河南橡膠設(shè)備項目財務(wù)分析報告

1、一、項目發(fā)展背景橡膠機械是用以制造輪胎等各種橡膠制品的機械，包括通用橡膠機械、輪胎機械和其他橡膠制品機械三大類。通用橡膠機械是制備膠料或半成品的機械，包括原材料加工機械、煉膠機、擠出機、壓延機、簾帆布預(yù)處理裝置和裁斷機等。輪胎機械包括輪胎成型機、輪胎鋼絲圈機械、輪胎定型硫化機、膠囊硫化機、墊帶硫化機、內(nèi)胎接頭機和內(nèi)胎硫化機，以及力車胎機械、輪胎翻修機械和再生膠生產(chǎn)機械。世界60%以上的橡膠用于制造輪胎，因此輪胎機械在橡膠機械中占有重要地位。全球橡膠機械市場發(fā)展呈現(xiàn)明顯不平衡特征。從地域看，歐洲領(lǐng)跑世界橡機行業(yè)，大多數(shù)制造商銷售額有所增長，而中國大多數(shù)橡機制造商銷售額有所下降;從產(chǎn)品看，輪胎機械

2、占主流，非輪胎橡膠機械發(fā)展速度更快，非輪胎橡機制造商增幅相對較大。從區(qū)域來看，中國橡膠機械上榜企業(yè)銷售收入總額為10.28億美元，占總量的28.64%，比上年減少1.4個百分點。世界橡膠機械行業(yè)2018年發(fā)展停滯，主要是受中國橡膠機械行業(yè)不景氣影響，連續(xù)十幾年橡膠機械向以中國為中心的東方轉(zhuǎn)移趨勢基本終結(jié)。從產(chǎn)品來看，盡管輪胎機械占絕大多數(shù)，但是非輪胎橡膠機械發(fā)展速度高于輪胎機械，市場份額已超過30%。前10強中以非輪胎機械為主的企業(yè)占據(jù)3席，發(fā)展勢頭好于輪胎橡膠機械，成為橡機行業(yè)的主要經(jīng)濟增長點。中國化工裝備協(xié)會橡膠機械專業(yè)委員會對全國20家主要橡膠機械廠家2019年上半年主要經(jīng)濟指標(biāo)統(tǒng)計，橡

3、膠機械銷售額34.80億元人民幣，同比增長11.5%，以此推算我國橡膠機械2019年上半年總銷售額達(dá)到46.2億元，同比增長9.7%。銷售收入增長主要原因一是出口提升，二是去年庫存銷售，三是去年同期銷售不理想，銷售額基數(shù)偏低。其實今年上半年橡機生產(chǎn)不平衡，除軟控股份、大連橡塑等少數(shù)企業(yè)外，大多企業(yè)任務(wù)不飽和，行業(yè)開機率在70%左右。行業(yè)銷售收入增長和下降家數(shù)相當(dāng)，銷售收入下降企業(yè)這么多是近年少見的。橡膠機械行業(yè)從業(yè)人數(shù)繼續(xù)下降，主要推力是行業(yè)自動化程度及水平提高。產(chǎn)品銷售率下降，企業(yè)產(chǎn)品庫存有所增加?，F(xiàn)橡膠機械行業(yè)訂單有限，有限的訂單競爭激烈，橡膠機械行業(yè)下半年利潤水平難有較大幅度改善。未來橡

4、膠機械行業(yè)只有在綠色化、標(biāo)準(zhǔn)化、信息化、國際化等方面下功夫，實現(xiàn)產(chǎn)品全面升級，才有可能迎來柳岸花明又一村的喜人景象。如能實現(xiàn)產(chǎn)品升級，就將拓展市場容量和生存空間。二、項目總投資估算（一）固定資產(chǎn)投資估算本期項目的固定資產(chǎn)投資16354.15(萬元）。（二）流動資金投資估算預(yù)計達(dá)產(chǎn)年需用流動資金7233.76萬元。（三）總投資構(gòu)成分析1、總投資及其構(gòu)成分析：項目總投資23587.91萬元，其中：固定資產(chǎn)投資16354.15萬元，占項目總投資的69.33%；流動資金7233.76萬元，占項目總投資的30.67%。2、固定資產(chǎn)投資及其構(gòu)成分析：本期工程項目固定資產(chǎn)投資包括：建筑工程投資5958.74

5、萬元，占項目總投資的25.26%；設(shè)備購置費5057.53萬元，占項目總投資的21.44%；其它投資5337.88萬元，占項目總投資的22.63%。3、總投資及其構(gòu)成估算：總投資=固定資產(chǎn)投資+流動資金。項目總投資=16354.15+7233.76=23587.91（萬元）。三、資金籌措全部自籌。四、經(jīng)濟評價財務(wù)測算根據(jù)規(guī)劃，項目預(yù)計三年達(dá)產(chǎn)：第一年負(fù)荷60.00%,計劃收入29815.80萬元，總成本25627.01萬元，利潤總額14783.57萬元，凈利潤11087.68萬元，增值稅936.47萬元，稅金及附加330.91萬元，所得稅3695.89萬元；第二年負(fù)荷80.00%,計劃收入39

6、754.40萬元，總成本32002.13萬元，利潤總額20811.32萬元，凈利潤15608.49萬元，增值稅1248.63萬元，稅金及附加368.37萬元，所得稅5202.83萬元；第三年生產(chǎn)負(fù)荷100%，計劃收入49693.00萬元，總成本38377.25萬元，利潤總額11315.75萬元，凈利潤8486.81萬元，增值稅1560.79萬元，稅金及附加405.83萬元，所得稅2828.94萬元。（一）營業(yè)收入估算項目經(jīng)營期內(nèi)不考慮通貨膨脹因素，只考慮行業(yè)設(shè)備相對價格變化，假設(shè)當(dāng)年設(shè)備產(chǎn)量等于當(dāng)年產(chǎn)品銷售量。項目達(dá)產(chǎn)年預(yù)計每年可實現(xiàn)營業(yè)收入49693.00萬元。（二）達(dá)產(chǎn)年增值稅估算達(dá)產(chǎn)年應(yīng)

7、繳增值稅=銷項稅額-進(jìn)項稅額=1560.79萬元。（三）綜合總成本費用估算根據(jù)謹(jǐn)慎財務(wù)測算，當(dāng)項目達(dá)到正常生產(chǎn)年份時，按達(dá)產(chǎn)年經(jīng)營能力計算，本期工程項目綜合總成本費用38377.25萬元，其中：可變成本31875.61萬元，固定成本6501.64萬元，具體測算數(shù)據(jù)詳見總成本費用估算一覽表所示。達(dá)產(chǎn)年應(yīng)納稅金及附加405.83萬元。（五）利潤總額及企業(yè)所得稅利潤總額=營業(yè)收入-綜合總成本費用-銷售稅金及附加+補貼收入=11315.75（萬元）。企業(yè)所得稅=應(yīng)納稅所得額稅率=11315.7525.00%=2828.94（萬元）。（六）利潤及利潤分配1、本期工程項目達(dá)產(chǎn)年利潤總額（PFO）：利潤總額

8、=營業(yè)收入-綜合總成本費用-銷售稅金及附加+補貼收入=11315.75（萬元）。2、達(dá)產(chǎn)年應(yīng)納企業(yè)所得稅：企業(yè)所得稅=應(yīng)納稅所得額稅率=11315.7525.00%=2828.94（萬元）。3、本項目達(dá)產(chǎn)年可實現(xiàn)利潤總額11315.75萬元，繳納企業(yè)所得稅2828.94萬元，其正常經(jīng)營年份凈利潤：企業(yè)凈利潤=達(dá)產(chǎn)年利潤總額-企業(yè)所得稅=11315.75-2828.94=8486.81（萬元）。4、根據(jù)利潤及利潤分配表可以計算出以下經(jīng)濟指標(biāo)。（1）達(dá)產(chǎn)年投資利潤率=47.97%。（2）達(dá)產(chǎn)年投資利稅率=56.31%。（3）達(dá)產(chǎn)年投資回報率=35.98%。5、根據(jù)經(jīng)濟測算，本期工程項目投產(chǎn)后，達(dá)產(chǎn)

9、年實現(xiàn)營業(yè)收入49693.00萬元，總成本費用38377.25萬元，稅金及附加405.83萬元，利潤總額11315.75萬元，企業(yè)所得稅2828.94萬元，稅后凈利潤8486.81萬元，年納稅總額4795.56萬元。五、項目盈利能力分析全部投資回收期（Pt）=4.28年。本期工程項目全部投資回收期4.28年，小于行業(yè)基準(zhǔn)投資回收期，項目的投資能夠及時回收，故投資風(fēng)險性相對較小。六、綜合評價本期工程項目投資效益是顯著的，達(dá)產(chǎn)年投資利潤率47.97%，投資利稅率56.31%，全部投資回報率35.98%，全部投資回收期4.28年（含建設(shè)期），表明本期工程項目利潤空間較大，具有較好的盈利能力、較強的清

10、償能力和抗風(fēng)險能力。項目建設(shè)工程中不可預(yù)見的因素很多，工期、質(zhì)量、成本、原材料供應(yīng)等會影響到項目總體目標(biāo)的實現(xiàn)；因此，在工程實施進(jìn)程中，要加強施工管理，實行工程監(jiān)理制、招投標(biāo)制等一系列措施，認(rèn)真落實建設(shè)資金計劃，確保項目建設(shè)目標(biāo)的順利實現(xiàn)。七、市場預(yù)測分析橡膠行業(yè)是國民經(jīng)濟的重要基礎(chǔ)產(chǎn)業(yè)之一。它不僅為人們提供日常生活不可或缺的日用、橡膠醫(yī)用等輕工橡膠產(chǎn)品，而且向采掘、交通、建筑、機械、電子等重工業(yè)和新興產(chǎn)業(yè)提供各種橡膠制生產(chǎn)設(shè)備或橡膠部件。可見，橡膠行業(yè)的產(chǎn)品種類繁多，后向產(chǎn)業(yè)十分廣闊。近幾年來，橡膠行業(yè)得到不少發(fā)展，已有細(xì)分行業(yè)穩(wěn)中有升，新生橡膠細(xì)分行業(yè)則飛速發(fā)展，但同時，橡膠行業(yè)也還存在環(huán)

11、境、資源、災(zāi)害、創(chuàng)新等問題。近幾年來，橡膠行業(yè)得到不少發(fā)展，已有細(xì)分行業(yè)穩(wěn)中有升，新生橡膠細(xì)分行業(yè)則飛速發(fā)展，但同時，橡膠行業(yè)也還存在環(huán)境、資源、災(zāi)害、創(chuàng)新等問題。八、行業(yè)發(fā)展趨勢2019年以來，橡膠機械行業(yè)主要經(jīng)濟指標(biāo)有所好轉(zhuǎn)，但整體來看喜憂參半。喜的是銷售收入相比去年同期有兩位數(shù)增長，出口創(chuàng)匯大幅度上漲;憂的是行業(yè)利潤大幅下降，下半年及明年國內(nèi)需求或創(chuàng)新低，市場競爭更為激烈。據(jù)中國化工裝備協(xié)會橡膠機械專業(yè)委員會統(tǒng)計，上半年20家主要橡膠機械廠家出口交貨值4.91億元，同比大幅增長36.7%，以此推算上半年我國橡膠機械行業(yè)總出口創(chuàng)匯約1億美元，同比增長38.9%。據(jù)了解，上半年出口交貨值較好

12、的企業(yè)有軟控股份、天津賽象、大連橡塑、益陽橡塑、桂林橡機、四川亞西、三明化機、中國化工桂林工程公司及紹興精誠。后期來看，美國及歐洲對我國輪胎“雙反”以及美國對我國征收貿(mào)易關(guān)稅，或加大和加快我國輪胎企業(yè)海外建廠力度及進(jìn)度。最近啟動的項目包括成山輪胎泰國項目、好迪輪胎馬來西亞項目、浪馬輪胎巴基斯坦項目、賽輪股份越南和斯里蘭卡項目等，這些項目將產(chǎn)生大量訂單，對我國橡膠機械出口有較大推動作用。此外，國際大輪胎公司投資相對活躍，新一輪輪胎投資熱情正在持續(xù)中，主導(dǎo)者不僅僅是世界輪胎巨頭，一大批中小規(guī)模輪胎企業(yè)尤其是印度輪胎企業(yè)正加大投入，這對我國橡膠機械出口形成利好。預(yù)計下半年我國橡膠機械出口繼續(xù)向好，全

13、年出口交貨值將保持較大幅度增長。九、附表上年度營收情況一覽表序號項目第一季度第二季度第三季度第四季度合計1營業(yè)收入7780.5410374.069633.059262.5537050.202主營業(yè)務(wù)收入6975.279300.378636.058303.9033215.592.1橡膠專用設(shè)備(A)2301.843069.122849.902740.2910961.142.2橡膠專用設(shè)備(B)1604.312139.081986.291909.907639.592.3橡膠專用設(shè)備(C)1185.801581.061468.131411.665646.652.4橡膠專用設(shè)備(D)837.03111

14、6.041036.33996.473985.872.5橡膠專用設(shè)備(E)558.02744.03690.88664.312657.252.6橡膠專用設(shè)備(F)348.76465.02431.80415.191660.782.7橡膠專用設(shè)備(.)139.51186.01172.72166.08664.313其他業(yè)務(wù)收入805.271073.69997.00958.653834.61上年度主要經(jīng)濟指標(biāo)項目單位指標(biāo)完成營業(yè)收入萬元37050.20完成主營業(yè)務(wù)收入萬元33215.59主營業(yè)務(wù)收入占比89.65%營業(yè)收入增長率（同比）33.42%營業(yè)收入增長量（同比）萬元9280.10利潤總額萬元896

15、7.74利潤總額增長率17.19%利潤總額增長量萬元1315.16凈利潤萬元6725.81凈利潤增長率18.34%凈利潤增長量萬元1042.21投資利潤率52.77%投資回報率39.58%財務(wù)內(nèi)部收益率27.88%企業(yè)總資產(chǎn)萬元54733.44流動資產(chǎn)總額占比萬元27.94%流動資產(chǎn)總額萬元15291.10資產(chǎn)負(fù)債率34.04%主要經(jīng)濟指標(biāo)一覽表序號項目單位指標(biāo)備注1占地面積平方米54633.9781.91畝1.1容積率1.261.2建筑系數(shù)71.73%1.3投資強度萬元/畝199.661.4基底面積平方米39188.951.5總建筑面積平方米68838.801.6綠化面積平方米3907.86

16、綠化率5.68%2總投資萬元23587.912.1固定資產(chǎn)投資萬元16354.152.1.1土建工程投資萬元5958.742.1.1.1土建工程投資占比萬元25.26%2.1.2設(shè)備投資萬元5057.532.1.2.1設(shè)備投資占比21.44%2.1.3其它投資萬元5337.882.1.3.1其它投資占比22.63%2.1.4固定資產(chǎn)投資占比69.33%2.2流動資金萬元7233.762.2.1流動資金占比30.67%3收入萬元49693.004總成本萬元38377.255利潤總額萬元11315.756凈利潤萬元8486.817所得稅萬元1.268增值稅萬元1560.799稅金及附加萬元405.

17、8310納稅總額萬元4795.5611利稅總額萬元13282.3712投資利潤率47.97%13投資利稅率56.31%14投資回報率35.98%15回收期年4.2816設(shè)備數(shù)量臺（套）16717年用電量千瓦時578919.0918年用水量立方米45261.5319總能耗噸標(biāo)準(zhǔn)煤75.0220節(jié)能率20.84%21節(jié)能量噸標(biāo)準(zhǔn)煤21.1622員工數(shù)量人1034區(qū)域內(nèi)行業(yè)經(jīng)營情況項目單位指標(biāo)備注行業(yè)產(chǎn)值萬元132901.62同期產(chǎn)值萬元116051.01同比增長14.52%從業(yè)企業(yè)數(shù)量家712規(guī)上企業(yè)家33從業(yè)人數(shù)人35600前十位企業(yè)產(chǎn)值萬元53362.24去年同期48052.44萬元。1、xx

18、x有限公司（AAA）萬元13073.752、xxx公司萬元11739.693、xxx有限責(zé)任公司萬元6937.094、xxx實業(yè)發(fā)展公司萬元5869.855、xxx公司萬元3735.366、xxx（集團）有限公司萬元3468.557、xxx有限責(zé)任公司萬元266.818、xxx實業(yè)發(fā)展公司萬元2187.859、xxx公司萬元2081.1310、xxx（集團）有限公司萬元1600.87區(qū)域內(nèi)行業(yè)營業(yè)能力分析序號項目單位指標(biāo)1行業(yè)工業(yè)增加值萬元42649.051.1同期增加值萬元36281.621.2增長率17.55%2行業(yè)凈利潤萬元14722.682.12016年凈利潤萬元12468.392.2

19、增長率18.08%3行業(yè)納稅總額萬元32564.493.12016納稅總額萬元27531.703.2增長率18.28%42017完成投資萬元48452.244.12016行業(yè)投資萬元16.37%區(qū)域內(nèi)行業(yè)市場預(yù)測（單位：萬元）序號項目2018年2019年2020年1產(chǎn)值155133.46176288.02200327.302利潤總額42447.6948236.0154813.653凈利潤13427.4815258.5017339.214納稅總額12193.2513855.9715745.425工業(yè)增加值55090.7062603.0771139.856產(chǎn)業(yè)貢獻(xiàn)率5.00%8.00%10.23%

20、7企業(yè)數(shù)量85410421334土建工程投資一覽表序號項目占地面積（）基底面積（）建筑面積（）計容面積（）投資（萬元）1主體生產(chǎn)工程27706.5927706.5954941.9954941.995231.401.1主要生產(chǎn)車間16623.9516623.9532965.1932965.193243.471.2輔助生產(chǎn)車間8866.118866.1117581.4417581.441674.051.3其他生產(chǎn)車間2216.532216.533186.643186.64313.882倉儲工程5878.345878.349032.939032.93625.522.1成品貯存1469.591469.

21、592258.232258.23156.382.2原料倉儲3056.743056.744697.124697.12325.272.3輔助材料倉庫1352.021352.022077.572077.57143.873供配電工程313.51313.51313.51313.5124.423.1供配電室313.51313.51313.51313.5124.424給排水工程360.54360.54360.54360.5421.854.1給排水360.54360.54360.54360.5421.855服務(wù)性工程3722.953722.953722.953722.95257.815.1辦公用房2082.8

22、42082.842082.842082.84154.085.2生活服務(wù)1640.111640.111640.111640.11116.656消防及環(huán)保工程1050.261050.261050.261050.2681.826.1消防環(huán)保工程1050.261050.261050.261050.2681.827項目總圖工程156.76156.76156.76156.76-397.867.1場地及道路硬化10298.811646.051646.057.2場區(qū)圍墻1646.0510298.8110298.817.3安全保衛(wèi)室156.76156.76156.76156.768綠化工程3250.73113.

23、78合計39188.9568838.8068838.805958.74節(jié)能分析一覽表序號項目單位指標(biāo)備注1總能耗噸標(biāo)準(zhǔn)煤75.021.1年用電量千瓦時578919.091.2年用電量噸標(biāo)準(zhǔn)煤71.151.3年用水量立方米45261.531.4年用水量噸標(biāo)準(zhǔn)煤3.872年節(jié)能量噸標(biāo)準(zhǔn)煤21.163節(jié)能率20.84%節(jié)項目建設(shè)進(jìn)度一覽表序號項目單位指標(biāo)1完成投資萬元16994.041.1完成比例72.05%2完成固定資產(chǎn)投資萬元11532.622.1完成比例67.86%3完成流動資金投資萬元5461.423.1完成比例32.14%人力資源配置一覽表序號項目單位指標(biāo)1一線產(chǎn)業(yè)工人工資1.1平均人數(shù)人

24、7031.2人均年工資萬元5.911.3年工資額萬元3867.812工程技術(shù)人員工資2.1平均人數(shù)人1552.2人均年工資萬元5.022.3年工資額萬元958.783企業(yè)管理人員工資3.1平均人數(shù)人413.2人均年工資萬元7.203.3年工資額萬元312.274品質(zhì)管理人員工資4.1平均人數(shù)人834.2人均年工資萬元5.044.3年工資額萬元452.605其他人員工資5.1平均人數(shù)人525.2人均年工資萬元4.495.3年工資額萬元322.506職工工資總額萬元5913.96固定資產(chǎn)投資估算表序號項目單位建筑工程費設(shè)備購置及安裝費其它費用合計占總投資比例1項目建設(shè)投資萬元5958.745057

25、.53199.6616354.151.1工程費用萬元5958.745057.5333249.841.1.1建筑工程費用萬元5958.745958.7425.26%1.1.2設(shè)備購置及安裝費萬元5057.535057.5321.44%1.2工程建設(shè)其他費用萬元5337.885337.8822.63%1.2.1無形資產(chǎn)萬元3184.193184.191.3預(yù)備費萬元2153.692153.691.3.1基本預(yù)備費萬元1168.641168.641.3.2漲價預(yù)備費萬元985.05985.052建設(shè)期利息萬元3固定資產(chǎn)投資現(xiàn)值萬元16354.1516354.15流動資金投資估算表序號項目單位達(dá)產(chǎn)年指

26、標(biāo)第一年第二年第三年第四年第五年1流動資產(chǎn)萬元33249.8421733.1530528.9633249.8433249.8433249.841.1應(yīng)收賬款萬元9974.955984.977979.969974.959974.959974.951.2存貨萬元14962.438977.4611969.9414962.4314962.4314962.431.2.1原輔材料萬元4488.732693.243590.984488.734488.734488.731.2.2燃料動力萬元224.44134.66179.55224.44224.44224.441.2.3在產(chǎn)品萬元6882.724129.63

27、5506.176882.726882.726882.721.2.4產(chǎn)成品萬元3366.552019.932693.243366.553366.553366.551.3現(xiàn)金萬元8312.464987.486649.978312.468312.468312.462流動負(fù)債萬元26016.0815609.6520812.8626016.0826016.0826016.082.1應(yīng)付賬款萬元26016.0815609.6520812.8626016.0826016.0826016.083流動資金萬元7233.764340.265787.017233.767233.767233.764鋪底流動資金萬元2

28、411.231446.751929.002411.232411.232411.23總投資構(gòu)成估算表序號項目單位指標(biāo)占建設(shè)投資比例占固定投資比例占總投資比例1項目總投資萬元23587.91144.23%144.23%100.00%2項目建設(shè)投資萬元16354.15100.00%100.00%69.33%2.1工程費用萬元11016.2767.36%67.36%46.70%2.1.1建筑工程費萬元5958.7436.44%36.44%25.26%2.1.2設(shè)備購置及安裝費萬元5057.5330.93%30.93%21.44%2.2工程建設(shè)其他費用萬元3184.1919.47%19.47%13.50

29、%2.2.1無形資產(chǎn)萬元3184.1919.47%19.47%13.50%2.3預(yù)備費萬元2153.6913.17%13.17%9.13%2.3.1基本預(yù)備費萬元1168.647.15%7.15%4.95%2.3.2漲價預(yù)備費萬元985.056.02%6.02%4.18%3建設(shè)期利息萬元4固定資產(chǎn)投資現(xiàn)值萬元16354.15100.00%100.00%69.33%5建設(shè)期間費用萬元6流動資金萬元7233.7644.23%44.23%30.67%7鋪底流動資金萬元2411.2514.74%14.74%10.22%營業(yè)收入稅金及附加和增值稅估算表序號項目單位第一年第二年第三年第四年第五年1營業(yè)收入

30、萬元29815.8039754.4049693.0049693.0049693.001.1萬元29815.8039754.4049693.0049693.0049693.002現(xiàn)價增加值萬元9541.0612721.4115901.7615901.7615901.763增值稅萬元936.471248.631560.791560.791560.793.1銷項稅額萬元7950.887950.887950.887950.887950.883.2進(jìn)項稅額萬元3834.055112.076390.096390.096390.094城市維護(hù)建設(shè)稅萬元65.5587.40109.26109.26109.26

31、5教育費附加萬元28.0937.4646.8246.8246.826地方教育費附加萬元18.7324.9731.2231.2231.229土地使用稅萬元218.54218.54218.54218.54218.5410稅金及附加萬元330.91368.37405.83405.83405.83折舊及攤銷一覽表序號項目運營期合計第一年第二年第三年第四年第五年1建(構(gòu))筑物原值5958.745958.74當(dāng)期折舊額4766.99238.35238.35238.35238.35238.35凈值1191.755720.395482.045243.695005.344766.992機器設(shè)備原值5057.53

32、5057.53當(dāng)期折舊額4046.02269.73269.73269.73269.73269.73凈值4787.804518.064248.333978.593708.863建筑物及設(shè)備原值11016.27當(dāng)期折舊額8813.02508.08508.08508.08508.08508.08建筑物及設(shè)備凈值2203.2510508.1910000.119492.038983.958475.874無形資產(chǎn)原值3184.193184.19當(dāng)期攤銷額3184.1979.6079.6079.6079.6079.60凈值3104.593024.982945.382865.772786.175合計：折舊及攤

33、銷11997.21587.68587.68587.68587.68587.68總成本費用估算一覽表序號項目單位達(dá)產(chǎn)年指標(biāo)第一年第二年第三年第四年第五年1外購原材料費萬元26419.9015851.9421135.9226419.9026419.9026419.902外購燃料動力費萬元1561.37936.821249.101561.371561.371561.373工資及福利費萬元5913.965913.965913.965913.965913.965913.964修理費萬元60.9736.5848.7860.9760.9760.975其它成本費用萬元3833.372300.023066.70

34、3833.373833.373833.375.1其他制造費用萬元1363.82818.291091.061363.821363.821363.825.2其他管理費用萬元1099.93659.96879.941099.931099.931099.935.3其他銷售費用萬元1693.581016.151354.861693.581693.581693.586經(jīng)營成本萬元37789.5722673.7430231.6637789.5737789.5737789.577折舊費萬元508.08508.08508.08508.08508.08508.088攤銷費萬元79.6079.6079.6079.6079.6079.609利息支出萬元-10總成本費用萬元38377.2525627.0132002.1338377.2538377.2538377.2510.1可變成本萬元31875.6119125.3725500.4931875.6131875.6131875.6110.2固定成本萬元6501.646501.646501.646501.646501.646501.6411盈虧平衡點56.96%56.96%利潤及利潤分配表序號項目單位達(dá)產(chǎn)指標(biāo)第一年第二年第三年第四年第五年1營業(yè)收入萬元49693.0029815.8039754.4049693