市煙草專賣局內(nèi)部專賣管理監(jiān)督工作實施辦法

1、*市煙草專賣局內(nèi)部專賣管理監(jiān)督工作實施辦法第一章 總 則第一條 為進一步推進內(nèi)部專賣管理監(jiān)督長效機制建設(shè)，根據(jù)中華人民共和國煙草專賣法、中華人民共和國煙草專賣法實施條例、煙草行業(yè)內(nèi)部專賣管理監(jiān)督實施意見（國煙專377號）、國家煙草專賣局關(guān)于印發(fā)煙草行業(yè)內(nèi)部專賣管理監(jiān)督工作規(guī)范的通知國煙專（）49號（以下簡稱工作規(guī)范）、省局內(nèi)部專賣管理監(jiān)督工作規(guī)范實施細(xì)則等國家局、省局規(guī)章制度，制訂本辦法。第二條 市、縣（區(qū)）局應(yīng)當(dāng)依據(jù)煙草專賣法律法規(guī)以及國家局、省局規(guī)章制度，在“垂直管理、雙重領(lǐng)導(dǎo)、相對獨立”的原則下，按照國家局內(nèi)管工作規(guī)范、省局內(nèi)管工作規(guī)范實施細(xì)則和本實施辦法的要求組織開展內(nèi)部專賣管理監(jiān)督工

2、作。第三條 監(jiān)督主體、監(jiān)督對象和內(nèi)容（一）內(nèi)部專賣管理監(jiān)督的主體市局及各縣區(qū)局是全市實施內(nèi)部專賣管理監(jiān)督的主體, 按照屬地管理原則，實行內(nèi)部專賣管理監(jiān)督責(zé)任制。特殊情況可以由上級煙草專賣局指定管轄。各縣區(qū)局應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照煙草專賣法律法規(guī)及國家局、省局的有關(guān)規(guī)定和本實施辦法，在本轄區(qū)行業(yè)內(nèi)部開展專賣管理監(jiān)督工作，并接受上級煙草專賣局、同級紀(jì)檢監(jiān)察部門的依法監(jiān)督。（二）內(nèi)部專賣管理監(jiān)督的對象本實施辦法適用的內(nèi)部專賣管理監(jiān)督對象是全市行業(yè)內(nèi)所有依法取得煙草專賣許可證，從事煙草專賣品生產(chǎn)、加工、銷售業(yè)務(wù)的企業(yè)。（1）煙草公司：*煙草有限公司及所屬*縣級煙草分公司。（2）煙葉復(fù)烤加工企業(yè)：*。（三）內(nèi)部專

3、賣管理監(jiān)督的內(nèi)容內(nèi)部專賣管理監(jiān)督的內(nèi)容是行業(yè)內(nèi)企業(yè)遵守有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)定的情況。（1）對商業(yè)企業(yè)卷煙經(jīng)營行為內(nèi)部專賣管理監(jiān)督工作主要事項：卷煙購銷計劃的制定、執(zhí)行及變更，入庫實物掃碼和到貨確認(rèn)，入網(wǎng)銷售、落地銷售等卷煙規(guī)范經(jīng)營情況。（2）對煙葉生產(chǎn)經(jīng)營中心內(nèi)部專賣管理監(jiān)督工作主要事項：煙葉的生產(chǎn)、收購、調(diào)撥、倉儲情況，計劃分解、合同簽訂、準(zhǔn)運證管理、專戶結(jié)算、霉變廢棄煙葉銷毀等情況。（3）對煙葉復(fù)烤企業(yè)內(nèi)部專賣管理監(jiān)督工作主要事項：復(fù)烤加工合同管理、原煙到貨確認(rèn)、煙葉復(fù)烤加工、成品調(diào)撥、廢棄煙葉處理、準(zhǔn)運證管理、費用結(jié)算、煙機購置與報廢等。（4）對煙草薄片等生產(chǎn)企業(yè)內(nèi)部專賣管理監(jiān)督工作主要事

4、項：造紙法薄片等輔料的購、用、存、廢情況，下腳料、廢棄煙絲、煙沫的處理等。第四條機構(gòu)設(shè)置與崗位職責(zé)市局設(shè)立內(nèi)部專賣監(jiān)督管理和整頓規(guī)范辦公室（以下簡稱“內(nèi)管辦”），各縣區(qū)局（分公司、營銷部）單獨設(shè)立內(nèi)管科，內(nèi)管科為縣級局獨立預(yù)算單位，建制級別正股級。各縣區(qū)局（分公司、部）的內(nèi)管科長（兼內(nèi)管辦常務(wù)副主任）由市局（公司）委派，各專賣管理所設(shè)專職內(nèi)管員一人，協(xié)助配合內(nèi)管科開展工作。形成市、縣、所三級內(nèi)管垂直管理、相對獨立的監(jiān)管體系。各縣區(qū)內(nèi)管部門受市局和本級局的雙重領(lǐng)導(dǎo)，以市局領(lǐng)導(dǎo)為主。市局全面領(lǐng)導(dǎo)全市專賣內(nèi)管工作，組織本實施辦法的落實，推動基層認(rèn)真履行專賣內(nèi)管職責(zé)，加強對日常監(jiān)管工作的督導(dǎo)，組織定期

5、檢查考核和異地交叉檢查，查找不規(guī)范經(jīng)營線索工作，查處重大違法違規(guī)問題，重大問題及時報省局。 縣區(qū)局內(nèi)管部門主要負(fù)責(zé)組織開展日常監(jiān)管工作，加強對卷煙零售市場的監(jiān)控、分析，排查內(nèi)部違法違規(guī)線索，對發(fā)現(xiàn)的問題及時進行調(diào)查核實處理，重大問題及時報市局內(nèi)管辦。1、市局內(nèi)部專賣管理監(jiān)督職責(zé)：（1）貫徹落實上級局內(nèi)部專賣管理監(jiān)督的部署和要求，制定和實施本轄區(qū)內(nèi)部專賣管理監(jiān)督制度，建立本轄區(qū)內(nèi)部專賣管理監(jiān)督長效機制；（2）指導(dǎo)、檢查、考核縣區(qū)局的內(nèi)部專賣管理監(jiān)督工作；（3）對本轄區(qū)煙草專賣品生產(chǎn)經(jīng)營企業(yè)進行事前、事中、事后的內(nèi)部專賣管理監(jiān)督，查處本轄區(qū)行業(yè)內(nèi)部發(fā)生的違法、違規(guī)案件；（4）承辦省局交辦和其他應(yīng)當(dāng)

6、由市局直接辦理的內(nèi)部專賣管理監(jiān)督事項。3、縣區(qū)局內(nèi)部專賣管理監(jiān)督職責(zé)：（1）貫徹落實上級局內(nèi)部專賣管理監(jiān)督的部署和要求，制定和實施本轄區(qū)內(nèi)部專賣管理監(jiān)督制度，建立內(nèi)部專賣管理監(jiān)督長效機制；（2）對本轄區(qū)煙草專賣品生產(chǎn)經(jīng)營企業(yè)進行事前、事中、事后的內(nèi)部專賣管理監(jiān)督，對卷煙零售市場加強監(jiān)控、分析，排查內(nèi)部違法違規(guī)線索，查處本轄區(qū)行業(yè)內(nèi)部發(fā)生的違法、違規(guī)案件；（3）承辦市局交辦和其他應(yīng)當(dāng)由縣區(qū)局直接辦理的內(nèi)部專賣管理監(jiān)督工作。各級內(nèi)管部門設(shè)綜合管理崗、卷煙經(jīng)營監(jiān)督管理崗（含駐配送部人員）、舉報投訴管理崗，市局及煙葉產(chǎn)區(qū)縣局內(nèi)管部門設(shè)立煙葉生產(chǎn)經(jīng)營監(jiān)督管理崗，具體負(fù)責(zé)落實本轄區(qū)內(nèi)部專賣管理監(jiān)督各項工作

7、，各崗位主要職責(zé)如下：（一）綜合管理崗主要職責(zé)1、起草、擬定整頓規(guī)范和加強內(nèi)部專賣監(jiān)督管理工作計劃，起草工作報告、領(lǐng)導(dǎo)講話、工作簡報、會議紀(jì)要等文字材料；2、負(fù)責(zé)本部門各類文件、資料的收集、整理、傳遞和保管等工作；3、負(fù)責(zé)組織內(nèi)部專賣監(jiān)督管理與整頓規(guī)范相關(guān)培訓(xùn)工作；4、負(fù)責(zé)有關(guān)會議的籌備和會務(wù)工作；5、負(fù)責(zé)部門內(nèi)部行政管理、安全管理和后勤服務(wù)工作；6、完成上級或領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。（二）卷煙經(jīng)營監(jiān)督管理崗主要職責(zé)1、起草、擬定本級局內(nèi)部專賣管理監(jiān)督規(guī)章制度、工作計劃和工作報告；2、負(fù)責(zé)涉及卷煙經(jīng)營的內(nèi)部專賣管理監(jiān)督制度建設(shè)、落實痕跡化管理等工作情況；3、負(fù)責(zé)定期調(diào)度、匯總、分析涉及卷煙經(jīng)營的內(nèi)

8、部專賣管理監(jiān)督工作情況，提出工作意見；4、利用信息化管理系統(tǒng)，分析監(jiān)控營銷部門卷煙購進、銷售、配送等環(huán)節(jié)的規(guī)范情況，及時發(fā)現(xiàn)、制止超計劃購進和超許可范圍、亂渠道銷售、卷煙超限量供貨、違反價格規(guī)定、虛假入網(wǎng)等不規(guī)范問題。對發(fā)現(xiàn)的異常情況提出處理意見； 5、參與組織或督辦內(nèi)部違規(guī)案件的查處工作；6、負(fù)責(zé)對省局（公司）卷煙銷售流程重點環(huán)節(jié)監(jiān)控辦法的實施進行監(jiān)督；7、完成上級或領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。（三）煙葉生產(chǎn)經(jīng)營監(jiān)督管理崗主要職責(zé)1、起草、擬定本級局內(nèi)部專賣管理監(jiān)督規(guī)章制度、工作計劃和工作報告；2、負(fù)責(zé)煙葉種植、收購、調(diào)撥等內(nèi)部專賣管理監(jiān)督的制度建設(shè)和落實情況；3、監(jiān)督煙葉生產(chǎn)經(jīng)營中心種植、收購、調(diào)

9、撥等內(nèi)控制度的建設(shè)與執(zhí)行情況以及復(fù)烤加工企業(yè)的規(guī)范經(jīng)營情況。4、利用信息化管理系統(tǒng)，及時收集、分析煙葉種植、收購、調(diào)撥進度及整體工作情況，對發(fā)現(xiàn)的異常情況提出處理意見；5、參與組織或督辦內(nèi)部違規(guī)案件的查處工作；6、完成上級或領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。（四）舉報投訴崗的主要職責(zé)1、記錄、整理、分析客戶投訴、舉報內(nèi)容并進行分類，填寫相關(guān)表格，提出處理意見；2、負(fù)責(zé)向客戶反饋處理結(jié)果，進行電話市場調(diào)查工作，對客戶舉報投訴進行回訪查證，了解客戶對舉報投訴處理的滿意度；3、負(fù)責(zé)向客戶進行相關(guān)法律法規(guī)、政策的解釋工作；4、負(fù)責(zé)每天對客戶舉報投訴受理情況進行總結(jié)歸納，形成工作報告，日報表、周、月報表；5、負(fù)責(zé)對客

10、戶投訴、舉報的音頻、重要文檔等資料的整理歸檔；6、完成上級或領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。（五）委派內(nèi)管科長主要職責(zé)：1、起草、擬定內(nèi)管科工作制度、工作計劃和工作報告；2、負(fù)責(zé)向被監(jiān)管單位宣傳煙草專賣法律法規(guī)和國家局、省市局內(nèi)部專賣管理監(jiān)督政策規(guī)定，受理有關(guān)舉報投訴工作；3、列席駐地局的黨委（支部）擴大會，參加辦公會及其他重要會議，積極參與配合駐地局內(nèi)部專賣監(jiān)督管理等方面工作；4、列席被監(jiān)管單位涉及煙草專賣品生產(chǎn)經(jīng)營工作的有關(guān)會議，指導(dǎo)被監(jiān)管單位建立和完善涉及煙草專賣品生產(chǎn)經(jīng)營的內(nèi)部管理、監(jiān)督、控制的長效機制；5、利用信息化管理系統(tǒng)，及時掌握貨源分配、貨源投放、網(wǎng)上訂貨、到貨確認(rèn)、打碼到條、客戶信息變更

11、等情況，對發(fā)現(xiàn)的異常情況及時核實檢查；6、監(jiān)督檢查煙葉復(fù)烤、薄片加工合同的簽訂、執(zhí)行和廢料的處理情況，監(jiān)督檢查專用設(shè)備、原輔材料的采購和銷毀情況；7、向市局報告被監(jiān)管企業(yè)違法違規(guī)情況，組織查辦或督導(dǎo)市局查辦被監(jiān)管企業(yè)違法違規(guī)案件；8、落實上級下達(dá)的內(nèi)部專賣管理監(jiān)督督辦事項及其他工作任務(wù)。內(nèi)管科其他工作人員負(fù)責(zé)協(xié)助內(nèi)管科長做好上述工作，按照工作職責(zé)和實際需要列席駐地局相關(guān)會議。第五條 各縣區(qū)局應(yīng)當(dāng)按照國家煙草專賣局關(guān)于加強專賣管理組織機構(gòu)建設(shè)的指導(dǎo)意見（國煙人2007186號）和省市局等相關(guān)要求，設(shè)立內(nèi)管科，配齊工作人員和必要的工作設(shè)施設(shè)備。市局內(nèi)部專賣管理監(jiān)督工作人員總數(shù)不得低于同級專賣管理人

12、員總數(shù)的25%；縣區(qū)局內(nèi)部專賣管理監(jiān)督工作人員總數(shù)不得低于同級專賣管理人員總數(shù)的20%。從事內(nèi)部專賣管理監(jiān)督工作的人員要具備相應(yīng)的專業(yè)知識和工作經(jīng)驗，必須忠于職守，依法行政，公正廉潔，不得利用職務(wù)便利謀取不正當(dāng)利益。卷煙營銷中心、煙葉生產(chǎn)經(jīng)營中心應(yīng)確定具體負(fù)責(zé)人員，配合專賣內(nèi)管工作。第六條 市、縣（區(qū)）局設(shè)立、公布專門的舉報、投訴電話，接受社會監(jiān)督，受理對行業(yè)內(nèi)部“兩煙”生產(chǎn)經(jīng)營單位違反煙草專賣法律、法規(guī)、規(guī)章行為的舉報投訴。對反映內(nèi)部違法違規(guī)問題的舉報投訴，及時進行調(diào)查處理。舉報投訴辦理工作流程：（1）舉報投訴管理員負(fù)責(zé)記錄舉報投訴信息，按照投訴、舉報內(nèi)容進行分類，填寫相關(guān)表格。（2）舉報投

13、訴管理員對投訴、舉報信息進行匯總分析，提出初步處理意見，上報部門負(fù)責(zé)人審批。（3）根據(jù)部門負(fù)責(zé)人審批意見，由有關(guān)部門或單位進行調(diào)查核實處理，需要回復(fù)處理結(jié)果的及時予以答復(fù)。（4）投訴分析員負(fù)責(zé)對客戶投訴、舉報的音頻、信件、重要文檔等相關(guān)工作資料進行整理歸檔。第七條 市、縣（區(qū)）局要積極推進專賣內(nèi)管信息化建設(shè)，建立健全信息系統(tǒng)管理監(jiān)督制度，規(guī)范工作程序，實現(xiàn)對行業(yè)內(nèi)部煙草專賣品生產(chǎn)經(jīng)營活動的實時、有效監(jiān)管。（一）充分整合、利用已有的內(nèi)管信息管理系統(tǒng)，對煙草專賣品生產(chǎn)經(jīng)營的計劃、價格、渠道等方面情況進行實時管理監(jiān)督。（二）充分發(fā)揮許可證管理系統(tǒng)的作用，嚴(yán)格許可證申領(lǐng)、注銷、變更等手續(xù)，加強對煙草專

14、賣許可證管理制度執(zhí)行情況的管理監(jiān)督。（三）充分發(fā)揮準(zhǔn)運證管理系統(tǒng)的作用。加強對準(zhǔn)運證開具的審核，監(jiān)督各單位、部門做好到貨確認(rèn)。（四）充分發(fā)揮卷煙經(jīng)營業(yè)務(wù)系統(tǒng)的作用，監(jiān)控卷煙經(jīng)營的數(shù)量、渠道以及卷煙訪銷配送情況。及時發(fā)現(xiàn)、制止超計劃購進和超許可范圍、亂渠道銷售、卷煙超限量供貨、違反價格規(guī)定、虛假入網(wǎng)等問題。（五）充分發(fā)揮煙葉業(yè)務(wù)系統(tǒng)的作用，管理監(jiān)督煙葉種植、收購、調(diào)撥，及時發(fā)現(xiàn)、制止超計劃、超合同、無合同種植、收購、調(diào)撥、無證運輸?shù)葐栴}。第八條 市、縣（區(qū)）內(nèi)管部門必須加強對同級業(yè)務(wù)部門的專賣管理監(jiān)督，建立完善同級專賣管理監(jiān)督工作制度，參與生產(chǎn)經(jīng)營政策的制定，了解日常生產(chǎn)經(jīng)營情況，及時報告發(fā)現(xiàn)的

15、問題；管理監(jiān)督卷煙訪銷配送行為，定期走訪卷煙零售戶，檢查訪銷配送的真實性；管理監(jiān)督煙葉種植計劃和合同的簽訂，檢查計劃和合同的落實執(zhí)行情況等，認(rèn)真負(fù)責(zé)地向分管領(lǐng)導(dǎo)提出內(nèi)部專賣管理監(jiān)督的意見或建議，提高內(nèi)部專賣管理監(jiān)督工作的效率。第九條 案件查處（一）市、縣（區(qū)）局對轉(zhuǎn)辦、信訪、舉報電話或通過檢查發(fā)現(xiàn)的重大違規(guī)線索直接進行查處，對督查、告知事項進行查處。（二）對上級局交辦的重大案件線索要進行登記，認(rèn)真查處，并及時報告處理結(jié)果。第十條 案件移交（一）針對違法、違規(guī)、違紀(jì)案件，凡是要追究有關(guān)人員行政責(zé)任的，要及時移交監(jiān)察部門。（二）內(nèi)管部門要積極配合監(jiān)察部門對違法、違規(guī)、違紀(jì)案件開展調(diào)查取證工作。第二

16、章 定期檢查第十一條 市局每季度對全市行業(yè)內(nèi)所有煙草專賣品生產(chǎn)經(jīng)營單位進行一次全面檢查，縣區(qū)局每月對轄區(qū)行業(yè)內(nèi)煙草專賣品生產(chǎn)經(jīng)營單位、部門，進行一次全面檢查。市局內(nèi)管辦要抽調(diào)力量，針對問題較多單位，帶有普遍性、傾向性的問題，組織專項檢查。縣區(qū)局委派內(nèi)管科長負(fù)責(zé)與縣區(qū)局（分公司、營銷部）協(xié)調(diào)溝通，落實市局內(nèi)部專賣管理監(jiān)督實施辦法有關(guān)經(jīng)營管理制度建設(shè)的要求和整改處理事宜。第十四條 定期檢查的對象是轄區(qū)內(nèi)煙草專賣品生產(chǎn)經(jīng)營單位、部門，檢查的內(nèi)容是依法依規(guī)組織開展煙草專賣品生產(chǎn)經(jīng)營活動的情況、內(nèi)部專賣管理監(jiān)督工作開展情況等。第十二條 定期檢查工作程序（一）制定檢查方案內(nèi)管辦負(fù)責(zé)人組織制訂檢查方案，報分

17、管領(lǐng)導(dǎo)審批。方案內(nèi)容包括：檢查時間范圍、被檢查單位、檢查方式、檢查內(nèi)容、檢查組人員和其他內(nèi)容。按照審批的檢查方案，組成檢查工作組，開展檢查工作。（二）下發(fā)檢查通知在實施檢查前5個工作日，內(nèi)管辦下發(fā)檢查通知，被檢查單位按通知要求準(zhǔn)備資料，迎接檢查。（三）開展實地檢查1、首先實地召開見面會。會議由檢查組組長主持，要求被查單位分管領(lǐng)導(dǎo)、內(nèi)管部門、業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人參加。會議主要議題聽取被檢查單位內(nèi)管工作匯報，介紹檢查的內(nèi)容、方法，介紹檢查組工作分工，宣布檢查紀(jì)律，要求被查單位積極配合檢查組的工作。2、檢查組依據(jù)內(nèi)部專賣管理監(jiān)督工作實施辦法，通過聽取匯報、查閱有關(guān)文件和工作記錄、實地走訪零售戶和煙農(nóng)、查看

18、生產(chǎn)經(jīng)營現(xiàn)場等方法，對被檢查單位內(nèi)部專賣管理監(jiān)督工作開展情況進行檢查。3、檢查內(nèi)容（1）對各縣區(qū)的檢查內(nèi)容：檢查縣區(qū)局（分公司、營銷部）本部。根據(jù)檢查標(biāo)準(zhǔn)，查閱客戶分類、貨源分配政策等有關(guān)文件和資料；現(xiàn)場查看?？伢w系專賣管理系統(tǒng)、分銷系統(tǒng)、網(wǎng)上訂貨、電話訂貨系統(tǒng)、咨詢投訴系統(tǒng)和crm系統(tǒng)等網(wǎng)上操作平臺。檢查縣區(qū)局（分公司、營銷部）內(nèi)管機構(gòu)、工作人員落實情況，營銷部門內(nèi)管內(nèi)控制度制訂、執(zhí)行情況，準(zhǔn)運證到貨確認(rèn)、電子結(jié)算、貨款回收等情況，煙葉種植計劃落實、合同簽訂、收購調(diào)撥、準(zhǔn)運證開具使用等方面的規(guī)范情況，煙葉生產(chǎn)經(jīng)營管理制度制訂、執(zhí)行情況。抽查專賣管理所、煙站。根據(jù)各縣區(qū)實際情況，確定抽查的管理

19、所，其中煙葉產(chǎn)區(qū)的縣區(qū)局（分公司、營銷部）至少抽查一個煙站。抽查卷煙零售戶。根據(jù)季度尾月或檢查期間卷煙業(yè)務(wù)系統(tǒng)銷售數(shù)據(jù)，檢查組從每個縣區(qū)局（分公司、營銷部）的零售戶中選擇有異常的5至10戶作為抽查對象，進行實地走訪調(diào)查。（2）對煙葉復(fù)烤加工企業(yè)的檢查內(nèi)容：對合同管理環(huán)節(jié)的檢查a要求被檢查單位提供中煙電子商務(wù)網(wǎng)簽訂的委托加工合同；委托加工合同管理臺帳；增補、調(diào)整、解除合同的相關(guān)報批手續(xù)等資料。b通過查閱以上資料，檢查復(fù)烤加工的煙葉是否簽訂了加工合同，并經(jīng)國家局交易網(wǎng)確認(rèn)備案；復(fù)烤加工合同是否按到貨確認(rèn)自動生成的核定量簽訂；增補、調(diào)整、解除的合同，報批手續(xù)是否齊全完備；是否存在無合同、超合同加工現(xiàn)

20、象，有無對系統(tǒng)外和煙販加工煙葉現(xiàn)象等。對原煙到貨確認(rèn)環(huán)節(jié)的檢查a. 要求被檢查單位提供原煙接收相關(guān)材料和登記臺帳；原煙調(diào)進匯總表；準(zhǔn)運證及管理臺帳等資料。 b通過查閱以上資料，核對合同與原煙到貨確認(rèn)數(shù)量是否相符；核對原煙到貨確認(rèn)數(shù)量與準(zhǔn)運證載明數(shù)量是否相符。 對煙葉復(fù)烤加工環(huán)節(jié)的檢查a要求被檢查單位提供生產(chǎn)計劃、車間生產(chǎn)月報表、原煙入庫量、加工量、庫存量匯總表、原煙投入產(chǎn)出匯總表等資料。b通過查閱以上資料，檢查企業(yè)是否按生產(chǎn)計劃組織生產(chǎn)；成品、下腳料和廢料數(shù)量是否符合國家局關(guān)于復(fù)烤加工煙葉投入產(chǎn)出比的規(guī)定。對成品調(diào)撥環(huán)節(jié)的檢查a要求被檢查單位提供加工合同、調(diào)撥單；片煙成品合同執(zhí)行量、出庫量、準(zhǔn)

21、運證量匯總表煙梗、煙末合同執(zhí)行量、出庫量、準(zhǔn)運證量匯總表等資料。b通過查閱以上資料，檢查是否有加工合同、調(diào)撥單； 準(zhǔn)運證開具量與成品調(diào)運量是否相符； 是否存在無準(zhǔn)運證運輸問題。對廢棄煙葉處理環(huán)節(jié)的檢查a要求被檢查單位提供廢棄煙葉銷毀合同或協(xié)議；廢棄煙葉銷毀計劃審批表；廢棄煙葉銷毀批次審批表；廢棄煙葉出庫裝車臺帳；下腳料、廢料等產(chǎn)生、庫存、處理量匯總表；廢棄煙葉調(diào)進、加工處理、庫存量匯總表等資料。b檢查是否按照省局關(guān)于廢棄煙葉處理監(jiān)督管理的相關(guān)規(guī)定與定點廢棄煙葉銷毀單位簽訂合同或協(xié)議，審批手續(xù)是否齊全完備；實際調(diào)運數(shù)量與準(zhǔn)運證的開具數(shù)量是否相符；對廢棄煙葉產(chǎn)生量、庫存量、調(diào)出量賬物進行核對；是否

22、存在擅自銷售和處理下腳料廢料的現(xiàn)象。 對準(zhǔn)運證管理環(huán)節(jié)的檢查a要求被檢查單位提供準(zhǔn)運證申辦記錄；準(zhǔn)運證領(lǐng)取、使用、保管的記錄、材料和有關(guān)制度；作廢準(zhǔn)運證的相關(guān)手續(xù)等資料。b通過查閱以上資料，檢查接收原煙的準(zhǔn)運證是否齊全，是否建立相關(guān)制度并進行登記；調(diào)撥成品及廢棄煙葉的準(zhǔn)運證是否齊全并進行登記；準(zhǔn)運證的申辦、制證、作廢是否按有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。對費用結(jié)算環(huán)節(jié)的檢查a.要求被檢查單位提供加工協(xié)議及原始資料；復(fù)烤加工費結(jié)算情況統(tǒng)計表；復(fù)烤加工費結(jié)算相關(guān)憑證等資料。b. 通過查閱以上資料，檢查是否簽訂加工協(xié)議；是否按照國家局關(guān)于調(diào)整片煙加工費及主要價外項目收費標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行；結(jié)算方是否為合法的煙草專賣品生產(chǎn)經(jīng)營企

23、業(yè)。對煙機購置與報廢環(huán)節(jié)的檢查a.要求被檢查單位提供煙機購置、大修、報廢的申請、批復(fù)等相關(guān)手續(xù)、資料；購置、異地大修煙機設(shè)備的準(zhǔn)運證；報廢煙草專用機械銷毀的相關(guān)資料。b.通過查閱以上資料，檢查煙機購置、大修、報廢的手續(xù)、資料是否齊全完備。4、反饋檢查結(jié)果檢查組組長組織檢查組成員匯總檢查情況，向被查單位反饋檢查結(jié)果：肯定被查單位內(nèi)管工作的成績和亮點，指出目前存在的不足并提出意見建議。針對檢查中發(fā)現(xiàn)的違規(guī)問題，檢查組可采取當(dāng)場制止、責(zé)令限期整改等行政措施予以糾正，需要給予行政處罰的。依法作出行政處罰決定。存在問題的單位要及時向檢查組報告整改情況。5、通報檢查結(jié)果內(nèi)管部門綜合管理員根據(jù)檢查結(jié)果，起草

24、內(nèi)部專賣管理監(jiān)督檢查通報，報部門負(fù)責(zé)人審核、分管領(lǐng)導(dǎo)審批。經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審批后，市局向各被查單位通報檢查結(jié)果；縣區(qū)局要按時將檢查報告上報市局。通報應(yīng)當(dāng)對被查單位內(nèi)管工作的創(chuàng)新、亮點、突出做法進行提煉總結(jié)，指出各被查單位存在的普遍性問題。6、整理歸檔綜合管理員將檢查底稿、檢查報告、檢查通報、反饋情況等痕跡資料進行整理歸檔。（3）對*的檢查方法參照復(fù)烤企業(yè)的檢查方式進行。（4）各縣區(qū)局參照市局檢查辦法，結(jié)合實際情況自行制定自己的檢查內(nèi)容及方式、方法。第三章 重點檢查第十三條，在做好定期檢查工作的同時，市縣兩級內(nèi)管部門要對以下環(huán)節(jié)進行重點監(jiān)督檢查。（一）市局要制訂對卷煙打碼到條進行管理監(jiān)督的具體辦法，重

25、點檢查卷煙打碼到條情況，嚴(yán)肅查處無碼銷售及打通碼等問題，杜絕煙草專賣零售許可證號碼、條包激光碼、準(zhǔn)運證客戶編碼不統(tǒng)一的現(xiàn)象。市局每半年對物流配送部卷煙打碼到條情況進行專項檢查；縣區(qū)局每季度通過入戶調(diào)查對卷煙打碼到條情況進行專項抽查。（二）市局、各縣區(qū)局要重點檢查高價位卷煙經(jīng)營及價格管理情況，嚴(yán)肅查處違規(guī)批條特供、虛擬客戶、向無證單位或個人供貨、市場實際零售價偏離指導(dǎo)零售價等問題，切實規(guī)范高價位卷煙經(jīng)營行為。市局每半年對轄區(qū)內(nèi)高價位卷煙經(jīng)營及價格管理情況進行專項檢查；縣區(qū)局每季度對轄區(qū)內(nèi)高價位卷煙經(jīng)營及價格管理情況進行專項檢查。（三）市局、各縣區(qū)局要加強對本轄區(qū)零售市場的暗訪檢查，重點檢查卷煙零

26、售大戶規(guī)范經(jīng)營情況，堅決制止為了完成銷售任務(wù)，向零售大戶集中投放卷煙或套購卷煙的行為，嚴(yán)肅查處利用卷煙零售大戶甩賣卷煙行為。（四）營銷中心要對貨源分配、卷煙打碼到條、供貨公開等方面制訂明確的內(nèi)管內(nèi)控制度規(guī)定，并與市局內(nèi)管辦共同審核確定；未經(jīng)內(nèi)管部門審核確定的制度、政策不得執(zhí)行。營銷系統(tǒng)中的客戶信息要與專賣許可證信息系統(tǒng)中的數(shù)據(jù)一致，修改客戶信息、調(diào)整類別時須經(jīng)內(nèi)管部門審核同意。營銷中心制訂并執(zhí)行有關(guān)內(nèi)管內(nèi)控制度規(guī)定的情況及卷煙經(jīng)營購進環(huán)節(jié)中的按合同購進、準(zhǔn)運證到貨確認(rèn)、掃碼入庫等內(nèi)容，由市局內(nèi)管辦每季度重點檢查一次。（五）煙葉生產(chǎn)經(jīng)營中心生產(chǎn)經(jīng)營過程中的煙葉生產(chǎn)收購計劃分解、合同簽訂、煙種購進

27、使用庫存、預(yù)留煙田、育苗移栽、煙葉收購、調(diào)撥銷售、準(zhǔn)運證開具使用、資金結(jié)算等方面的規(guī)范情況由市局內(nèi)管辦對縣局（分公司）按生產(chǎn)環(huán)節(jié)重點檢查。 （1）計劃分解和煙葉種植移栽階段：對煙葉生產(chǎn)經(jīng)營過程中計劃分解、合同簽訂、煙種購進、發(fā)放、庫存、預(yù)留煙田、育苗和煙葉種植移栽環(huán)節(jié)的檢查重點為是否存在無合同簽訂及煙種煙苗發(fā)放、點株定畝不規(guī)范等問題。1各產(chǎn)煙縣計劃分解、合同簽訂情況：核對是否按省局下達(dá)收購計劃對煙葉收購計劃進行分解，是否存在合同簽訂不規(guī)范、超計劃種植等問題。2各產(chǎn)煙縣煙種采購發(fā)放、育苗、煙苗發(fā)放情況：核對購種合同、育苗合同（協(xié)議）、煙種發(fā)放清單、育苗戶實際育苗盤數(shù)和供苗協(xié)議及煙農(nóng)種植面積，對多

28、余和廢棄煙苗的處理。3各產(chǎn)煙縣點株定畝情況：每個產(chǎn)煙縣抽查二個鄉(xiāng)鎮(zhèn)（煙站），每個鄉(xiāng)鎮(zhèn)（煙站）抽查二個村組，每個村組抽查35戶煙農(nóng)（按1330株/畝標(biāo)準(zhǔn)計算）。以上三項檢查必須在煙葉移栽完畢后一個月內(nèi)，市局鎖定煙葉種植收購合同，組織產(chǎn)煙縣內(nèi)管部門對計劃分解、合同簽訂、煙種購進使用、育苗、煙苗發(fā)放移栽等情況進行全面檢查。重點檢查合同的簽訂和煙葉大田移栽情況，走訪煙農(nóng)與實地抽查相結(jié)合，要有一定的抽查面，抽查對象隨機確定，查處超計劃種植、合同簽訂不規(guī)范、虛假合同、只簽不種、多簽少種、少簽多種、多戶簽一份、一戶簽多份合同等問題。煙葉生產(chǎn)經(jīng)營中心要加強對育苗、移栽環(huán)節(jié)的管理，制訂農(nóng)戶種煙申請、建立煙農(nóng)信息

29、檔案、煙種領(lǐng)取發(fā)放、計劃分解、合同簽訂、煙苗發(fā)放、合同變更等方面的工作規(guī)程。市局在重點檢查以上項目的同時，對煙葉生產(chǎn)經(jīng)營中心生產(chǎn)經(jīng)營管理制度制訂、執(zhí)行情況進行檢查。（二）煙葉收購調(diào)撥階段：對煙葉生產(chǎn)經(jīng)營中心生產(chǎn)經(jīng)營過程中合同收購、調(diào)撥銷售、準(zhǔn)運證開具使用、資金結(jié)算、廢棄煙葉處理等環(huán)節(jié)檢查的重點為是否存在無合同調(diào)撥、銷售煙葉，無準(zhǔn)運證運輸煙葉和資金結(jié)算往來不規(guī)范問題。1各產(chǎn)煙縣局內(nèi)管部門應(yīng)加強對各煙葉收購站憑合同收購，煙葉入庫、調(diào)撥、庫存、資金的監(jiān)督管理，建立入庫、打包、調(diào)撥、庫存對照統(tǒng)計工作表、煙農(nóng)資金賬戶和收購資金發(fā)放情況統(tǒng)計。核對收購單、打包表、出庫單、調(diào)撥單、準(zhǔn)運證、資金往來等資料，檢查

30、收購量、出庫量、調(diào)撥量、準(zhǔn)運證開具量是否一致，檢查收購資金是否真實準(zhǔn)確發(fā)放到煙農(nóng)；核對煙葉收購驗級單、煙農(nóng)帳戶、財會資金往來帳等資料是否一致。各產(chǎn)煙區(qū)內(nèi)管部門要加強對霉變煙葉、低次煙葉、不適用煙葉銷毀的監(jiān)督， 2對煙葉調(diào)撥銷售的監(jiān)督管理：重點檢查合同數(shù)與調(diào)撥數(shù)，是否存在無合同銷售情況；核對調(diào)撥、驗級過磅數(shù)量、銷售資金回籠數(shù)量，檢查調(diào)撥流向；核對調(diào)撥量和準(zhǔn)運證數(shù)量，是否存在無準(zhǔn)運證調(diào)撥情況；核對進出存報表、過磅單、入庫驗收單、出庫單、倉庫臺帳、財務(wù)商品賬等是否一致（含入出庫煙葉等級的核對）。以上檢查由市局內(nèi)管辦組織，收購期間至少檢查一次以上?？h局內(nèi)管部門每半月組織一次。 第十四條 市局、各縣區(qū)局

31、在重點檢查結(jié)束后，要形成書面報告，在本轄區(qū)內(nèi)通報檢查結(jié)果，重點分析存在問題，責(zé)成有關(guān)單位、部門限期報告整改情況。內(nèi)管部門綜合管理員要把在檢查過程中形成的檢查底稿、檢查報告、檢查通報、反饋情況等痕跡資料進行整理存檔備查。第四章 對卷煙經(jīng)營日常監(jiān)管第十五條 對卷煙經(jīng)營日常監(jiān)管的重點，主要是查處卷煙經(jīng)營單位及有關(guān)業(yè)務(wù)等人員的不規(guī)范問題。（一）卷煙經(jīng)營單位不規(guī)范問題具體包括：1脫離本地市場實際需求、盲目投放、沖擊其他地區(qū)市場，造成卷煙落戶不落地銷售的現(xiàn)象對本地卷煙市場的數(shù)量、品牌需求預(yù)測不合理，盲目組織貨源，違背本地市場真實需求投放，致使卷煙投放數(shù)量、結(jié)構(gòu)失衡，并對其他地區(qū)市場形成沖擊。2以集資、虛假

32、訂單等形式，套購倒賣卷煙（1）卷煙經(jīng)營單位或有關(guān)部門組織內(nèi)部人員募集資金，通過零售戶代購和集中收購卷煙并進行倒賣的行為。（2）虛假訂單是指已經(jīng)生成訂單，但是零售戶并未收到訂單顯示卷煙的情況。3虛擬客戶、無碼銷售、捆綁銷售（1）虛擬客戶是指零售戶不存在，但銷售部門仍對其銷售卷煙的情況。一般可分為三類：一是編造事實上不存在的零售戶；二是利用實際停止?fàn)I業(yè)但未辦理停業(yè)、歇業(yè)、注銷手續(xù)的卷煙零售戶名義，編造訪銷記錄；三是利用虛擬客戶辦理特殊卷煙供應(yīng)。（2）無碼銷售現(xiàn)象：未按規(guī)定對銷售的卷煙逐條進行打碼；在同一批次銷售的卷煙上打通碼；未采用激光打碼到條；卷煙條碼不在指定的區(qū)域位置;未按省局制定的碼段規(guī)格打

33、碼。（3）捆綁銷售：對新上市卷煙或本地市場滯銷卷煙，采取與暢銷卷煙搭配、捆綁的方式進行銷售；將零售戶分類分級測評與銷售特定品牌或本地卷煙數(shù)量掛鉤。(4)搭配銷售卷煙：為完成任務(wù)、消化庫存而不按市場實際需求、客戶真實銷售能力投放卷煙盲目追求銷量增長，利用高價位卷煙、緊俏卷煙與滯銷煙、破損煙、本地主銷但外地市場差價高卷煙捆綁、組合、獎勵、協(xié)議等形式搭配或變相搭配銷售。4直接向無證單位、個人銷售卷煙等問題向轄區(qū)內(nèi)未取得煙草專賣零售許可證的單位或個人銷售卷煙，包括向煙草專賣零售許可證已經(jīng)失效（注銷、停業(yè)、歇業(yè)）的單位或個人銷售卷煙。（二）有關(guān)業(yè)務(wù)等人員的不規(guī)范問題具體包括：1以實際停歇業(yè)的零售戶名義套

34、購倒賣卷煙；2克扣截留零售戶訂購的卷煙：有關(guān)業(yè)務(wù)人員利用職務(wù)之便，采取訂多送少等方式，克扣截留零售戶訂購的卷煙或者零售戶未收到訂單顯示卷煙，查實該行為為內(nèi)部經(jīng)營人員個人行為；3強制零售戶訂購指定卷煙然后予以回收倒賣；4內(nèi)外勾結(jié)參與非法收購倒賣卷煙的現(xiàn)象：對零售戶反映所訂卷煙被收購的情況，行業(yè)內(nèi)部工作人員以給零售戶分發(fā)訂煙款、打招呼等形式，要求零售戶代其訂購某品牌卷煙；5集中時間、集中線路、集中品牌、集中客戶或超零售戶經(jīng)營能力投放卷煙,為非法收購倒賣卷煙活動提供方便：有關(guān)業(yè)務(wù)人員主觀或非故意采取集中時間、線路、品牌、客戶投放卷煙、組合銷售、協(xié)議銷售、滯銷煙集中出庫等形式，為煙販?zhǔn)召従頍熖峁┓奖愕?/p>

35、其它違規(guī)行為，即名義上訪銷配送、實際上通過煙販倒賣卷煙的。第十六條 各級內(nèi)管部門可通過內(nèi)管系統(tǒng)預(yù)警、舉報投訴、市場信息反饋及真煙案件等渠道獲取內(nèi)部違法違規(guī)線索。第十七條 市局負(fù)責(zé)建立和完善卷煙經(jīng)營預(yù)警自動排查機制，通過內(nèi)管信息系統(tǒng)自動抽取卷煙經(jīng)營數(shù)據(jù)、進行運算分析排查異常品牌、異常訂單情況，提出預(yù)警。（一）每年1月、7月中旬前，對半年采購協(xié)議數(shù)量與執(zhí)行量進行比較，如果執(zhí)行量大于協(xié)議量則預(yù)警。（二）每年1月、7月15日前，統(tǒng)計上半年協(xié)議調(diào)整情況，合同調(diào)整量超出調(diào)整標(biāo)準(zhǔn)數(shù)比例大于10%進行預(yù)警。（三）每批到貨確認(rèn)完成后，對購進合同執(zhí)行量、準(zhǔn)運證到貨確認(rèn)量、實物掃碼入庫量三組數(shù)據(jù)進行比較，出現(xiàn)兩項數(shù)

36、據(jù)不一致的進行預(yù)警。（四）每日對準(zhǔn)運證到貨確認(rèn)情況進行檢查，以準(zhǔn)運證確認(rèn)期限為準(zhǔn)，如果到貨確認(rèn)日期開證日期有效天數(shù)，則進行預(yù)警。 （五）對于月銷量超過上月銷量50%以上、單日銷量占月銷量15%以上的品牌卷煙，提出預(yù)警、確定為異常品牌。（六）對于零售戶單次訂購卷煙數(shù)量超過前3個訂貨周期平均數(shù)的200%的，月訂購卷煙數(shù)量超過上月量200%的，單次訂購卷煙均價超過3個訂貨周期均價200%的，提出預(yù)警、確定為異常訂單。（七）單客戶單品牌規(guī)格合理定量不超過50條，中華（軟、硬）、南京（特醇、佳品）、利群（新版）、白沙（蓋）等敏感卷煙品牌，大型零售客戶原則上單次購進不得超過50條，中、小型零售客戶原則上不

37、得超過30條，如超過限量提出預(yù)警，確定為異常訂單。（八）敏感品牌規(guī)格數(shù)量占訂貨品牌規(guī)格總量60%以上及敏感品牌訂貨量占訂貨總量60%以上的訂單，提出預(yù)警。（九）對于限量供應(yīng)品牌、規(guī)格超過地市級公司所經(jīng)營卷煙品牌、規(guī)格的30%，限量供應(yīng)品牌、規(guī)格銷售數(shù)量超過地市級公司所經(jīng)營卷煙品牌、規(guī)格銷售總量20%的進行預(yù)警。（十）與上一訪銷周期的同一訂貨日相比，順銷品牌訂貨量增幅超過25%的、敏感品牌訂貨量增幅超過20%的、緊俏品牌訂貨量增幅超過15%的訂單，要對其提出預(yù)警。（十一）同一個零售戶連續(xù)2個以上訂貨周期，敏感卷煙品牌出現(xiàn)整齊訂單的或同一區(qū)域內(nèi)零售戶連續(xù)2個以上訂貨周期，敏感卷煙品牌出現(xiàn)整齊訂單的

38、，要提出預(yù)警。（十二）多個零售戶按照統(tǒng)一比例訂購兩個以上品牌規(guī)格的，要提出預(yù)警。（十三）大戶標(biāo)準(zhǔn)按照本轄區(qū)卷煙零售戶平均月銷量的5倍（含5倍）或月銷售卷煙千條以上確定，大戶數(shù)量原則上不超過本單位零售零售戶數(shù)量的8，對零售戶月訂單銷售總量超過零售戶月最大限量的進行預(yù)警。（十四）大、中規(guī)模零售戶實際訂貨量在合理定量的基礎(chǔ)上上浮比例超過10%的，小規(guī)模零售戶實際訂貨量在合理定量的基礎(chǔ)上上浮比例超過15%的，要提出預(yù)警。（十五）零售戶周總量合理定量上浮超過30%的，提出預(yù)警。（十六）對零售戶單次單規(guī)格訂貨量超過零售戶單次單品限量或零售戶單次總訂貨量超過零售戶單次總量限量的，提出預(yù)警。（十七）對于零售戶

39、一個訂貨周期2次以上（含兩次）訂貨的情況進行預(yù)警。（十八）對于日訂單量與日分揀打碼量不相符的情況進行預(yù)警。（十九）對零售戶登記手機訂貨電話、ip地址、結(jié)算賬戶等信息一個月變動兩次以上的；不同零售戶訂貨電話相同、ip地址相同或銀行結(jié)算賬號相同的進行預(yù)警。（二十）每月對零售戶基礎(chǔ)信息在專賣與營銷系統(tǒng)是否一致進行監(jiān)控，對于零售戶基礎(chǔ)信息及零售戶數(shù)量、經(jīng)營狀態(tài)在專賣與營銷系統(tǒng)不一致的零售戶進行預(yù)警。（二十一）對專賣查獲的真品卷煙案件所涉及的零售戶，三次涉及案件就預(yù)警，五次以上提高預(yù)警等級。以上預(yù)警參數(shù)為日常參數(shù)，元旦、春節(jié)期間個別參數(shù)市局將根據(jù)全市實際情況進行調(diào)整。第十八條 實行異地交叉查找不規(guī)范經(jīng)營

40、線索，主要由市局內(nèi)管辦組織各縣區(qū)委派內(nèi)管科長進行。（一）異地交叉查找線索工作是各委派內(nèi)管科長按照上級內(nèi)管部門的要求，進行異地查找違法違規(guī)經(jīng)營線索的監(jiān)管方式。（二）各縣區(qū)委派的內(nèi)管科長通過信息系統(tǒng)查找異地重點關(guān)注品牌違法違規(guī)線索，上報市局內(nèi)管辦，由市局內(nèi)管辦安排組織異地交叉調(diào)查落實不規(guī)范經(jīng)營線索。第十九條 內(nèi)管辦對市局內(nèi)管信息系統(tǒng)自動排查出的預(yù)警，根據(jù)以下原則進行篩選：（一）排除新品引進、到貨不均衡、節(jié)假日、貨源投放政策等因素的影響形成的無效預(yù)警。（二）確保不規(guī)范問題能及時發(fā)現(xiàn)處理。（三）將已出現(xiàn)批零價格倒掛、外流到其他地區(qū)的品牌作為需要重點關(guān)注的品牌。（四）對異常品牌的預(yù)警，要輔助以品牌銷量時

41、間曲線圖、區(qū)域銷量時間曲線圖、線路銷量時間曲線圖等分析工具，確定異常品牌銷量突增的時間段、區(qū)域或配送線路，進一步確定訂貨不正常的零售戶作為內(nèi)部違法違規(guī)線索。（五）要從總量異常的訂單中篩選出需要重點關(guān)注品牌突增的訂單，確定為內(nèi)部違法違規(guī)線索。（六）要從均價異常訂單中篩選出需要重點關(guān)注的高檔品牌突增或緊俏的高檔品牌突增的訂單，尤其是地理位置偏僻、經(jīng)營規(guī)模小、結(jié)構(gòu)低的零售戶突然訂購數(shù)量較多高檔卷煙的情況，確定為內(nèi)部違法違規(guī)線索。第二十條市局、各縣區(qū)局內(nèi)管部門應(yīng)在本轄區(qū)范圍內(nèi)公開公示舉報投訴電話和電子郵箱地址，建立健全內(nèi)部監(jiān)管信息反饋制度，及時記錄和處理相關(guān)信息，填寫舉報投訴信息情況登記表，并將處理結(jié)

42、果及時反饋給相關(guān)部門或舉報投訴人。第二十一條 市局內(nèi)管辦負(fù)責(zé)對各縣區(qū)的預(yù)警篩選工作進行監(jiān)控，每月進行一次匯總分析，通報有關(guān)情況，加強針對性指導(dǎo)，提高工作質(zhì)量。第二十二條 各縣區(qū)專賣、營銷等有關(guān)部門負(fù)責(zé)組織專賣稽查員、客戶經(jīng)理、配送員在日常工作中收集整理本轄區(qū)的停歇業(yè)、非法收購倒賣卷煙等情況，同時將資料分別報送縣區(qū)局內(nèi)管科。（一）對于零售戶停歇業(yè)的情況：1縣區(qū)局專賣稽查員、客戶經(jīng)理、配送員要將在日常工作掌握到的停歇業(yè)情況于1個工作日內(nèi)填寫煙草專賣局內(nèi)部專賣管理監(jiān)督市場情況反饋表上報內(nèi)管科。2內(nèi)管科要在接到報告后開展調(diào)查核實，并在3個工作日內(nèi)確定零售戶停歇業(yè)的具體時間、停歇業(yè)期間是否仍在訂購卷煙。

43、對于在停歇業(yè)期間仍在訂購卷煙的，內(nèi)管科當(dāng)天就要作為內(nèi)部違法違規(guī)線索以書面材料向市局內(nèi)管辦報告并填寫市場反饋情況調(diào)查核實表（二）各縣區(qū)內(nèi)管人員在日常工作中，發(fā)現(xiàn)的非法收購倒賣卷煙信息，應(yīng)在當(dāng)天通知專賣稽查人員進行查處并將所涉卷煙品牌等情況在一個工作日內(nèi)以書面形式向市局內(nèi)管辦報告；對專賣稽查人員在市場查處的非法收購倒賣卷煙情況的，應(yīng)在當(dāng)天將案件情況及所涉卷煙品牌報市、縣局內(nèi)管部門。（三）各縣區(qū)專賣稽查員、客戶經(jīng)理、配送人員在日常工作中，須提供有價值的市場異常等信息，并在一個工作日內(nèi)向內(nèi)管部門報告（包括零售戶購進卷煙數(shù)量與經(jīng)營能力不相符、向零售大戶集中投放卷煙），并及時填寫內(nèi)部專賣管理監(jiān)督信息反饋表

44、第二十三條 市場上非法流通的卷煙根源在行業(yè)內(nèi)部，要通過查處的真煙案件查找內(nèi)部違法違規(guī)線索。（一）市級局內(nèi)管辦負(fù)責(zé)督促縣區(qū)局內(nèi)管部門每天按時上報真煙查獲情況，確保所涉及的品牌、數(shù)量、32位條碼等信息真實、詳細(xì)。各縣區(qū)內(nèi)管部門要建立外流卷煙信息庫（外流卷煙臺帳）。（二）市局內(nèi)管辦每月對查扣的真煙進行匯總分析，通報情況，并將具體的品牌、數(shù)量及條碼等信息發(fā)回卷煙流出地的內(nèi)管科。內(nèi)管科要根據(jù)市局內(nèi)管辦反饋的條碼信息，查找出相關(guān)異常訂單，確定為內(nèi)部違法違規(guī)線索。重大案件由市局內(nèi)管辦隨時安排相關(guān)單位和部門人員進行調(diào)查落實。第二十四條 對所有內(nèi)部違法違規(guī)線索都要啟動調(diào)查核實程序，查明情況。原則上涉及卷煙經(jīng)營單

45、位的線索由市局內(nèi)管辦組織查處；其他線索由縣局內(nèi)管科組織內(nèi)管人員進行查處。需要交由縣區(qū)局調(diào)查核實的線索，市局內(nèi)管辦要在線索排查出的當(dāng)天分發(fā)，委派內(nèi)管科長負(fù)責(zé)在接到線索后5個工作日內(nèi)查明并上報情況，需要延長辦理時間的要向市局說明情況。第二十五條 調(diào)查核實應(yīng)按以下工作流程進行：（一）調(diào)查核實前應(yīng)安排好調(diào)查人員、做好調(diào)查預(yù)案、資料收集等準(zhǔn)備工作。1、線索和信息指向為行業(yè)內(nèi)工作人員違法違規(guī)的，應(yīng)收集該工作人員崗位職責(zé)、操作流程、規(guī)范要求等制度規(guī)范。 2、線索和信息指向為單位卷煙貨源投放違規(guī)的，要收集零售戶分類標(biāo)準(zhǔn)、相關(guān)貨源投放策略等制度規(guī)定，同時重點收集線索所涉零售戶相關(guān)信息，具體包括零售戶的類別、所處

46、區(qū)域商圈、訂貨方式、配送方式等基礎(chǔ)信息，線索所涉及卷煙品牌的市場價格表現(xiàn)、是否曾外流到其他地區(qū)被查扣等信息。另外還包括所涉零售戶的歷史購進數(shù)據(jù)、違法違規(guī)歷史記錄等相關(guān)信息，全面掌握被調(diào)查對象的情況。除了掌握所涉零售戶的相關(guān)資料外，還應(yīng)收集其周邊同類客戶的經(jīng)營數(shù)據(jù)，為即將開展的調(diào)查核實做好全面準(zhǔn)備。（二）調(diào)查人員根據(jù)調(diào)查核實的具體事項，確定調(diào)查核實的具體方法。1、詢問相關(guān)人員。詢問的對象包括詢問行業(yè)內(nèi)人員和行業(yè)外人員。詢問行業(yè)內(nèi)人員，既包括一般詢問，如詢問貨源分配政策，了解零售客戶經(jīng)營狀況等，也包括針對違規(guī)行為嫌疑人的專門詢問，對線索所涉零售戶已經(jīng)停業(yè)或反映沒有收到訂單顯示卷煙的，要詢問相關(guān)配送

47、人員調(diào)查有關(guān)卷煙的去向及具體操作過程；對代保管零售戶的銀行結(jié)算卡、給零售戶分發(fā)訂煙款或打招呼要求訂煙的行業(yè)內(nèi)部有關(guān)工作人員，要進行詢問。詢問行業(yè)外人員，主要指卷煙零售戶，一般采用現(xiàn)場詢問和電話詢問等方式。詢問的內(nèi)容包括：核實零售戶信息、了解零售戶卷煙購進、配送，涉及品牌的市場銷售等情況。2、要針對查找出的內(nèi)部違法違規(guī)線索，調(diào)查零售戶經(jīng)營狀況、收到所訂卷煙及貨款結(jié)算的情況，實地查看零售戶庫存、上柜情況，分析其所訂卷煙與實際經(jīng)營能力是否匹配。對零售戶反映沒有收到所訂卷煙的情況，要進一步調(diào)查貨款的結(jié)算及銀行結(jié)算卡（電子結(jié)算的具體結(jié)算明細(xì)由財務(wù)部門提供）的保管情況。對零售戶反映卷煙送到后被收購的情況，

48、要進一步調(diào)查卷煙被收購走的具體過程，重點調(diào)查有無行業(yè)內(nèi)部工作人員事先給零售戶訂煙款或打招呼要求訂煙的問題。（三）各級內(nèi)管部門要采取檢查手機訂貨電話、網(wǎng)上訂貨客戶上網(wǎng)的ip地址等方式，深入調(diào)查，查明真實情況。要通過檢查不同零售戶用同一個手機號或同一個ip地址上網(wǎng)訂貨的情況，調(diào)查核實不同零售戶的網(wǎng)訂權(quán)限是否被某一個客戶或行業(yè)內(nèi)工作人員控制。（四）調(diào)查核實結(jié)束后，調(diào)查人員按規(guī)定及時上報調(diào)查結(jié)果，并對此次調(diào)查核實的真實性負(fù)責(zé)。第二十六條 專賣內(nèi)管工作人員要認(rèn)真負(fù)責(zé)地調(diào)查核實有關(guān)內(nèi)部違法違規(guī)線索，客觀公正地查明情況，形成并上報調(diào)查報告。對查出的不規(guī)范問題。市局對內(nèi)部違法違規(guī)線索的調(diào)查及核實處理工作要加強

49、督導(dǎo)，確保工作質(zhì)量；對走過場、弄虛作假的，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)要嚴(yán)肅處理。第二十七條 嚴(yán)禁以任何形式向社會集團、單位及個人批條特供銷售卷煙；各縣區(qū)業(yè)務(wù)用煙及其他特殊需要用煙一律以零售價從自營店購進；不準(zhǔn)以任何名義對關(guān)系店、自營店區(qū)別對待，實行貨源傾斜政策，各縣區(qū)（分公司、部）要制定特殊用煙、自用煙的管理規(guī)定和工作流程。第五章 對煙葉生產(chǎn)經(jīng)營的日常監(jiān)管第二十八條對煙葉生產(chǎn)經(jīng)營中心日常監(jiān)管的主要內(nèi)容是煙葉收購調(diào)撥庫存環(huán)節(jié)以及廢棄煙葉的處理，重點是查處不按合同和有關(guān)規(guī)定收購煙葉等違法違規(guī)問題，具體包括：（一）擅自設(shè)立收購站（點）：是指未經(jīng)省局批準(zhǔn)，擅自設(shè)立煙葉收購站（點）；（二）超計劃收購煙葉：是指實際收購總量

50、超過上級下達(dá)的煙葉種植收購計劃數(shù)量；（三）跨區(qū)收購、收購?fù)獾責(zé)煟菏侵肝唇?jīng)省局批準(zhǔn)，擅自收購煙站所在轄區(qū)外的煙葉；（四）內(nèi)部工作人員違規(guī)行為：內(nèi)部工作人員代煙農(nóng)簽訂種植收購合同、簽訂虛假種植收購合同、虛開煙農(nóng)資金賬戶，不按合同收購煙葉，為煙販拆單分?jǐn)偸召彑熑~。（五）內(nèi)部工作人員弄虛作假、虛開發(fā)票、內(nèi)外勾結(jié)、牟取私利：是指內(nèi)部工作人員與煙農(nóng)或煙販勾結(jié)，開具與實際收購等級、數(shù)量不符的虛假發(fā)票，從中牟取私利。（六）無合同、超合同收購：是指收購未簽訂合同煙農(nóng)或煙販的煙葉；超過合同約定數(shù)量收購煙葉；將其他渠道流入的煙葉假借煙農(nóng)名義和收購合同進行收購。 （七）無合同、超合同調(diào)撥：是指未簽訂合同調(diào)撥煙葉；超合

51、同調(diào)撥煙葉；先調(diào)后簽、先調(diào)后補合同。第二十九條 產(chǎn)煙縣內(nèi)管部門要建立對煙葉收購日常監(jiān)管的預(yù)警機制。駐站監(jiān)管人員通過調(diào)閱煙葉生產(chǎn)經(jīng)營信息系統(tǒng)及煙葉生產(chǎn)經(jīng)營企業(yè)提供的相關(guān)資料，填寫煙葉收購合同監(jiān)管表，并按照以下方法進行分析對比，提出預(yù)警，及時發(fā)現(xiàn)和處理內(nèi)部違法違規(guī)線索。（一）計劃環(huán)節(jié)1.對種植收購合同約定種植面積總量超過計劃約定種植面積總量的，提出預(yù)警；2.對種植合同約定收購總量超過計劃收購總量的，提出預(yù)警；3.對簽訂日期超過國家局規(guī)定時間的種植收購合同提出預(yù)警；4.對約定畝產(chǎn)超過200公斤（含）的種植收購合同提出預(yù)警；5.對約定畝產(chǎn)低于75公斤（含）的種植收購合同提出預(yù)警。（二）收購環(huán)節(jié)1.對收

52、購總量超出收購計劃總量的情況提出預(yù)警；2.對單個合同收購總量超出合同約定總量的情況實時進行預(yù)警；3.設(shè)置每天的煙葉收購時間區(qū)間，對超出規(guī)定的時間區(qū)間外對煙葉進行重量過磅、入庫等收購行為提出預(yù)警；4.對1批煙葉在過磅時連續(xù)2磅以上等級、數(shù)量相同及規(guī)定收購時間外過磅和超出正常過磅重量的提出預(yù)警；5.對比駐站監(jiān)管員登錄系統(tǒng)填寫煙葉內(nèi)部移庫等級、數(shù)量與煙站收購量，庫存單等級數(shù)量超成車數(shù)量的進行預(yù)警6.對煙葉過磅時間在后，發(fā)票記賬時間在前，發(fā)票出票時間出現(xiàn)倒置的，提出預(yù)警；7.對不按規(guī)定上傳收購數(shù)據(jù)的提出預(yù)警；8.對下部煙收購結(jié)束后未交售煙葉的煙農(nóng)、中部煙收購結(jié)束后未交售中部煙的煙農(nóng)，分別提出預(yù)警；9.

53、交售煙葉等級結(jié)構(gòu)比例：對交售c2f、c3f、b1f數(shù)量比較大、結(jié)構(gòu)比較集中，與交售的下低等煙葉比例嚴(yán)重失調(diào)的，提出預(yù)警；10.對短時間內(nèi)出現(xiàn)收購煙葉數(shù)量特別巨大、過磅入庫特別集中的，煙站當(dāng)日收購單等級數(shù)量占當(dāng)日收購量50%以上、單個合同收購量中部煙比例超過45%、煙站當(dāng)日收購上等煙占當(dāng)日收購量50%以上、單個合同收購上等煙占收購量50%以上的，提出預(yù)警；11.對煙葉收購過程中或履行完成合同后，單產(chǎn)超過200公斤或低于75公斤的煙農(nóng)，提出預(yù)警。12. 通過檢查收購資金的發(fā)放和去向等情況，煙葉種植收購合同、結(jié)算銀行卡（存折）及身份證件交由他人保管的，一戶多張結(jié)算銀行卡（存折）的提出預(yù)警。（三）調(diào)撥

54、環(huán)節(jié)1.對煙葉收購總量超出購銷合同總量的情況進行預(yù)警；2.對調(diào)撥數(shù)大于準(zhǔn)運證開具數(shù)量的進行預(yù)警；3.對煙葉調(diào)撥數(shù)量超煙葉購銷合同簽訂數(shù)量的進行預(yù)警；4.對煙葉調(diào)撥等級數(shù)量與煙葉交接儲運站接收等級數(shù)量不相符的進行預(yù)警。第三十條 市局內(nèi)管辦要利用市局內(nèi)管系統(tǒng)及煙葉業(yè)務(wù)系統(tǒng)，加強收購期間的日常監(jiān)管，要根據(jù)提出的預(yù)警，排查出所涉的煙站、煙農(nóng)以及交售煙葉的數(shù)量、等級等信息，作為內(nèi)部違法違規(guī)線索，進行調(diào)查核實。需要交由縣局內(nèi)管科調(diào)查核實的線索，市局要在線索排查出的當(dāng)天分發(fā)，縣局內(nèi)管科委派科長在收到線索后5個工作日內(nèi)查明并上報情況，需要延長辦理時間的要向市局內(nèi)管辦說明情況。調(diào)查核實應(yīng)按以下步驟進行：（一）準(zhǔn)

55、備相關(guān)資料。主要包括內(nèi)部違法違規(guī)線索所涉煙農(nóng)的基本情況，如所屬煙站、合同面積數(shù)量等級、已交售的數(shù)量等級、歷史種植情況以及其同區(qū)域其他煙農(nóng)的收購數(shù)據(jù)等。（二）實地走訪煙農(nóng)。主要調(diào)查核實煙農(nóng)有沒有種煙、有沒有按合同種煙、線索所涉的交售行為是否為其所為，煙葉種植收購合同、結(jié)算銀行卡及身份證件有沒有交由他人保管并要求煙農(nóng)解釋為何會出現(xiàn)極端不正常的情況。（三）詢問相關(guān)人員。根據(jù)情況詢問煙站負(fù)責(zé)人以及過磅、開票、預(yù)檢、分級等工作人員，查清簽訂虛假合同、操作虛開發(fā)票、虛開碼單、虛假收購行為的具體過程。（四）檢查資金往來。要通過財務(wù)資金往來賬，檢查收購資金的發(fā)放和去向等情況，查明真實情況。（五）調(diào)查核實結(jié)束后

56、要得出調(diào)查結(jié)論，對調(diào)查對象是否存在違法違規(guī)行為進行判定，并按照有關(guān)規(guī)定提出初步處理意見。違法違規(guī)行為分為集體行為和個人行為：有組織地收購?fù)獾責(zé)熑~、跨區(qū)收購等問題屬集體行為，虛開發(fā)票、虛開碼單、簽訂虛假合同、為煙販拆單分?jǐn)偸召彑熑~等問題屬個人行為。第三十一條 煙葉收購期間，市局要有針對性地加強對各縣區(qū)內(nèi)管科根據(jù)預(yù)警查處不規(guī)范問題等情況的督導(dǎo)，每月對有關(guān)內(nèi)部違法違規(guī)線索的查處情況進行一次匯總分析并通報情況；對調(diào)查核實走過場、弄虛作假的，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)要嚴(yán)肅處理；對問題嚴(yán)重以及整改效果不明顯的，組織力量直接進行查處并追究分管領(lǐng)導(dǎo)及主要領(lǐng)導(dǎo)的責(zé)任。第三十二條 各級內(nèi)管部門要做好對各煙站在煙葉打包、入庫損益率、霉變廢棄煙葉監(jiān)銷等方面的監(jiān)管，完善相關(guān)工作規(guī)程和有關(guān)內(nèi)部監(jiān)管制度。煙葉生產(chǎn)經(jīng)營中心要及時將煙葉庫存變化、煙葉移庫等相關(guān)數(shù)據(jù)和材料報送內(nèi)管辦備案。對廢棄煙葉進行處理要履行逐級審批手續(xù)，在內(nèi)管部門的監(jiān)督下進行銷毀處理，并填寫廢棄煙葉處理監(jiān)管表，留下銷毀的音像資料備查。第六章 對煙葉復(fù)烤企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的日常監(jiān)管第三十三條 對煙葉復(fù)烤企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營日常監(jiān)管的重點是合同、原材料調(diào)進、對復(fù)烤加工過程、成品調(diào)撥、準(zhǔn)運證使用、企業(yè)費用結(jié)算等環(huán)節(jié)監(jiān)管，以及對加工過程中產(chǎn)生的煙梗、碎煙、煙末等副產(chǎn)品及廢棄煙草專賣品處置的監(jiān)管，查處對