江西預算單位公務卡使用手冊第二部分公務卡知識問答公務卡

1、江西預算單位公務卡使用手冊第二部分公務卡知識問答公務卡知識問答一、概念篇1 、什么是公務卡？答： 公務卡是預算單位工作人員持有的， 主要用于日常公務支出和財務報銷業(yè)務的信用卡。 它既具有一般銀行卡所具有的授信消費等共同屬性，同時又具有財政財務管理的獨特屬性。2 、公務卡是一種什么銀行卡？答：公務卡是一種貸記卡（信用卡） ，與借記卡（儲蓄卡）需要先存款再消費不同， 貸記卡的主要特點是有透支功能， 即在透支額度內(nèi)不需要預先存款即可刷卡消費， 持卡人只需在透支免息期內(nèi)按時還款即可。3 、公務卡與普通信用卡有什么區(qū)別？答： 公務卡是將財政財務管理的有關要求與銀行卡的獨特優(yōu)勢相結(jié)合而形成的一種新型財政財

2、務管理工具和手段。 它是金融機構為預算單位在職工作人員發(fā)放， 主要用于公務活動開支的一種貸記卡，除了普通信用卡所具有的授信消費功能外，公務卡要按照公務卡管理制度的專門規(guī)定執(zhí)行，主要區(qū)別有：一是公務卡的持卡人為預算單位的在職工作人員， 開卡時必須由單位確認其身份； 二是公務卡主要用于公務活動開支； 三是我省推行的公務卡是銀聯(lián)標準卡； 四是公務卡與普通信用卡相比，享有一些優(yōu)惠，比如，免收年費、到期免費換卡、本地存款取現(xiàn)免手續(xù)費等。4 、什么是銀聯(lián)標準卡？答：銀聯(lián)標準人民幣信用卡（簡稱銀聯(lián)標準卡） ，它是按照中國銀聯(lián)的業(yè)務、技術標準發(fā)行，卡面帶有“銀聯(lián)”標識，發(fā)卡方標識代碼（ bin 號）經(jīng)中國銀聯(lián)

3、分配或確認，以人民幣進行交易結(jié)算的銀行卡。 我省推行的公務卡規(guī)定采用銀聯(lián)標準單幣種卡， “ 62 ”字頭，支持境外消費。5 、公務卡為什么要選擇信用卡（貸記卡）？答： 銀行卡是國際公認的解決現(xiàn)金支付問題最有效的工具和手段。 規(guī)定使用銀行信用卡作為公務卡， 可以充分利用個人信用預借銀行資金進行公務支出活動， 無需個人預借現(xiàn)金或預先墊付資金， 可以減少預借款程序， 辦理公務不再攜帶大量現(xiàn)金，有利于控制現(xiàn)金風險，而且更加安全、衛(wèi)生；單位財務人員不再需要提取現(xiàn)金、 保管現(xiàn)金， 減輕了工作量； 國家也可節(jié)約印制、發(fā)行和保管現(xiàn)鈔的成本。6 、什么是公務卡的免息期？答： 公務卡消費有四個時間概念， 分別是交

4、易日、 記賬日、賬單日和最后還款日。 交易日， 是指持卡人實際刷卡消費、 提取現(xiàn)金的日期； 記賬日， 是指銀行在交易后將交易款項記入信用卡賬戶的日期（交易日與記賬日多為同一日或相隔一日） ；賬單日， 是指銀行把在賬單周期內(nèi)的交易本金、 費用等進行匯總并告之客戶當期交易明細、最低還款額及還款時間的日期；最后還款日， 當期賬單還款的最后日期。 賬單日與還款日之間的間隔一般是20 天左右。公務卡屬于貸記卡， 可以先透支后還款， 享受免息期。 免息期是指銀行記賬日至還款日之間的時間。二、管理篇1 、為什么要推行公務卡？答：在預算單位中推行公務卡主要出于三個方面的考慮：一是傳統(tǒng)的現(xiàn)金支付方式下， 單位財

5、務從銀行提取現(xiàn)金、 保管現(xiàn)金以及單位工作人員預借現(xiàn)金、 攜帶現(xiàn)金、 辦理報銷手續(xù)等工作環(huán)節(jié)多，財務工作累、財務成本高、資金效率低、財務風險大、 財務管理難。 使用公務卡結(jié)算后， 財務人員不需要從銀行提取和保管現(xiàn)金， 工作人員也不需要提前向單位借款， 發(fā)生公務支出報銷后通過零余額賬戶匯劃支票方式直接還款，有效的克服傳統(tǒng)現(xiàn)金支用方式下存在的問題。 二是現(xiàn)行國庫集中支付制度支付結(jié)算方式的局限性給預算單位用款帶來不便。推行公務卡結(jié)算報銷方式，是對現(xiàn)金結(jié)算方式的替代、補充和完善。三是加強財政財務管理， 提高公務支出透明度。 以公務卡結(jié)算取代傳統(tǒng)的現(xiàn)金結(jié)算，單位財務部門能夠通過公務卡交易的電子信息， 對本

6、單位日常公務支出進行全程的管理和監(jiān)督， 財政部門還將公務支出信息統(tǒng)一納入國庫集中支付系統(tǒng)實行動態(tài)監(jiān)控， 可以有效地堵塞各種管理漏洞， 是從源頭上預防治理貪污腐敗的有效措施。2 、公務卡報銷應遵循的原則是什么？答： 一是按現(xiàn)行審批程序和手續(xù)報銷， 即公務卡報銷不改變預算單位現(xiàn)行的報銷審批程序和手續(xù)。 二是及時辦理公務消費支出的財務報銷手續(xù)。 公務人員使用公務卡所發(fā)生的各項公務性支出， 必須在透支還款免息期內(nèi)及時到本單位財務部門辦理報銷手續(xù)。 因個人報銷不及時而造成的透支罰息、 滯納金等相關費用， 由公務卡持卡人承擔； 因持卡人所在單位報銷不及時造成的利息等費用，以及由此帶來的對個人資信影響等責任

7、，由單位承擔。三是按不同資金的來源渠道還款。 報銷資金 已經(jīng)納入國庫集中支付范圍的， 通過單位“零余額賬戶”進行 還款清算；報銷資金沒有納入國庫集中支付范圍的， 通過相關 賬戶進行還款清算。3、公務卡的適用范圍包括哪些？答：公務卡的適用范圍包括： 預算單位原使用現(xiàn)金結(jié)算日 常公務支由中，即辦公費、印刷費、差旅費、交通費、招待費、 水費、電費、電話費等零星商品服務和2萬元以下的采購支出。4、推行公務卡對預算單位現(xiàn)行財務管理有哪些影響？答：采用公務卡對單位財務管理的影響，可以總結(jié)為“三個基本不變”：一是用款申請程序不變。公務卡持卡人的公務消費事項仍 需按原財務制度規(guī)定辦理。例如：某公務員要使用公務

8、卡購買某辦公用品前，按以下流程辦理相關審核審批：；比如按單位財務管理制度規(guī)定，公務卡持卡擬定計劃 一審批 2萬元以下的處領導審批，人持卡消費 一報銷2萬元以上的局領導審批二是報銷流程基本不變。在單位財務部門審核報銷前均屬于個人消費行為，與單位無關。只有在單位財務部門審核通過 后，這項消費才屬于公務消費， 予以報銷。對不符合規(guī)定的消 費，由持卡人自行承擔還款。 這與目前職工墊付現(xiàn)金進行公務消費的報銷程序相同。三是現(xiàn)行會計核算辦法不變。 改革后， 職工仍憑發(fā)票報銷，只是單位財務應將報銷發(fā)票和公務卡消費交易憑證（ pos 消 費交易憑條）作為會計原始憑證入賬，核算辦法不變。5 、公務卡推行后單位還能

9、使用現(xiàn)金嗎？答： 公務卡結(jié)算是現(xiàn)行的現(xiàn)金結(jié)算方式的替代、 補充和完善， 公務支出必須使用公務卡刷卡消費。 目前， 由于結(jié)算手段、用卡環(huán)境等多因素的限制， 不能刷卡消費的公務支出， 預算單位可以使用現(xiàn)金， 但現(xiàn)金報銷資金通過零余額賬戶劃轉(zhuǎn)到單位職工公務卡上。 對能刷卡消費而使用現(xiàn)金支付的， 財務部門一律不得報銷。6 、省級預算單位如何選擇公務卡發(fā)卡行？答： 省級預算單位應在省財政確定的國庫集中支付業(yè)務代理銀行范圍內(nèi)， 自行選擇本單位公務卡發(fā)卡行， 簽訂代理協(xié)議。為保證國庫集中支付業(yè)務的順利清算和公務卡的有序運作， 省 級預算單位原則上應選擇本單位零余額賬戶開戶行作為公務卡的發(fā)卡行。7 、預算單位

10、每位職工是否都必須開設個人公務卡？答： 首先， 公務卡是針對預算單位在職職工發(fā)放的， 離退休職工是不能開設公務卡的。其次， 我省制度規(guī)定， 在公務卡結(jié)算范圍以內(nèi)， 所有公務支出都應當使用公務卡結(jié)算。 公務卡是以單位在職職工個人名義開設的， 對職工個人而言， 開設公務卡可以避免個人在公務活動中墊付現(xiàn)金； 從規(guī)范管理， 方便工作的角度出發(fā)， 單位在職職工一般應該開設公務卡。特別是公務支出較頻繁的職工，均應開設公務卡。8 、職工可以開設多張公務卡嗎？答：公務卡實行“一人一卡”實名制管理，職工不能開設多張公務卡。9 、如果單位職工已經(jīng)持有普通信用卡，還需要開設個人公務卡嗎？答：需要。原因有二：一是為了

11、保障金融信息安全，加強對公務卡監(jiān)控和管理，我省規(guī)定公務卡統(tǒng)一使用銀聯(lián)標準卡，并有專門的“江西預算單位公務卡”標識，而目前的普通信用卡大多不是銀聯(lián)標準卡， 也沒有公務卡標識。 二是財政部門與發(fā)卡行要登記所有公務卡的相關信息， 并將公務卡的公務消費信息從發(fā)卡行業(yè)務系統(tǒng)中提取到國庫集中支付系統(tǒng)上， 以便預算單位在報銷時提取和查詢。 如果使用普通信用卡， 預算單位就無法通過財政國庫支付系統(tǒng)提取和查詢公務消費信息，不能完成公務卡報銷業(yè)務。10 、為什么有的職工會因為“不良信用行為”而無法開設公務卡？答：在開設個人公務卡時，如果職工有“不良信用行為” ，就無法開設公務卡。 “不良信用行為”由個人征信系統(tǒng)管

12、理。個人征信系統(tǒng)是由中國人民銀行組織各商業(yè)銀行建立的個人信用信息共享平臺， 該系統(tǒng)通過采集、 整理、 保存?zhèn)€人信用信息， 為金融機構提供個人信用狀況查詢服務， 并為貨幣政策和金融監(jiān)管提供有關信息服務。 在個人申請向商業(yè)銀行申請消費放貸及辦信用卡時， 商業(yè)銀行會通過人行個人征信系統(tǒng)查詢信用狀況， 為消費放貸或辦理信用卡提供信用參考。 個人征信系統(tǒng)記錄的“不良行為”主要有：消費貸款逾期不還、還款不充足、信用卡取現(xiàn)或者消費后，超過免息期還沒有還款等。一般來說， 個人征信系統(tǒng)是保存一個時間跨度的記錄， 這一跨度為 7 年。大部分負面記錄保存7 年，破產(chǎn)記錄保存10年，查詢記錄保存2 年。如果個人出現(xiàn)“

13、不良信用行為” ，只要在最近的連續(xù)7 年內(nèi)信用記錄良好，是可以將“不良信用”清除的。 個人也可以通過以后及時還款來逐步提高自己的信用分數(shù)；同時，個人如果加大與銀行之間的借貸往來，比如，信用卡頻繁透支， 并且額度比較大， 且及時還款， 銀行會為個人的信用加分，同樣可以提高信用等級。11 、為什么選擇“ 62 ”字頭銀聯(lián)標準卡？答： 從保障金融信息安全、 促進民族產(chǎn)業(yè)發(fā)展的角度， 銀 聯(lián)標準卡是政府部門使用銀行卡的最佳選擇。12 、預算單位為職工開設個人公務卡的程序是怎樣的？答： 首先， 預算單位要根據(jù)相關規(guī)定， 制定本單位公務卡使用及報銷管理制度；其次， 單位財務部門統(tǒng)一組織職工申請開卡， 并確

14、認開卡人員的在職職工身份；最后，開卡行按照規(guī)程為單位職工開卡。13 、單位職工調(diào)換工作單位后，原公務卡怎么處理？答： 職工調(diào)換工作單位后， 原單位財務部門應及時通知本單位發(fā)卡行， 發(fā)卡行根據(jù)規(guī)程將職工的公務卡收回注銷。 如果該職工調(diào)換到別的預算單位工作， 該職工應在新的單位重新申請開設公務卡； 如果該職工新單位的公務卡發(fā)卡行與原單位的發(fā)卡行為同一銀行， 那么職工不必重新開卡， 只需新單位通知發(fā)卡銀行變更相應公務卡登記信息即可。14 、單位職工退休或辭職后公務卡怎么辦？答： 職工退休或辭職后， 單位財務部門應通知本單位發(fā)卡行，由銀行根據(jù)規(guī)程將該職工的公務卡收回注銷。15 、公務卡透支額度怎樣確定

15、？答： 公務卡發(fā)卡行將根據(jù)持卡人的實際情況核定額度， 持卡人可以在額度內(nèi)進行消費、 取現(xiàn)。 原則上每張公務卡信用額度為 2 萬 5 萬元人民幣， 由預算單位結(jié)合工作需要與代理銀行協(xié)商確定。16 、信用額度不夠怎么辦？答： 為了方便持卡人臨時性高額度用款需要， 可由預算單位財務部門根據(jù)實際情況提前通知公務卡開卡行， 臨時性提高 公務卡信用額度。三、使用篇1 、怎樣啟用公務卡？答：在拿到新卡（包括毀損補卡、掛失補卡、自動換卡、提前換卡） 后， 首先， 應確認卡片正面的凸字拼音姓名與您填寫在申請表上的是否相同， 若發(fā)現(xiàn)兩者有任何不同時， 請立即聯(lián)絡發(fā)卡銀行予以更換。 其次， 您應該在公務卡背面的簽名

16、條上簽上自己的名字， 并盡量與申請表上的簽名保持一致。 最后，為保證您的卡賬戶資金安全， 領卡之后通過電話或網(wǎng)絡等完成開卡程程序并設置密碼 （這種規(guī)定是保證新卡在寄送過程中不會被他人盜用的保障），或者到銀行網(wǎng)點柜面進行“卡片啟用（激活） ”并設定卡片密碼，在柜臺辦理卡啟用業(yè)務時，您可同時簽訂自動還款協(xié)議，將您的公務卡與您的儲蓄賬戶（借記卡）進行掛接，設定到期自動將儲蓄存款賬戶資金轉(zhuǎn)入公務卡歸還欠款， 避免因遺忘而未及時歸還欠款所造成的利息及費用損失。 同時， 建議您最好申請開通免費短信余額變動提醒服務，當您卡內(nèi)帳戶余額變動時， 銀行將向您預留的號碼實時發(fā)送短信進行提醒， 讓您用卡更安心。 同時

17、您為了以后少跑銀行， 您還可以注冊開通網(wǎng)上銀行等。 這之后， 您就可以放心地進行第一筆刷卡交易了。2 、公務卡的免息期怎樣計算？答： 因為公務卡刷卡消費的時間有先有后， 所以享有的免息期長短不同。比如，某公務卡的免息期為 25-56 天，如果該賬單日為每月 1 日，最后還款日為次月 25 日，持卡人應在賬單日后 25 天內(nèi)還款。例如：持卡人在3 月 1 日和 3 月 31日分別透支刷卡消費 1000 元和 2000 元， 那么兩筆消費將在4 月 1 日的賬單上列出， 持卡人最遲應該在4 月 25 日前還款，第一筆 1000 元消費的免息期就是56 天，而第二筆2000 元的消費免息期只有25

18、天。特別需要注意的是， 對于透支取現(xiàn)和轉(zhuǎn)賬是不享受免息期的，并按萬分之5 的日利率計算利息。3 、怎樣才能享受公務卡的免息期？答： 并不是所有的公務卡刷卡消費均能夠享受免息期， 要享受免息期， 必須在最后還款日前全額還款。 如果最后還款日前沒有全額還款或選擇了最低還款額 （最低還款額為全部應還金額的 10 % ）還款，則您不再享受免息期，銀行將從記賬日起按照全部應還金額的日萬分之五收取循環(huán)利息。 如果連最低還款額都未滿足， 銀行還要按最低還款額與實際歸還額的差額的百分之五加收滯納金，并影響持卡人信用。我省規(guī)定， 公務卡的公務消費一律全額還款。 為了避免不必要的循環(huán)利息， 建議您對個人消費同樣選

19、擇全額還款， 而不選擇最低還款額還款。4 、如果遇到商戶不能辦理刷卡消費，需要現(xiàn)金支付如何報銷？答： 對不能進行刷卡的公務支出，單位可制定財務管理辦法解決， 比如允許公務人員預借現(xiàn)金，或者公務消費人員先用現(xiàn)金支付， 單位財務人員再根據(jù)報銷資金的來源渠道， 通過零余額賬戶或相關賬戶將報銷資金劃到個人公務卡賬戶。5 、實行公務卡后，職工還可以向財務部門借款嗎？答： 確因工作需要， 出現(xiàn)預計公務支出結(jié)算天數(shù)超過透支免息期， 或外出出差無刷卡環(huán)境等特殊情況確需借款的， 應按相關財務制度規(guī)定辦理借款手續(xù)， 經(jīng)單位領導批準后， 可通過單位零余額賬戶將所需借款資金劃轉(zhuǎn)到個人公務卡上。 預算單位應嚴格遵守江西

20、省省級預算單位公務卡管理暫行辦法 ，轉(zhuǎn)入個人公務卡的額度不能超過該卡的透支額度（即 2 5 萬 元人民幣） 。6 、公務卡可以提現(xiàn)嗎？答： 可以。按照我省公務卡設計， 如預算單位對職工公務借款和墊支現(xiàn)金報銷， 以及差旅費補助， 均選擇通過零余額賬戶劃轉(zhuǎn)到單位職工公務卡的方式， 則持卡人可以通過公務卡提取溢繳款（溢繳款=存入現(xiàn)金-已透支消費額）。提取溢繳款是不計付利息， 本地取款免收手續(xù)費的。 但透支取現(xiàn)時， 銀行是要收取利息的。我省規(guī)定， 嚴禁透支提取現(xiàn)金進行公務支出活動， 對公務卡透支提取現(xiàn)金的行為， 視同個人消費行為， 單位財務部門不予報銷。要特別提醒的是， 此時職工提取溢繳款的金額為借款

21、額減去已透支消費部分。如，某職工已累計透支消費 2000 元，本次借款 10000 元， 那么該職工公務卡上的溢繳款金額為 8000 元。7 、為什么要妥善保管刷卡消費的交易憑條？答： 實行公務卡結(jié)算后， 請持卡人務必妥善保管刷卡消費的交易憑條。 首先， 交易憑條是每月與銀行賬單進行核對的依據(jù)， 如果發(fā)現(xiàn)賬單錯誤， 應憑交易憑條及時與發(fā)卡行聯(lián)系； 其次， 單位財務人員在報銷時要根據(jù)交易憑條提取消費信息， 并將交易憑條作為會計原始憑證入賬， 如果沒有交易憑條， 將影響報銷和財務人員的賬務處理。 最后， 如果將公務卡用于個人消費， 交易憑條也不應隨意丟棄， 因為交易憑條上有卡號等重要信息， 隨意丟

22、棄交易憑條可能會給銀行卡犯罪份子有可乘之機。8 、公務卡還款有哪幾種方式？答：公務卡的還款方式有兩種，一種是轉(zhuǎn)賬或現(xiàn)金還款，另一種是銀行扣繳還款。 選擇前一種還款方式的， 公務消費報銷后， 還款由單位財務部門向公務卡賬戶轉(zhuǎn)賬完成， 個人消費還款由持卡人自行通過現(xiàn)金繳款或轉(zhuǎn)賬方式完成； 選擇后一種還款方式， 無論公務消費還款還是個人消費還款， 均由發(fā)卡行根據(jù)持卡人的授權在還款日前自動從您指定的同行借記卡賬戶扣繳完成。 如果您選擇了后一種還款方式， 需向發(fā)卡行提供借記卡賬戶信息， 維護到公務卡管理系統(tǒng)中， 報銷時， 單位財務部門直接向您的公務卡賬戶轉(zhuǎn)賬。 個人可根據(jù)需要將報銷的 溢繳款提出，或轉(zhuǎn)入

23、其他賬戶。9 、如何查詢公務卡報銷是否己完成？答：您可以通過電話銀行、網(wǎng)上銀行、銀行對賬單、手機短信息、 atm 機查詢、營業(yè)網(wǎng)點查詢等多種方式查詢報銷是否己完成。10 、因公務卡還款不及時而產(chǎn)生的循環(huán)利息和滯納金，應由誰負擔？答： 公務卡的法律責任主體是職工。 因還款不及時而導致的循環(huán)利息和滯納金， 還款責任人是職工本人。 一些特殊的情況， 如職工及時申請報銷但因單位財務部門報銷不及時的原因?qū)е碌难h(huán)利息和滯納金， 公務卡的還款責任人有權要求直接責任人承擔相關損失。 預算單位應制定本單位內(nèi)部的公務卡管理辦法， 對公務卡報銷的時間以及一些特殊情況的處理應作出具體規(guī)定。11 、職工個人怎樣避免公

24、務卡還款不及時的問題？答： 為了避免公務卡還款不及時而引發(fā)的種種問題， 建議持卡人在透支免息期和單位規(guī)定的報銷期限內(nèi)盡快申請報銷?；蛘吲c發(fā)卡銀行簽訂自動還款協(xié)議， 將公務卡與持卡人的儲蓄賬戶 （借記卡與公務卡必須是同一家銀行）進行掛接，設定到期自動將儲蓄存款賬戶資金轉(zhuǎn)入公務卡歸還欠款。12 、刷卡后要退貨怎么辦？答： 公務卡退貨與一般信用卡退貨辦理方式相同。 商戶是不能以現(xiàn)金方式退還給持卡人的。 商戶按照規(guī)定的程序完成消費撤銷后，發(fā)卡行在 15 日內(nèi)將款項退回公務卡賬戶，恢復相應額度。13 、如果公務卡遺失、損壞怎么辦？ 答： 如果持卡人遺失了公務卡， 請立即掛失， 掛失可通過電話銀行服務熱線或銀行網(wǎng)點柜面辦理， 掛失即刻生效。 公務卡掛失后被冒用、 盜用的所有風險和損失由發(fā)卡行承擔。 與此同時，公務卡遺失或損壞后，由職工個人持單位財務部門函，自行到發(fā)卡行申請補辦， 并告知單位財務部門。 補辦的公務卡，發(fā)卡行要及時在公務卡管理系統(tǒng)中進行維護。14 、如果使用公務卡進行個人消費，能夠保證消費信息的私密性嗎？答： 可以。 我省規(guī)定個人公務卡主要用于公務消費， 也可以用于個人消