2014年證券從業(yè)考試《證券發(fā)行與承銷》模擬題(四)_第1頁
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1、金考網(wǎng)官方微信:jin kaowa ng32014年證券從業(yè)考試證券發(fā)行與承銷模擬題 (四)121. 上市公司發(fā)行的可轉(zhuǎn)換公司債券在發(fā)行結(jié)束1年后,方可轉(zhuǎn)換為公司股票,轉(zhuǎn)股期限由公司根據(jù)可轉(zhuǎn)換公司債券的存續(xù)期限及公司財務狀況確定。()答案:B解析:根據(jù)上市公司證券發(fā)行管理辦法,上市公司發(fā)行的可轉(zhuǎn)換公司債券在發(fā)行結(jié)束6個月后,方可轉(zhuǎn)換為公司股票, 轉(zhuǎn)股期限由公司根據(jù)可轉(zhuǎn)換公司債券的存續(xù)期限及公司 財務狀況確定。122. 上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券,必須全部向原股東優(yōu)先配售,優(yōu)先配售比例應當 在發(fā)行公告中披露。()答案:B123. 企業(yè)發(fā)行中期票據(jù)應制定發(fā)行計劃,在計劃內(nèi)各期票據(jù)的利率形式、期限結(jié)

2、構(gòu)等要嚴格按照有關規(guī)定執(zhí)行,不得自行設計。()答案:B解析:中期票據(jù)是指具有法人資格的非金融企業(yè)在銀行間債券市場按照計劃分期發(fā)行 的、約定在一定期限還本付息的債務融資工具。企業(yè)發(fā)行中期票據(jù)應制定發(fā)行計劃,在計劃內(nèi)可靈活設計各期票據(jù)的利率形式、期限結(jié)構(gòu)等要素。124. 報告并不是公司申請股票發(fā)行和上市的必備文件??山粨Q公司債券面值為每張人 民幣1000元。()答案:B解析:可交換公司債券的主要條款(1)期限??山粨Q公司債券的期限最短為1年,最長為6年。(2)定價。面值為每張人民幣 100元,發(fā)行價格則由上市公司股東和保薦人通過市 場詢價確定。125. 上市公司申請發(fā)行新股,需滿足最近2年及1期財

3、務報表未被注冊會計師出具保留意見、否定意見或無法表示意見的審計報告。()答案:B解析:上市公司申請發(fā)行新股, 符合下列規(guī)定:最近3年及1期財務報表未被注冊會計 師出具保留意見、否定意見或無法表示意見的審計報告;被注冊會計師出具帶強調(diào)事項段的無保留意見審計報告的,所涉及的事項對發(fā)行人無重大不利影響或者在發(fā)行前重大不利影響 已經(jīng)消除。126. 根據(jù)2006年5月8日起施行的上市公司證券發(fā)行管理辦法,可轉(zhuǎn)換公司債券是指發(fā)行公司依法發(fā)行,在一定期間內(nèi)依據(jù)約定的條件可以轉(zhuǎn)換成股份的公司債券。()答案:A127. 法人可以作為股份有限公司的發(fā)起人,經(jīng)公司登記機關核準,自然人也可以作為股份有限公司的發(fā)起人。

4、()答案:A128. 發(fā)行人首次公開發(fā)行股票的股本總額不少于5000萬元人民幣。()答案:B解析:證券法對股份有限公司申請股票上市的要求。(1)股票經(jīng)國務院證券監(jiān)督管理機構(gòu)核準已公開發(fā)行(2)公司股本總額不少于人民幣3000萬元。129. 中小企業(yè)板是現(xiàn)有主板市場的一個板塊,其適用的基本制度規(guī)范和發(fā)行上市標準與現(xiàn)有主板市場有所不同。()答案:B130. 已設立的股份有限公司增加資本,申請發(fā)行境內(nèi)上市外資股時,公司凈資產(chǎn)總值不低于1億元人民幣。()答案:B解析:已設立的股份有限公司增加資本,申請發(fā)行境內(nèi)上市外資股時,公司凈資產(chǎn)總值不低于1.5億元人民幣。131. 首次公開發(fā)行股票并上市的,持續(xù)督

5、導的期間為證券上市當年剩余時間及其后1個完整會計年度。()答案:B132. 輔導報告作為公司申請股票發(fā)行和上市的必備文件,與公開發(fā)行股票公司申報材料均應報中國證監(jiān)會的派出機構(gòu)。()答案:B133. 公開發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券,應當委托具有資格的資信評級機構(gòu)進行信用評級和跟蹤評級;資信評級機構(gòu)每年至少公告1次跟蹤評級報告。()答案:A134. 可轉(zhuǎn)換公司債券在轉(zhuǎn)換股份前,其持有人具有股東的權利和義務。()答案:B解析:可轉(zhuǎn)換公司債券在轉(zhuǎn)換股份前,其持有人不具有股東的權利和義務。135. 發(fā)行人若在中國境外進行經(jīng)營,應對有關業(yè)務活動進行地域性分析。()答案:A136. 可轉(zhuǎn)換公司債券流通面值少于500

6、0萬元時,在上市公司發(fā)布相關公告3個交易日后停止其可轉(zhuǎn)換公司債券的交易。()答案:B137. 發(fā)行人及其承銷商違反規(guī)定向參與認購的投資者提供財務資助或者補償?shù)?,中?證監(jiān)會可以責令改正;情節(jié)嚴重的,處以警告、罰款。 ()答案:A138.1996年4月,中國證監(jiān)會發(fā)出關于規(guī)范企業(yè)債券的證券交易所上市交易等有關 問題的通知,規(guī)定企業(yè)債券上市的最終批準權屬于中國證監(jiān)會,企業(yè)債券暫利用證交所電腦系統(tǒng)上網(wǎng)發(fā)行,可以回購。()答案:B解析:主要考查考生細心程度。 1996年4月,中國證監(jiān)會發(fā)出關于規(guī)范企業(yè)債券的 證券交易所上市交易等有關問題的通知 ,規(guī)定企業(yè)債券上市的最終批準權屬于中國證監(jiān)會, 企業(yè)債券暫

7、不利用證交所電靦系統(tǒng)上網(wǎng)發(fā)行,可以回購。少一個不字,意思全然相反。139. 發(fā)行人應在招股說明書及其摘要披露后10日內(nèi),將正式印刷的招股說明書全文文本一式三份,分別報送中國證監(jiān)會及其在發(fā)行人注冊地的派出機構(gòu)。()答案:B解析:發(fā)行人應在招股說明書及其摘要披露后10日內(nèi),將正式印刷的招股說明書全文文本一式五份,分別報送中國證監(jiān)會及其在發(fā)行人注冊地的派出機構(gòu)。140. 熊貓債券是指國際開發(fā)機構(gòu)依法在中國境內(nèi)發(fā)行的、約定在一定期限內(nèi)還本付息的、以外幣計價的債券。()答案:B141. 預先披露的招股說明書(申報稿)是發(fā)行人發(fā)行股票的正式文件,應含有價格信息,但發(fā)行人不得據(jù)此發(fā)行股票 ()答案:B解析:

8、預先披露的招股說明書(申報稿)不是發(fā)行人發(fā)行股票的正式文件,不能含有價格信息,發(fā)行人不得據(jù)此發(fā)行股票。142. 招股說明書摘要的目的僅為向公眾提供有關本次發(fā)行的簡要情況,無須包括招股說明書全文各部分的主要內(nèi)容。()答案:A143. 招股說明書應披露發(fā)行人及與本次發(fā)行有關的中介機構(gòu)及其負責人、高級管理人員及經(jīng)辦人員之間存在的直接或間接的股權關系或其他權益關系。()答案:A144. 1993年12月通過的公司法中規(guī)定,只有股份有限公司才可以發(fā)行公司債券。()答案:B145. 監(jiān)事的任期為3年。監(jiān)事任期屆滿,不可以連任。 ()答案:B解析:監(jiān)事的任期為 3年,監(jiān)事任期屆滿,連選可以連任。146. 承

9、銷費用一般根據(jù)股票發(fā)行規(guī)模和承銷時間確定。()答案:B解析:承銷費用一般根據(jù)股票發(fā)行規(guī)模確定。147. 申請發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券時,一定要報送發(fā)行人編制的盈利預測報告。()答案:B148. 資產(chǎn)評估報告是評估機構(gòu)完成評估工作后出具的專業(yè)報告。該報告涉及國有資產(chǎn)的,須經(jīng)股東會或董事會確認后生效。()答案:B:資產(chǎn)評估報告是評估機構(gòu)完成評估工作后出具的專業(yè)報告。該報告涉及國有 資產(chǎn)的,須經(jīng)過國有資產(chǎn)管理部門、有關的主管部門核準或備案;該報告不涉及國有資產(chǎn)的,須經(jīng)過股東會或董事會確認后生效。149. 可交換公司債券自發(fā)行結(jié)束之日起12個月后,方可交換為預備交換的股票,債券持有人對交換股票或者不交換股票

10、有選擇權。答案:A150. 保薦機構(gòu)推薦發(fā)行人證券上市,應當向中國證監(jiān)會提交上市保薦書以及按要求其 他與保薦業(yè)務有關的文件,并報證券交易所備案。答案:B解析:保薦機構(gòu)推薦發(fā)行人發(fā)行證券, 應當向中國證監(jiān)會提交發(fā)行保薦書、 保薦代表人 專項授權書、發(fā)行保薦工作報告以及中國證監(jiān)會按要求其他與保薦業(yè)務有關的文件。沒有報證券交易所備案一說。151. 公司分配當年稅后利潤時,應當提取利潤的10%入公司法定公積金。公司法定公積金累計額在公司注冊資本的30%上的,可以不再提取。()答案:B解析:公司法定公積金累計額在公司注冊資本的50%上的,可以不再提取,而不是30%就不再提取。152. 經(jīng)營單項證券承銷與

11、保薦業(yè)務的, 注冊資本最低限額為人民幣 2億元,經(jīng)營證券承 銷與保薦業(yè)務且經(jīng)營證券自營、 證券資產(chǎn)管理、其他證券業(yè)務中一項以上的, 注冊資本最低 限額為5億元。()答案:B解析:經(jīng)營單項證券承銷與保薦業(yè)務的, 注冊資本最低限額為人民幣 1億元,經(jīng)營證券 承銷與保薦業(yè)務且經(jīng)營證券自營、 證券資產(chǎn)管理、其他證券業(yè)務中一項以上的, 注冊資本最 低限額為5億元。153. 申請記賬式圍債承銷團乙類成員資格的申譯人應具備的條件包括:注冊資本不低于人民幣3億?;蛘呖傎Y產(chǎn)在人民幣 100億兀以上的存款類金融機構(gòu), 或者注冊資本不低于人 民幣8億元的非存款類金融機構(gòu)。()答案:A154. 詢價對象應當在年度結(jié)束

12、后 1個月內(nèi)對上年度參與詢價的情況進行總結(jié)。()答案:A155. 審計報告是審計工作的最終結(jié)果,不具有法定的證明效力。()答案:B解析:審計報告是審計工作的最終結(jié)果,具有法定的證明效力。156. 證券公司應加強投資銀行項目的集中管理和控制,對投資銀行項目實施合理的項目進度跟蹤、項目投入產(chǎn)出核算和項目利潤分配等措施。()答案:A157. 在股票首次上市前,發(fā)行人和證券交易所雙方應簽訂股票上市協(xié)議。()答案:A158. 我國股份有限公司的登記機關為各地工商行政管理部門。()答案:B解析:根據(jù)我國現(xiàn)有的法規(guī)規(guī)定, 股份有限公司的登記機關為設區(qū)的市(地區(qū))工商行政管理局以上的工商行政管理部門。159. 公開發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券,提供擔保的,應當為全額擔保,擔保范圍包括債券的本金及利息、違約金、損害賠償金和實現(xiàn)債權的費用。()答案:A160. 審計報告日期應早于被審計單位管理部門確認和簽署會計報表的日期。()答案:B解析:對審計報告細節(jié)的考查。 審計報告日期不應早于被審計單位管理部門確認和簽署 會計報表的日期。1她,不自覺地已經(jīng)墜入了暮年人的園地里,當一種暗示發(fā)現(xiàn)時,使人如何的難堪!而且,電影似的人生,又怎樣能掙

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