深交所創(chuàng)業(yè)板企業(yè)公開譴責(zé)標(biāo)準(zhǔn)20110401

1、關(guān)于發(fā)布深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司公開譴責(zé)標(biāo)準(zhǔn)的通知各創(chuàng)業(yè)板上市公司：為進(jìn)一步明確和規(guī)范創(chuàng)業(yè)板上市公司公開譴責(zé)的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，維護(hù)證券市場秩序， 本所根據(jù)證券法、公司法、證券交易所管理辦法等法律、行政法規(guī)、 部門規(guī)章、規(guī)范性文件，以及本所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則、創(chuàng)業(yè)板上市公司規(guī)范運(yùn)作指引、自律監(jiān)管措施和紀(jì)律處分措施實(shí)施細(xì)則（試行）等業(yè)務(wù)規(guī) 則，結(jié)合監(jiān)管實(shí)踐，制定了深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司公開譴責(zé)標(biāo)準(zhǔn)， 現(xiàn)予以發(fā)布，請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)行。特此通知附件：深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司公開譴責(zé)標(biāo)準(zhǔn)深圳證券交易所二O一年四月一日附件：深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司公開譴責(zé)標(biāo)準(zhǔn)第一章總則第一條 為進(jìn)一步明確和規(guī)范深圳證

2、券交易所（以下簡稱“本所”）創(chuàng)業(yè)板上市 公司公開譴責(zé)的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，保障本所有效履行自律監(jiān)管職責(zé)，維護(hù)證券市場秩序, 根據(jù)證券法、公司法、證券交易所管理辦法等法律、行政法規(guī)、部 門規(guī)章、規(guī)范性文件，以及本所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則、創(chuàng)業(yè)板上市公司規(guī) 范運(yùn)作指引、自律監(jiān)管措施和紀(jì)律處分措施實(shí)施細(xì)則 （試行）等業(yè)務(wù)規(guī)則,結(jié)合監(jiān)管實(shí)踐，制定本標(biāo)準(zhǔn) 第二條 本所對(duì)創(chuàng)業(yè)板上市公司（以下簡稱“上市公司”）予以公開譴責(zé)的，適 用本標(biāo)準(zhǔn)。第二章信息披露違規(guī)第三條 上市公司未在法定期限內(nèi)披露定期報(bào)告的，本所予以公開譴責(zé)。第四條 上市公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告存在下列違規(guī)情形之一的，本所予以公開譴責(zé)：（一）財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告被注冊(cè)會(huì)計(jì)師出

3、具否定意見的審計(jì)報(bào)告， 或者出具無法表示 意見的審計(jì)報(bào)告且情節(jié)嚴(yán)重的；（二）財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告被注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具保留意見的審計(jì)報(bào)告， 且保留意見涉及事 項(xiàng)屬于明顯違反會(huì)計(jì)準(zhǔn)則及相關(guān)信息披露規(guī)定，造成嚴(yán)重后果的，或者被監(jiān)管部 門責(zé)令改正但未在規(guī)定期限內(nèi)改正的；（三）財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告存在重要的前期差錯(cuò)或者虛假記載，被監(jiān)管部門責(zé)令改正但 未在規(guī)定期限內(nèi)改正的；（四）財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告存在重要的差錯(cuò)或者虛假記載， 公司改正后涉及對(duì)以前年度 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告進(jìn)行追溯調(diào)整，導(dǎo)致最近 2年連續(xù)虧損或者造成其他嚴(yán)重后果的；（五） 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告中將虧損披露為盈利或者將盈利披露為虧損，且情節(jié)嚴(yán)重的。 第五條上市公司業(yè)績預(yù)告、業(yè)績快報(bào)等

4、存在下列違規(guī)情形之一的，本所予以公（一）與定期報(bào)告披露的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)存在重大差異的；（二）應(yīng)披露而未披露或披露時(shí)間滯后，且情節(jié)嚴(yán)重的。第六條上市公司涉及重大事項(xiàng)的臨時(shí)報(bào)告存在下列違規(guī)情形之一，且情節(jié)嚴(yán)重 的，本所予以公開譴責(zé):（一）滯后披露時(shí)間超過10個(gè)交易日的;（二）在信息披露文件中進(jìn)行虛假記載或者不實(shí)陳述的；（三）信息披露不完整、不準(zhǔn)確，或者對(duì)尚未公開重大信息進(jìn)行選擇性信息披露 的；（四）未按照中國證監(jiān)會(huì)及本所關(guān)于重大事件或者重大事項(xiàng)信息披露的要求披露 信息，遺漏重大事項(xiàng)的。第七條 除上述規(guī)定以外，上市公司違規(guī)披露、不披露重要信息，存在下列情形 之一的，本所予以公開譴責(zé)：（一）違規(guī)披露、不披露

5、事項(xiàng)涉及資產(chǎn)達(dá)到最近一期經(jīng)審計(jì)的資產(chǎn)總額30%以上的；（二）違規(guī)披露、不披露事項(xiàng)涉及利潤超過人民幣 2000萬元且達(dá)到最近一個(gè)會(huì) 計(jì)年度經(jīng)審計(jì)的凈利潤30%以上的；（三）違規(guī)披露、不披露重大訴訟、仲裁、關(guān)聯(lián)交易（不含日常關(guān)聯(lián)交易）或者 其他重大事項(xiàng)連續(xù)12個(gè)月涉及金額累計(jì)超過人民幣5000萬元且達(dá)到最近一期經(jīng) 審計(jì)的凈資產(chǎn)50%以上的；（四）致使公司發(fā)行的股票、公司債券或者國務(wù)院依法認(rèn)定的其他證券被終止上 市交易或者被暫停上市交易的；（五）本所認(rèn)定的其他情形。第三章規(guī)范運(yùn)作違規(guī)第八條 上市公司控股股東、實(shí)際控制人等關(guān)聯(lián)人非經(jīng)營性占用上市公司資金日 最高余額超過人民幣1000萬元，或者超過最近一

6、期經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn) 5%的，本所 對(duì)上市公司予以公開譴責(zé) 第九條上市公司違規(guī)對(duì)外提供擔(dān)保的余額（被擔(dān)保對(duì)象為上市公司合并報(bào)表范 圍內(nèi)子公司的除外）超過人民幣 3000萬元，或者超過最近一期經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn) 10%的，本所予以公開譴責(zé)。第十條 上市公司募集資金管理存在下列違規(guī)情形之一的，本所予以公開譴責(zé)：（一）將募集資金用于證券投資（包括申購新股）、委托理財(cái)、衍生品投資、創(chuàng) 業(yè)投資等高風(fēng)險(xiǎn)投資，以及質(zhì)押、委托貸款、為他人提供財(cái)務(wù)資助，涉及金額超 過人民幣500萬元的；（二）變更募集資金投向，未按規(guī)定履行審批程序和信息披露義務(wù)，涉及金額超 過人民幣3000萬元或者超過募集資金凈額10%的；（三）使用募

7、集資金置換先期投入的自籌資金、 使用閑置募集資金暫時(shí)補(bǔ)充流動(dòng) 資金或者歸還銀行貸款等，未按規(guī)定履行審批程序和信息披露義務(wù)， 涉及金額超 過人民幣5000萬元或者超過募集資金凈額20%勺。第十一條 上市公司未履行重要承諾事項(xiàng)，情節(jié)嚴(yán)重的，本所予以公開譴責(zé)。第十二條上市公司股東大會(huì)的召集、召開和相關(guān)信息披露不符合法律、行政法 規(guī)、中國證監(jiān)會(huì)及本所相關(guān)規(guī)定，情節(jié)嚴(yán)重的，本所予以公開譴責(zé)。第十三條上市公司不配合其他信息披露義務(wù)人履行義務(wù)，情節(jié)嚴(yán)重的，本所予 以公開譴責(zé)。第四章附則第十四條 本所在認(rèn)定上市公司違規(guī)行為是否構(gòu)成情節(jié)嚴(yán)重時(shí)，考慮下列情形：（一）違規(guī)行為造成的影響；（二）違規(guī)行為涉及的金額；（

8、三）違規(guī)行為持續(xù)的時(shí)間；（四）違規(guī)行為發(fā)生的次數(shù);（五）違規(guī)行為被相關(guān)行政、司法機(jī)關(guān)立案處理的情況；（六）本所認(rèn)定的其他情形。第十五條 上市公司違規(guī)行為雖未達(dá)到第二、三章規(guī)定的公開譴責(zé)標(biāo)準(zhǔn)，但具有下列情形之一的，本所可以對(duì)上市公司予以公開譴責(zé)：（一）上市公司最近一年內(nèi)受到中國證監(jiān)會(huì)行政處罰的；（二）上市公司最近一年內(nèi)受到本所紀(jì)律處分的；（三）違規(guī)行為導(dǎo)致上市公司股票交易發(fā)生異常波動(dòng)或者非正常停牌，情節(jié)嚴(yán)重的；（四）本所認(rèn)定的其他情形。第十六條 上市公司對(duì)本所作出的公開譴責(zé)決定不服的，可以在收到本所決定之 日起的15個(gè)工作日內(nèi)根據(jù)相關(guān)規(guī)定向本所申請(qǐng)復(fù)核。第十七條本標(biāo)準(zhǔn)所稱“違規(guī)”，是指上市公司違

9、反本所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則以及本所發(fā)布的細(xì)則、指引、通知、辦法等相關(guān)規(guī)定。第十八條 本標(biāo)準(zhǔn)所稱“達(dá)到”、“以上”含本數(shù)，“超過”不含本數(shù)。本標(biāo)準(zhǔn)第七條、第八條、第九條指標(biāo)計(jì)算中涉及的數(shù)據(jù)如為負(fù)值，取其絕對(duì)值計(jì) 算。第十九條本標(biāo)準(zhǔn)由本所負(fù)責(zé)解釋。第二十條 本標(biāo)準(zhǔn)自發(fā)布之日起施行。鐘子期聽懂了俞伯牙的琴音 一一巍巍乎若高山，蕩蕩乎若流水”俞伯牙視其為知音。鐘子期死后，面對(duì)江邊一抔黃土，俞伯牙發(fā)出此曲終兮不復(fù)彈，三尺瑤琴為君死”的感慨，摔琴而去，從此，高山流水，知音難覓。紅樓里，寶釵與黛玉皆愛寶玉，寶釵看重功名，常拿一些倫理綱常來壓制他的不羈與頑劣，黛玉卻從未提及這些，因她懂得他的心性，她說“你既為我

10、之知己，自然我亦是你之知己 ”造化弄人，木石前緣雖是虛空一場，卻懷金悼玉，夢(mèng)縈千古，今日讀來依然蕩氣回腸！不是所有的相遇都可以相知，不是所有的相知都可以永恒。生命里，我們只愿結(jié)交那些心性相宜的人，統(tǒng)一的語言，相同的志趣，將彼此的心靈拉近，一份懂得，不言不語，卻在默契里滋生。懂得，是兩顆心的對(duì)望，潛生一種心靈感應(yīng)，不發(fā)一言，便可知會(huì)。一聲懂得，沒有千言萬語，卻可以令人眸中含淚，心中蘊(yùn)暖。這世間太多人情薄涼，你是否覺得，有一個(gè)真正懂你的人，是一種幸福與慰藉呢？茫茫人海，你不孤單，有人愿與你同運(yùn)命，共風(fēng)雨，如此，多好！風(fēng)懂云的情懷，它，輕輕的吹送，云姿更加漫妙；雪懂梅的寒傲，它，悄悄的綻放，梅骨愈加清奇；泉懂山的偉岸，它，靜靜的流淌，山林更為蔥茂；雨懂花的心思