公司財(cái)務(wù)報銷制度與流程范文

1、公司財(cái)務(wù)報銷制度與流程范文司財(cái)務(wù)報銷制度與流程范中小企業(yè)的財(cái)務(wù)報銷制度和報銷流程，對規(guī)范企業(yè)財(cái)務(wù)管理具有重要的作用， 世界工廠網(wǎng)的小編就收集整理匯總了，企業(yè)財(cái)務(wù)報銷制度和流程范本，希望能夠?qū)Υ蠹矣兴鶐椭?。一?cái)務(wù)管理制度第一條為了加強(qiáng)司內(nèi)部管理，規(guī)范司財(cái)務(wù)報銷行為,倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想，合理控制費(fèi)用支出，特制定本制度。第二條本制度根據(jù)相關(guān)的財(cái)經(jīng)制度及司的實(shí)際情況， 將財(cái)務(wù)報銷分為日常辦費(fèi)用工薪福利及相關(guān)費(fèi)用稅費(fèi)支出工程相關(guān)支出及專項(xiàng)支出等 ,以下分別說明報銷相關(guān)的借款流程及各項(xiàng)支出具體的財(cái)務(wù)報銷制度和報銷流程。第三條本制度適用司全體員工。第四條借款管理規(guī)定 (一)出差借款：出差人員憑審批

2、后的出差申請表按批準(zhǔn)額度辦理借款， 出差返回個工作日內(nèi)辦理報銷還款手續(xù)。(二)其他臨時借款，如業(yè)務(wù)費(fèi)周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)及時報帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。(三)各項(xiàng)借款金額超過元應(yīng)提前一天通知財(cái)務(wù)部備款。(四)借款銷賬規(guī)定： ()借款銷帳時應(yīng)以借款申請單為依據(jù)，據(jù)實(shí)報銷，超出申請單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否則財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳 ;()借領(lǐng)支票者原則上應(yīng)在個工作日內(nèi)辦理銷帳手續(xù)。(五)借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個人借款從工資中扣回。第一條借款流程 (一)借款人按規(guī)定填寫借款單 ，注明借款事由借款金額 (大小寫須完全一致，不得涂改)支票或現(xiàn)金。(二)審

3、批流程：主管部門經(jīng)理審核簽字財(cái)務(wù)經(jīng)理復(fù)核 總經(jīng)理審批。(三)財(cái)務(wù)付款：借款憑審批后的借款單到財(cái)務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)。第二條日常費(fèi)用主要包括差旅費(fèi)電話費(fèi)交通費(fèi)辦費(fèi)低值易耗品及備品備業(yè)務(wù)招待費(fèi)培訓(xùn)費(fèi)資料費(fèi)等。在一個預(yù)算期間內(nèi)，各項(xiàng)費(fèi)用的累計(jì)支出原則上不得超出預(yù)算。第三條費(fèi)用報銷的一般規(guī)定 (一)報銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)(相關(guān)規(guī)定見發(fā)票管理制度 ),且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。(二)填寫報銷單應(yīng)注意 :根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫對應(yīng)單據(jù) ;嚴(yán)格按單據(jù)要求項(xiàng)目認(rèn)真寫，注明附張數(shù) ;金額大小寫須完全一致 (不得涂改 );簡述費(fèi)用內(nèi)容或事由。(三)按規(guī)定的審批程序報批。(三)報銷元以上需提前一天通知財(cái)務(wù)部以便備款。第四

4、條費(fèi)用報銷的一般流程 :報銷人整理報銷單據(jù)并填寫對應(yīng)費(fèi)用報銷單 須辦理申請或出入庫手續(xù)的應(yīng)附批準(zhǔn)后的申請單或出入庫單 部門經(jīng)理審核簽字 財(cái)務(wù)部門復(fù)核 總經(jīng)理審批 到出納處報銷。第五條差旅費(fèi)報銷制度及流程。(一)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn) : 職務(wù)交通工具住宿標(biāo)準(zhǔn)伙食標(biāo)準(zhǔn)外埠市內(nèi)交通費(fèi)用一般員工火車硬臥元/天元 /天元 /天部門負(fù)責(zé)人火車硬臥元/天元 /天元/天總經(jīng)理助理飛機(jī)元 /天元 /天元 /天總經(jīng)理及以上飛機(jī)實(shí)報實(shí)銷實(shí)報實(shí)銷實(shí)報實(shí)銷 (二)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)的補(bǔ)充說明：住宿費(fèi)報銷時必須提供住宿發(fā)票，實(shí)際發(fā)生額未達(dá)到住宿標(biāo)準(zhǔn)金額，不予補(bǔ)償 ;超出住宿標(biāo)準(zhǔn)部分由員工自行承擔(dān)。實(shí)際出差天數(shù)的計(jì)算以所乘交通工具出發(fā)時間到返京

5、時間為準(zhǔn)，：以后出發(fā) (或：以前到達(dá) )以半天計(jì)，：以前出發(fā) (或：以后到達(dá) ) 以一天計(jì)。伙食標(biāo)準(zhǔn)交通費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)實(shí)行包干制， 依據(jù)實(shí)際出差天數(shù)結(jié)算， 原則上采用額度內(nèi)據(jù)實(shí)報銷形式， 特殊情況無相關(guān)票據(jù)時可按標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取補(bǔ)貼。宴請客戶需由總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可報銷招待費(fèi)，同時按比例餐%午餐或晚餐 %)扣減出差人當(dāng)天的伙食補(bǔ)貼。(早出差時由對方接待單位提供餐飲住宿及交通工具等將不予報銷相關(guān)費(fèi)用。二報銷流程出差申請：擬出差人員首先填寫出差申請表 ，詳細(xì)注明出差地點(diǎn)目的行程安排交通工具及預(yù)計(jì)差旅費(fèi)用項(xiàng)目等， 出差申請單由總經(jīng)理批準(zhǔn)。借支差旅費(fèi)：出差人員將審批過的出差申請表交財(cái)務(wù)部 ,按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù)，

6、出納按規(guī)定支付所借款項(xiàng)。購票 :出差人員持審批過的出差申請復(fù)印，到行政部訂票 (原則上機(jī)票一律用支票支付， 特殊情況不能用支票的， 需事先書面說明情況，經(jīng)審批人簽字后報財(cái)務(wù)備案 )。返回報銷：出差人員應(yīng)在回司后五個工作日內(nèi)辦理報銷事宜， 根據(jù)差旅費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)填寫差旅費(fèi)報銷單 ，部門經(jīng)理審核簽字，財(cái)務(wù)部審核簽字，總經(jīng)理審批 ;原則上前款未清者不予辦理新的借支。第六條電話費(fèi)報銷制度及流程 (一)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)移動通訊費(fèi)：為了兼顧效率與平的原則，員工的手機(jī)費(fèi)用的報銷采用與： http:/崗位相關(guān)制，即依據(jù)不同崗位， 根據(jù)員工工作性質(zhì)和職位不同設(shè)定不同的報銷標(biāo)準(zhǔn)，具體標(biāo)準(zhǔn)見行政部相關(guān)管理制度規(guī)定。固定電話費(fèi)：

7、司為員工提供工作必須的固定電話， 并由司統(tǒng)一支付話費(fèi)。不鼓勵員工在上班期間打私人電話。(二)報銷流程司人力資部每月初(日前 )將本月員工手機(jī)費(fèi)執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)(含特批執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn) )交財(cái)務(wù)部。財(cái)務(wù)部通知員工于每月中旬 (日前 )按話費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)將發(fā)票交財(cái)務(wù)部集中辦理報銷手續(xù)。財(cái)務(wù)部指定專人按日常費(fèi)用的審批程序集中辦理員工手機(jī)費(fèi)報批手續(xù)。員工到財(cái)務(wù)部出納處簽字領(lǐng)款(每月日前 )。固定電話費(fèi)由行政部指定專人按日常費(fèi)用審批程序及報銷流程辦理報銷手續(xù)， 若遇電話費(fèi)異常變動情況應(yīng)到電信局查明原因， 特殊情況報總經(jīng)理批示處理辦法。第十一條交通費(fèi)報銷制度及流程 (一)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)： ()員工因需要用車可根據(jù)司相關(guān)規(guī)定申請司派車，

8、 在沒有車的情況下經(jīng)行政部車輛管理人員同意后可以乘坐出租車 ;()市內(nèi)因交車費(fèi)應(yīng)保存相應(yīng)車票報銷。(二)報銷流程員工整理交通車票(含因交車票 )，在車票背面簽經(jīng)辦人名字，并由行政部派車人員簽字確認(rèn)，按規(guī)定填好交通費(fèi)報銷單。審批 :按日常費(fèi)用審批程序?qū)徟?。員工持審批后的報銷單到財(cái)務(wù)處辦理報銷手續(xù)。第十二條辦費(fèi)低值易耗品等報銷制度及流程(一)管理規(guī)定 :為了合理控制費(fèi)用支出 ,此類費(fèi)用由司行政部統(tǒng)一管理，集中購置,并指定專人負(fù)責(zé)。(二)報銷流程購置申請 :司行政部每季度根據(jù)需求及庫存情況按預(yù)算管理辦法編制購置預(yù)算， 實(shí)際購置時填寫購置申請單按資產(chǎn)管理辦法規(guī)定報批。報銷程序：報銷人先填寫費(fèi)用報銷單

9、(附出入庫單 )，按日常費(fèi)用審批程序報批。審批后的報銷單及原始單據(jù) (包括結(jié)賬小票 )交財(cái)務(wù)部，按日常費(fèi)用報銷流程付款或沖抵借支。費(fèi)用歸集：財(cái)務(wù)部按月根據(jù)行政部提供的各部門領(lǐng)用金額統(tǒng)計(jì)表，歸集核算各部門相關(guān)費(fèi)用。庫存用品作為共費(fèi)用，待實(shí)際領(lǐng)用時分?jǐn)?。第十三條招待費(fèi)培訓(xùn)費(fèi)資料費(fèi)及其他報銷制度及流程 (一 )費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)招待費(fèi)：為了規(guī)范招待費(fèi)的支出， 大額招待費(fèi)應(yīng)事前征得總經(jīng)理的同意。培訓(xùn)費(fèi) :為了便于司根據(jù)需要統(tǒng)籌安排，此費(fèi)用由司人力資部門統(tǒng)一管理，各部門培訓(xùn)需求應(yīng)及時報送人力資。人力資根據(jù)實(shí)際需要編制培訓(xùn)計(jì)劃報總經(jīng)理審批。資料費(fèi)：在保證滿足需要的前提下， 盡量節(jié)約成本，注意資共享。各部門在購買資料

10、前必須先填寫資料申請表 ，在報銷前必須到行政部資料管理人員處進(jìn)行登記 (資料管理人員在資料發(fā)票背面簽字)。其他費(fèi)用：根據(jù)實(shí)際需要據(jù)實(shí)支付。(二)報銷流程：招待費(fèi)由經(jīng)辦人按日常費(fèi)用報銷一般規(guī)定及一般流程辦理報銷手續(xù)。培訓(xùn)費(fèi)由人力資部人員根據(jù)審批程序及報銷程序辦理報銷手續(xù)。資料費(fèi)在報銷前需辦理資料登記手續(xù)， 按審批程序?qū)徟蟮膱箐N單及申請表到財(cái)務(wù)處辦理報銷手續(xù)。其他費(fèi)用報銷參照日常費(fèi)用報銷制度及流程辦理。第四部分工薪福利及相關(guān)費(fèi)用支出制度及流程第十四條工薪福利等支出包括工資臨時工資社會保險及各項(xiàng)福利等， 此類費(fèi)用按照資金支出制度相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第十五條工薪福利支付流程 (一)工資支付流程： ()每月

11、日由人力資部將本月經(jīng)司總經(jīng)理審批后的工資支付標(biāo)準(zhǔn) (含人員變動額度變動扣款社會保險及住房積金等信息 )轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)部 ;() 總經(jīng)理提供職工月度獎金分配表 ;()財(cái)務(wù)部根據(jù)獎金表及支付標(biāo)準(zhǔn)編制標(biāo)準(zhǔn)格式的工資表 ;() 按工薪審批程序?qū)徟?;() 每月日由財(cái)務(wù)部通過銀行代發(fā)形式支付工資 ;() 每月末之前員工到財(cái)務(wù)部領(lǐng)工資條并與工資卡內(nèi)資金進(jìn)行核實(shí)。(二)臨時工資支付流程同工資支付流程。(三)社會保險及住房積金支付流程：()由人力資部將由司總經(jīng)理審批后的支付標(biāo)準(zhǔn)交財(cái)務(wù)部進(jìn)行相關(guān)的財(cái)務(wù)處理;() 住房積金由人力資部按工薪審批程序申請轉(zhuǎn)帳支票支付 ;社會保險金由財(cái)務(wù)部協(xié)助人力資辦理銀行托收手續(xù)， 財(cái)務(wù)部

12、收到銀行托收單據(jù)應(yīng)交人力資部專人簽字確認(rèn)，若有差異應(yīng)查明原因并按實(shí)際情況進(jìn)行調(diào)整。(四)其他福利費(fèi)支出由司人力資部按審批后的支付標(biāo)準(zhǔn)填寫報銷單 經(jīng)部門經(jīng)理簽字確認(rèn) 財(cái)務(wù)經(jīng)理進(jìn)行財(cái)務(wù)復(fù)核 報總經(jīng)理審批，審批后的報銷單及支付標(biāo)準(zhǔn)交財(cái)務(wù)部辦理報銷手續(xù)。第五部分專項(xiàng)支出財(cái)務(wù)報銷制度及流程第十六條專項(xiàng)支出主要包括軟及固定資產(chǎn)購置咨詢顧問費(fèi)用廣告宣傳活動費(fèi)及其他專項(xiàng)費(fèi)用等。第十七條軟及固定資產(chǎn)購置報銷財(cái)務(wù)制度及流程。(一)填寫購置申請：按司資產(chǎn)管理制度相關(guān)規(guī)定填寫資產(chǎn)購置申請單并報批。(二)報銷標(biāo)準(zhǔn)：相關(guān)的合同協(xié)議及批準(zhǔn)生效的購置申請。(三)結(jié)賬報銷： ()資產(chǎn)驗(yàn)收 (軟應(yīng)安裝調(diào)試 )無誤后，經(jīng)辦人憑發(fā)票

13、等資料辦理出入庫手續(xù)，按規(guī)定填寫報銷單(經(jīng)辦人在發(fā)票背面簽字并附出入庫單 );() 按資金支出規(guī)定審批程序?qū)徟?()財(cái)務(wù)部根據(jù)審批后的報銷單以支票形式付款 ;()若需提前借款，應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在個工作日內(nèi)辦理報銷手續(xù)。第十八條其他專項(xiàng)支出報銷制度及流程 (一)費(fèi)用范圍：其他專項(xiàng)支出包括其他所有專門立項(xiàng)的費(fèi)用 (含咨詢顧問廣告及宣傳活動費(fèi)司員工活動費(fèi)用辦室裝修及其他專項(xiàng)費(fèi)用 )支出。(二)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：此類費(fèi)用一般金額較大，由主管部門經(jīng)理根據(jù)實(shí)際需要向總經(jīng)理提交請示報告(含項(xiàng)目可行性分析費(fèi)用預(yù)算及相關(guān)收益預(yù)測表等 )，經(jīng)總經(jīng)理簽署審核意見后報董事長及其授權(quán)人審批。(三)財(cái)務(wù)報銷流程審批后

14、的報告到財(cái)務(wù)部備案，以便財(cái)務(wù)備款。簽訂合同：由直接負(fù)責(zé)部門與合作方簽訂正式合作合同， (合同簽訂前由司法律顧問的審核，合同應(yīng)注明付款方式等 )。付款流程：()由經(jīng)辦人整理發(fā)票等資料并填寫費(fèi)用報銷單 (填寫規(guī)范參照日常費(fèi)用報銷一般規(guī)定 );() 按審批程序?qū)徟褐鞴懿块T經(jīng)理審核簽字 財(cái)務(wù)復(fù)核 總經(jīng)理審批 ;() 財(cái)務(wù)部根據(jù)審批后的報銷單金額付款 ;()若需提前借款， 應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)， 并在個工作日內(nèi)辦理報銷手續(xù)。第六部分報銷時間的具體規(guī)定第十九條為了協(xié)調(diào)司對內(nèi)對外的業(yè)務(wù)工作安排，方便員工費(fèi)用報銷，財(cái)務(wù)部將報銷時間具體安排如下：財(cái)務(wù)報銷：司財(cái)務(wù)部每周四為財(cái)務(wù)報銷日。若當(dāng)月的最后一個報銷日在該月的日以后，