泰安市公益志愿者協(xié)會(huì)財(cái)務(wù)管理管理制度

1、 泰安市公益志愿者協(xié)會(huì)財(cái)務(wù)管理管理制度 第一章總則 第一條，為了規(guī)范我協(xié)會(huì)的財(cái)務(wù)行為，加強(qiáng)我協(xié)會(huì)財(cái)務(wù)管理，提高資金使用 效益，保障我協(xié)會(huì)健康發(fā)展，根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和泰安市公益志愿者協(xié)會(huì)章 程，制定本制度。 第二條泰安市公益志愿者協(xié)會(huì)是經(jīng)民政部門(mén)批準(zhǔn)設(shè)立的從事公益事業(yè)的非 盈利性社會(huì)組織，其財(cái)務(wù)管理必須公開(kāi)透明，接受會(huì)員大會(huì)和有關(guān)部門(mén)的監(jiān)督。 第三條要合理編制單位預(yù)算，如實(shí)反映協(xié)會(huì)財(cái)務(wù)狀況；依法組織收入，努 力節(jié)約支岀，建立健全財(cái)務(wù)制度，加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)核算，提高資金使用效益；加強(qiáng)資產(chǎn) 管理，對(duì)經(jīng)協(xié)會(huì)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行財(cái)務(wù)控制和監(jiān)督。不亂花一分錢(qián)，實(shí)現(xiàn)零招待，使有 限的資金均都用于公益事業(yè)。 第四條 認(rèn)真執(zhí)

2、行會(huì)計(jì)法、會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范、民間非營(yíng)利組織 會(huì)計(jì)制度。協(xié)會(huì)法定代表人對(duì)財(cái)務(wù)管理有領(lǐng)導(dǎo)、組織、監(jiān)督的責(zé)任，財(cái)會(huì)人員 負(fù)責(zé)集中管理協(xié)會(huì)的財(cái)務(wù)收支，按規(guī)定設(shè)置現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬、總分 類(lèi)賬和明細(xì)分類(lèi)賬等兒種主要賬簿和輔助賬簿。 第二章收入管理 第五條泰安市公益志愿者協(xié)會(huì)活動(dòng)經(jīng)費(fèi)來(lái)源：會(huì)費(fèi)；申請(qǐng)（政府，其他國(guó) 內(nèi)外團(tuán)體）項(xiàng)目資金，個(gè)人及社會(huì)贊助和銀行利息，其程序按本會(huì)章程要求運(yùn)作。 笫六條泰安市公益志愿者協(xié)會(huì)收到捐贈(zèng)款或會(huì)員交納的會(huì)費(fèi)時(shí)，須開(kāi)具財(cái) 政部門(mén)統(tǒng)一印制的山東省接受捐贈(zèng)統(tǒng)一收據(jù)和山東省社會(huì)團(tuán)體會(huì)費(fèi)統(tǒng)一收 據(jù)。 第七條資金在確保安全的基礎(chǔ)上按照效益最大化的原則進(jìn)行運(yùn)作，實(shí)現(xiàn)資 金的保值、

3、增值，提高使用效益。 第三章支出管理 第八條 財(cái)務(wù)開(kāi)支山理事會(huì)會(huì)長(zhǎng)負(fù)責(zé)，山秘書(shū)長(zhǎng)審批。除符合規(guī)定的正常開(kāi) 支外，任何個(gè)人無(wú)權(quán)動(dòng)支。 第九條 協(xié)會(huì)用于公益事業(yè)的資助支出，經(jīng)協(xié)會(huì)常務(wù)理事會(huì)研究通過(guò)后，由 審批人根據(jù)常務(wù)理事會(huì)研究意見(jiàn)審批報(bào)賬。 笫十條泰安市公益志愿者協(xié)會(huì)的開(kāi)支應(yīng)當(dāng)使用國(guó)家規(guī)定的統(tǒng)一票據(jù)，并注 明事由，有經(jīng)辦人、證明人和審批人，對(duì)項(xiàng)目較多的開(kāi)支還應(yīng)附明細(xì)清單。 第十一條 財(cái)務(wù)人員應(yīng)加強(qiáng)對(duì)應(yīng)收及暫付款項(xiàng)的管理，及時(shí)清理、收回或結(jié) 清各項(xiàng)往來(lái)款。 第十二條泰安市公益志愿者協(xié)會(huì)的財(cái)務(wù)收支，每年經(jīng)過(guò)縣審計(jì)部門(mén)審計(jì)， 審計(jì)結(jié)果向會(huì)員大會(huì)和社會(huì)公布。 第四章票據(jù)和印鑒管理 第十三條向開(kāi)戶銀行購(gòu)買(mǎi)

4、的轉(zhuǎn)賬支票和現(xiàn)金支票必須妥善保管，并將購(gòu)置 支票的號(hào)碼登記在冊(cè)，以便備查。 笫十四條對(duì)大額款項(xiàng)收支須使用銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，確?，F(xiàn)金安全。 笫十五條如果支票退票需作廢，應(yīng)將支票退還給出納加蓋作廢章后重新出 具。 第十六條出納人員負(fù)責(zé)各種款項(xiàng)收付業(yè)務(wù)；保管收據(jù)并做好連號(hào)登記，使 用結(jié)束后向領(lǐng)用單位繳銷(xiāo)；負(fù)責(zé)處理與銀行和存款單位之間的日常事務(wù)，確保賬 LI準(zhǔn)確無(wú)誤，賬實(shí)相符；出納處只保留不超過(guò)2000元的現(xiàn)金備用，超過(guò)部分需 及時(shí)存入銀行。 第十七條 報(bào)賬規(guī)范要求：保賬金額超過(guò)20元時(shí)必須出具報(bào)賬單原始收據(jù)或 發(fā)票方可報(bào)賬。報(bào)賬金額小于100元，山秘書(shū)長(zhǎng)簽字或蓋章方可生效。100元（包 括100元）以上

5、1000元（包括1000元）以下由會(huì)長(zhǎng)簽字或蓋章方可生效。超過(guò) 1000元須山理事會(huì)過(guò)半以上成員同意方可生效。 笫十八條泰安市公益志愿者協(xié)會(huì)的公章和法人代表印鑒章山泰安市公益志 愿者協(xié)會(huì)辦公室負(fù)責(zé)保管，財(cái)務(wù)專用章山出納保管，杜絕山一人保管支取款項(xiàng)的 全部印章。 第五章會(huì)計(jì)憑證和檔案保管 第十九條會(huì)計(jì)人員必須根據(jù)審核無(wú)誤的原始憑證、記賬憑證平行登記總分 類(lèi)賬和明細(xì)分類(lèi)賬，做到登記及時(shí)、內(nèi)容完整、數(shù)字準(zhǔn)確、摘要清楚，各項(xiàng)原始 憑證和記賬憑證及時(shí)裝訂成冊(cè)歸檔。 第二十條嚴(yán)格按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定建立健全會(huì)計(jì)檔案保管制度，由會(huì)計(jì)人員 負(fù)責(zé)檔案保管。 笫六章財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告 笫二十一條 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告（包括資產(chǎn)負(fù)債表、業(yè)務(wù)活動(dòng)表等財(cái)務(wù)報(bào)表及相 關(guān)情況說(shuō)明）應(yīng)全面客觀地反映泰安市公益志愿者協(xié)會(huì)財(cái)務(wù)狀況、業(yè)務(wù)收支等情 況。 第二十二條會(huì)計(jì)人員按季度處理財(cái)務(wù)收支，并按照國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度的規(guī) 定生成相應(yīng)真實(shí)、完整的會(huì)計(jì)報(bào)表，及時(shí)報(bào)送給業(yè)務(wù)主管部門(mén)和社團(tuán)登記管理機(jī) 關(guān)，并接受會(huì)員大會(huì)和有關(guān)部門(mén)的監(jiān)督。 笫七章附則 第二十三條 泰安市公益志愿者協(xié)