如何編寫項目投資預算書

1、如何編寫項目投資預算書全面預算管理實踐 5.4 編寫項目投資預算書項目投資預算和經(jīng)營預算不同，經(jīng)營預算的周期一般為一年，投資預算的周期一般都 超過一年 ,有的甚至十年以上，因此，編寫項目投資預算不僅僅要像經(jīng)營預算一樣編制預算 表，還要配套編寫項目說明資料，如項目投資建議等。編寫投資預算必須將工作落實具體，它對于避免投資過程中的資金不足或資金閑置 有著十分重要的意義。通常預算要有根有據(jù)，并結(jié)合企業(yè)自身的經(jīng)濟實力，量力而行。 通過預算，可以讓投資者知道多長時間能收回自己的投資以及能賺取多大的利潤。投資預算是項目建議書或可行性研究報告中最核心的部分，一般來說，投資需要 進行預算的有以下幾個部分。1預

2、算初期費用：初期費用包括辦理證照的開辦費及前期市場開發(fā)的費用，還有 一些交際費、交通費之類的開支。2預算現(xiàn)金流出量：通常很少有投資能夠在一開始就達到營業(yè)損益平衡。一般要 經(jīng)過半年甚至 1到 2年才可能有利利潤。此時就會遇到負現(xiàn)金流量，這就需要用投資 來達到收支平衡。3預算租賃場地費用：租賃場地費用預算要參照周圍出租費用行情，包括公共設(shè) 施、車位等都要預算清楚。租賃場地費用估算最好按每平方米每日多少元計算，不要 按月或按年統(tǒng)計計算。4預算裝修費用、設(shè)備設(shè)施費用：裝修費用包括辦公室、門面、廳面、庫房等方面，如果不是投資銀行、夜總會等豪華場所，盡量避免豪華裝飾以減少投入過多的費用。在預算設(shè)備、設(shè)施費

3、用時，還應包括運輸費和安裝調(diào)試費。設(shè)施和設(shè)備包括存貨 設(shè)備、運輸設(shè)備、加工設(shè)備、空調(diào)通風設(shè)備、安全和防火設(shè)備等。5 預算薪資成本：投資需要雇用人經(jīng)營，需要付出一定的報酬，這即是薪資成本預算薪資成本時，可按不同人員的工資標準乘以人數(shù)來估算。6意外損失準備金：在投資預算時，難免會有意想不到的開支。為了應付這些意 外的費用開支，需要有可以動用的準備金。7預算運營費用：運營費用包括營銷費用、廣告費用、培訓員工的費用等，還應 該考慮不可預見的準備金。從投資預算來說，不論企業(yè)資金是否有限，都必須在資金的限度之內(nèi)對投資的規(guī) 模、檔次及從籌建到正常運作的時間進行嚴格控制，盡量避免浪費資金和時間?，F(xiàn)在越來越多的

4、企業(yè)希望得到風險投資公司的資金，來支持企業(yè)的項目投資。這時, 編寫項目投資預算書不光是給企業(yè)董事會的董事們看，也是給風險投資公司看，要編 寫的資料就很多，總的來說，項目投資建議書就要說清楚風險投資公司關(guān)心的問題：第一，要講清楚準備投資什么項目。項目投資建議書不需要大段文字，把要做的事，一 兩句寫清楚就行。要突出重點，做好一件事，投資就是解決這件的某個關(guān)鍵問題。第二，要講清楚行業(yè)背景、市場現(xiàn)狀、市場空間。要把在目前市場背景下項目的發(fā)展前 景講清楚，投資項目能合理地、準確地預測未來用戶的需求，讓投資人認同投資項目非常 有前景。要使投資人相信，投資項目不僅是行業(yè)中的有力競爭者，而且將來還會是確定行

5、業(yè)標準的領(lǐng)先者。第三，講清楚商業(yè)模式實現(xiàn)的具體方案。包括產(chǎn)品的研發(fā)、生產(chǎn)、市場、銷售策略。以 及項目是如何實施的，最終達成的效果。細致分析競爭對手的情況。競爭對手都是誰？他 們的產(chǎn)品是如何？競爭對手所采用的營銷策略是什么？要明確每個競爭者的銷售額，毛利 潤、收入以及市場份額，然后再講清楚本企業(yè)相對于競爭者所具有的競爭優(yōu)勢。第四，講清楚團隊的背景和優(yōu)勢。把一個思想轉(zhuǎn)化為一個投資項目，關(guān)鍵的因素就是要 有優(yōu)秀團隊。首先描述一下整個團隊及其職責，然而再分別介紹團隊成員的特殊才能、特點和造詣，還應明確團隊目標以及組織機構(gòu)圖。團隊主要成員的背景和經(jīng)歷是保證投資項目成功運營的基礎(chǔ)。團隊的組成和合理分工是保

6、證投資項目能獲得預期的效果條件。第五，編制好項目投資預算。投資預算根據(jù)掌握數(shù)據(jù)的情況，中應包括投資期利息，并考慮一定時期內(nèi)的漲價因素的影響。稀釋的股份在30%左右，稀釋多了會分散企業(yè)的股權(quán)，稀釋少了風險投資公司沒有賺頭，而不愿投資。卓越公司新零售門店項目投資預算書截至20X 4年初，公司已有零售門店78家，21 X 4年計劃新開門店22家?，F(xiàn)對當前區(qū)域市場的拓展策略及實施步驟進行分析和整理，形成新零售門店投資計劃，編制新零售門店投資項目預算書，報董事會審批。1、區(qū)域門店拓展計劃20X 4年，公司在人、財、物等投入的資源決定了門店不能在全國區(qū)域進行大面積拓展，只能有目的性和準確性的強化拓展有效區(qū)

7、域，要求聚焦局部，在拓展區(qū)域以區(qū)域覆蓋的成功帶動銷售增長，要做到合理的預算收支平衡。因此，明確重點區(qū)域市場是拓展首先要考慮的因素。確立重點區(qū)域主要基于以下兩方面進行分析市區(qū)北區(qū)、東區(qū)，多是比較成熟的商圈，可選擇開150-300平米社區(qū)店；經(jīng)濟開發(fā)區(qū)一一具有初步商業(yè)氛圍，在有條件的社區(qū)有選擇的開店。確立重點區(qū)域一定要將各區(qū)域的具體情況進行具體的了解和分析。比如，各類業(yè)態(tài)的分布、數(shù)量、經(jīng)營的情況、經(jīng)營的意識、區(qū)域的有效消費人群、品牌在區(qū)域內(nèi)的影響力，目前競爭對手的產(chǎn)品情況、趨勢潛力、活動情況等。1、區(qū)域新開門店預算指標單位：元門店類型A類（300平方米）B類（200平方米）C類（150平方米）市區(qū)

8、開發(fā)區(qū)市區(qū)開發(fā)區(qū)市區(qū)開發(fā)區(qū)月 均 銷20 X4 年2500001500001800001000001300008000020 X5 年290000200000200000120000150000100000售口20X 6 年300000250000250000180000160000120000毛2利率59%40%59%40%59%40%門店利潤率38%30%38%30%38%30%門店編制7人6人5544日均人效1200900120080012009000日均坪效301530163016日均客流量500300300180200150客單價584558455845開辦費800008000060

9、000600004000040000月租金360002000025000130002000010000裝 修 費元/平方150015001200120010001000總額450000450000240000240000150000150000設(shè)備投資費用2000002000001500001500001200001200003、新開門店的三年預算(1)市區(qū)新一店三年預算市區(qū)新一店是 A類(300平方米)社區(qū)店，20X 3年12月已完成前期的籌建工作，20 X 4年1月1日正式開業(yè)，其相關(guān)預算費用的分攤按三年平均計算，金額如下：裝修投資費用攤銷預算 =450000/3=150000元設(shè)備投資費

10、用攤銷預算 =200000/3=66667元開辦費攤銷預算=80000/3=26667元，另外，房屋租賃合同規(guī)定月租金36000元，三年不變。每年租金 36000X 12=432000元20 X4年營業(yè)收入預算 =250000X 12=3000000元，20 X5年營業(yè)收入預算 =3480000元，20 X6年營業(yè)收入預算 =3600000元。市區(qū)新一店三年預算表編制單位：市區(qū)新一店單位：元項目21 X4 年21 X5 年21 X6 年預算占收 入%預算占收 入%預算占收入%營業(yè)收入3000000100.00%3480000100.00%3600000100.00%營業(yè)成本120000040.

11、00%139200040.00%144000040.00%營業(yè)稅金及附加300001.00%348001.00%360001.00%營業(yè)毛利177000059.00%205320059.00%212400059.00%營業(yè)費用45000015.00%52200015.00%54000015.00%門店員工工資1449004.83%1680844.83%1738804.83%門店可控利潤117510039.17%136311639.17%141012039.17%裝修投資費用攤銷1500005.00%1500004.31%1500004.17%設(shè)備投資費用攤銷666672.22%666671.9

12、2%666671.85%開辦費攤銷266670.89%266670.77%266670.74%年租金43200014.40%43200012.41%43200012.00%門店利潤49976616.66%68778219.76%73478620.41%(2 )其他新開店三年預算表(預算編制的方法同上，一般在確定選址后至少一周內(nèi)要編制三年預算表，以下略)4、門店投資現(xiàn)金流分析(1)市區(qū)新一店現(xiàn)金流分析表三年現(xiàn)金流量分析表編制單位：市區(qū)新一店單位：元項目現(xiàn)金流出量現(xiàn)金流入量凈現(xiàn)金流量凈現(xiàn)值系數(shù)14%凈現(xiàn)值初 始 投 資裝修費用450000-4500001-450000設(shè)備費用200000-2000

13、001-200000開辦費80000-800001-8000021 X4年43200011751007431000.877651698.721 X5 年43200013631169311160.77716959.3221 X6 年43200014101209781200.675660231合計2026000394833619223361298889(2 )其他新開店三年現(xiàn)金流分析表(以下略)1、新開門店21 X4年預算(1)市區(qū)新一店21X4年預算表門店預算分解表編制單位：市區(qū)新一店20X4年度單位：元項目合計 金額占收 入%1月2月3月2季度下半年營業(yè)收入3000000100.00%3000

14、003000002132007000001486800營業(yè)成本120000040.00%12000012000085280.00280000594720營業(yè)稅金及附加300001.00%300030002132.00700014868營業(yè)毛利177000059.00%177000177000125788.00413000877212營 業(yè) 費 用辦公費15000.05%150150106.60350743.4電話費3000.01%303021.3270148.68修理費15000.05%150150106.60350743.4燃氣費6000.02%606042.64140297.36水電費30

15、00.01%303021.3270148.68物料消耗6000.02%606042.64140297.36車輛費6000.02%606042.64140297.36差旅費720002.40%720072005116.801680035683.2業(yè)務招待費900003.00%900090006396.002100044604裝卸費21000.07%210210149.244901040.76包裝費15000.05%150150106.60350743.4亡aH畀 丿 告費1500005.00%150001500010660.003500074340展覽費1200004.00%12000120008528.002800059472培訓費30000.10%300300213.207001486.8售后服務費60000.20%600600426.4014002973.6合計45000015.00%450004500031980.00105000223020門店員工工資1449004.83%144901449010297.563381071812.44門店可控利潤117510039.17%11751011751083510.44274190582379.56裝修投資費用攤銷1500005.00%15000