、益的比較優(yōu)勢明顯，意味著其獲利相對豐厚，更具有市場競爭力。（三）企業(yè)經(jīng)營法律風(fēng)險管理的內(nèi)容企業(yè)經(jīng)營法律風(fēng)險管理的內(nèi)容， 在不同階段其側(cè)重點(diǎn)是不同的： 事前階段，主要是識別、分析、評估風(fēng)險，并提出防范、控制風(fēng)險的措施；事中階段，主要是執(zhí)行防范與控制措施，檢測風(fēng)險并根據(jù)檢測數(shù)據(jù)調(diào)整應(yīng)對措施； 事后階段，主要是對已經(jīng)發(fā)生的風(fēng)險，采取救濟(jì)措施，最大限度的減少損失。同時，針對風(fēng)險發(fā)生暴露出來的問題，修改業(yè)務(wù)流程和制度，完善風(fēng)險管理辦法。適時、準(zhǔn)確的識別經(jīng)營法律風(fēng)險是風(fēng)險管理的最基本要求。經(jīng)營法律風(fēng)險的識別，指企業(yè)運(yùn)用法律風(fēng)險的定義對各種法律風(fēng)險進(jìn)行分析、歸類與判斷的過程。 企業(yè)必須對簽署的法律性文件進(jìn)行

8、合法性審查，這是識別法律風(fēng)險的一個重要方法。企業(yè)法律風(fēng)險管理體系是指企業(yè)在實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略目標(biāo)的過程中， 為了合理、有效地控制企業(yè)面臨的法律風(fēng)險而建立的，由一系列制度、流程、活動構(gòu)成的有機(jī)整體。企業(yè)法律風(fēng)險管理體系建設(shè)的整體思路是： 運(yùn)用科學(xué)的工具和方法， 全面客觀地識別和分析企業(yè)所面臨的法律風(fēng)險， 統(tǒng)籌制定風(fēng)險控制措施， 并根據(jù)措施要求建立或完善相關(guān)制度、流程。 在控制措施落實(shí)完成后， 對風(fēng)險控制的實(shí)施情況進(jìn)行總體評估，并根據(jù)評估結(jié)果對體系進(jìn)行滾動更新。企業(yè)法律風(fēng)險管理體系的建設(shè)分為三個階段。 第一階段的主要工作是對法律風(fēng)險進(jìn)行識別、測評和分析并制定重大法律風(fēng)險控制計劃， 第二階段的主要工作是落實(shí)重

9、大法律風(fēng)險控制計劃， 第三階段的主要工作是對風(fēng)險控制計劃的落實(shí)情況進(jìn)行評估， 并對體系進(jìn)行滾動更新。三、對企業(yè)經(jīng)營法律風(fēng)險的應(yīng)對措施企業(yè)經(jīng)營法律風(fēng)險的成因復(fù)雜多樣，防范與控制也就因事而異，直接的法律風(fēng)險，因法律因素而發(fā)生，包括立法不完備，執(zhí)法不公正，合同相對人失信、違約、欺詐等原因，因而往往可以通過提高全員法律意識與法律素養(yǎng)而得以防范和控制； 間接的法律風(fēng)險，為非法律因素導(dǎo)致的各種風(fēng)險所帶來的法律后果， 因而必須通過個負(fù)責(zé)部門， 各專精品文檔精品文檔業(yè)人員運(yùn)用本專業(yè)知識和技能加以防范和控制。企業(yè)在經(jīng)營中遇到的各種風(fēng)險， 例如：信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險和技術(shù)風(fēng)險等，都在不同程度上與法律風(fēng)險息

10、息相關(guān)， 企業(yè)每一項經(jīng)營管理活動， 都可能存在直接或間接的法律風(fēng)險。 經(jīng)營法律風(fēng)險管理是企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險管理不可或缺的重要內(nèi)容， 特別是在我國民商法尚不夠完備的環(huán)境下， 某些企業(yè)業(yè)務(wù)以及運(yùn)作方式， 可能處于法律空白或灰色地帶，潛在的經(jīng)營法律風(fēng)險不容忽視。 因此，從我國實(shí)現(xiàn)的法律環(huán)境出發(fā)，同時借鑒國外企業(yè)成熟的經(jīng)驗(yàn)， 研究探討企業(yè)經(jīng)營法律風(fēng)險的識別、 評估和分析，預(yù)測風(fēng)險發(fā)生的可能并采取措施控制客觀條件的變化， 使發(fā)生經(jīng)營法律風(fēng)險的條件不成就或者不完全成就，降低風(fēng)險發(fā)生的概率， 這對于管理與控制企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險， 保障企業(yè)穩(wěn)健運(yùn)行，促進(jìn)企業(yè)業(yè)務(wù)的創(chuàng)新和發(fā)展，具有十分重要的意義。（一）人員素質(zhì)方面1、重視

11、和提高各層面員工的法律意識和法律素養(yǎng)人是企業(yè)的心臟， 也是經(jīng)營法律風(fēng)險管理中的首要因素。 企業(yè)各級層面的員工， 他們在經(jīng)營活動中的不良行為可能會導(dǎo)致經(jīng)營法律風(fēng)險。 例如，生產(chǎn)工人、質(zhì)檢人員如果放任不合格的產(chǎn)品流入到市場， 會給企業(yè)帶來用戶投訴、 質(zhì)量賠償、企業(yè)商譽(yù)受損等一系列經(jīng)營法律風(fēng)險。 同時他們在經(jīng)營活動中， 也會遇到各式各樣的經(jīng)營法律風(fēng)險， 企業(yè)防范與控制風(fēng)險的各種措施， 也是通過他們?nèi)?shí)施的。 因而，企業(yè)防范與控制經(jīng)營法律風(fēng)險，也要堅持“以人為本” ，需要重視和提高各級層面員工的法律意識與法律素養(yǎng)。2、重視和提高決策層和管理層的風(fēng)險防范和控制意識企業(yè)決策層，管理層是企業(yè)員工的核心構(gòu)成，

12、也是經(jīng)營法律風(fēng)險管理的重要力量。企業(yè)全部的管理職能， 都需要通過他們?nèi)グl(fā)揮作用， 他們的素質(zhì)如何， 直接關(guān)系到企業(yè)經(jīng)營管理的效率和效果。 對經(jīng)營法律風(fēng)險管理具有決定性的影響。 因此，更有必要提高企業(yè)決策層、管理層的經(jīng)營法律風(fēng)險防范與控制意識， 強(qiáng)化基礎(chǔ)法律知識和相關(guān)專業(yè)知識的學(xué)習(xí)。企業(yè)糾紛案件頻繁發(fā)生， 自身原因是重要方面， 其中，企業(yè)管理層和決策層法律意識單薄，對法律環(huán)境認(rèn)知不夠， 經(jīng)營決策不考慮法律因素等是關(guān)鍵原因。 個人認(rèn)為，企精品文檔精品文檔業(yè)中高級管理人員的經(jīng)營法律風(fēng)險意識， 不僅指他對法律認(rèn)知的程度， 即法律素養(yǎng)，更主要的是指他尋求法律顧問支持的自覺性， 即法律意識和管理意識。 特

13、別在企業(yè)無明確的經(jīng)營法律風(fēng)險控制環(huán)節(jié)的情況下， 企業(yè)經(jīng)營法律風(fēng)險防范， 就更加依賴于企業(yè)中高級管理人員的法律風(fēng)險意識。（二）機(jī)制體系方面1、企業(yè)經(jīng)營法律風(fēng)險的防范與控制是全員的職責(zé)企業(yè)經(jīng)營法律風(fēng)險的成因是多方面的， 他可能源于企業(yè)對法律管理與運(yùn)用不當(dāng)， 也可能是因?yàn)槠髽I(yè)的財務(wù)管理， 投資管理，人才資源管理等各類管理風(fēng)險所導(dǎo)致。 所以說，企業(yè)的法律事務(wù)風(fēng)險控制與企業(yè)的經(jīng)營風(fēng)險控制， 是兩個截然不同的概念。 前者是企業(yè)法律部門的職能行為，而后者則是企業(yè)的行為， 是企業(yè)全部管理部門的職責(zé)。 因?yàn)?，企業(yè)經(jīng)營法律風(fēng)險管理， 應(yīng)立足與全員而不能局限在法律顧問。 要通過構(gòu)建企業(yè)經(jīng)營法律風(fēng)險防御體系， 使經(jīng)營法律風(fēng)險的防范與控制成為全體員工的職責(zé)與行為， 從而動員企業(yè)上下各司其職，各負(fù)其責(zé)，共同為降低經(jīng)營法律風(fēng)險的發(fā)生概率和實(shí)際損失而努力。2、構(gòu)建企業(yè)經(jīng)營法律風(fēng)險防御體系企業(yè)經(jīng)營法律風(fēng)險防御體系至少包括以下系統(tǒng)： 企業(yè)經(jīng)營法律風(fēng)險管理組織體系與職責(zé)分工； 企業(yè)經(jīng)營法律風(fēng)險管理工作制度與流程要求； 企業(yè)法律事務(wù)工作機(jī)構(gòu)設(shè)置與服務(wù)規(guī)程； 企業(yè)經(jīng)營法