金色潮流養(yǎng)殖規(guī)劃書范本(doc 45頁).doc

1、1 金金 色色 潮潮 流流 養(yǎng)養(yǎng) 殖殖 規(guī)規(guī) 劃劃 書書 目目 錄錄 目目 錄錄.1 前言前言 企業(yè)創(chuàng)意思想闡述企業(yè)創(chuàng)意思想闡述.2 第一章第一章 執(zhí)行概要執(zhí)行概要.3 1.1 創(chuàng)意背景.3 1.2 創(chuàng)意源現(xiàn)狀分析.4 1.3 行業(yè)市場的現(xiàn)狀分析.5 1.4 公司基本概況.6 1.5 市場分析及營銷策略.7 1.6 投資、財務及風險分析.7 第二章第二章 企業(yè)介紹企業(yè)介紹.7 2.1 概述.7 2.2 企業(yè)理念.8 2.3 企業(yè)總體戰(zhàn)略.8 2.4 企業(yè)文化.12 2.5 信息機制“重心”部門.13 2.6 企業(yè)組織.13 2.7 市場機會.16 第三章第三章 企業(yè)營銷企業(yè)營銷.20 3.1

2、目標市場定位.20 3.2 產品.20 3.3 營銷策略.20 3.4 信息提供與發(fā)布.23 第五章第五章 財務分析財務分析.23 5.1 主要預算費用表.23 5.2 雷達圖分析.31 第六章績效評估第六章績效評估.32 6.1 普通員工績效考核評估表.32 6.2 中層管理人員績效考核評估表.35 6.3 高層管理人員績效考核評估表.40 6.4 專業(yè)技術人員績效考核評估表.42 【參考文獻參考文獻】.44 前言前言 企業(yè)創(chuàng)意思想闡述企業(yè)創(chuàng)意思想闡述 在我國各行業(yè)中都存在著中間商，并從行業(yè)的上游到下游獲取利潤，影 響著整個行業(yè)市場，對行業(yè)的發(fā)展起到阻礙。尤其是在養(yǎng)殖行業(yè)的市場上， 中間商的

3、欺詐行為更加蠻橫。 所以，在養(yǎng)殖行業(yè)中能否有效的整合中間商就成了促進我國養(yǎng)殖業(yè)發(fā)展 和切實提高養(yǎng)殖戶利益的關鍵。 我認為養(yǎng)殖業(yè)的中間商是必須要存在的，因為，這些中間商手中擁有很 多商品“信息源” ，這些“信息源”是就是阻止企業(yè)和低層養(yǎng)殖戶進行零對接 的最大障礙。在不能對中間商進行取締的情況下，對中間商進行整合就成了 唯一可行的方法。由于我的家庭是從事于獺兔養(yǎng)殖，所以，以下均以獺兔養(yǎng) 殖為例。 首先，在不改變中間商所從事工作的前提下促使中間商與企業(yè)簽訂合同， 要求中間商按公司規(guī)定的價格進行收購，并且公司向中間商支付正常員工的 工資，同時給予中間商收購商品數(shù)量價值總額的百分比進行提成。 其次，在低

4、層養(yǎng)殖戶方面，企業(yè)給予養(yǎng)殖戶免費的種兔及技術支持，并 與養(yǎng)殖戶簽訂合同，規(guī)定在一定時期內養(yǎng)殖戶必須為公司提供一定數(shù)量的商 品兔，收購價格有公司網(wǎng)站進行發(fā)布，實現(xiàn)養(yǎng)殖戶與中間商的互相監(jiān)督。在 養(yǎng)殖過程中企業(yè)只負責提供技術支持，當養(yǎng)殖戶無法完成規(guī)定數(shù)額的商品兔 指標時，由企業(yè)與農戶合同規(guī)定的具體細節(jié)進行具體分析。 最后，公司對收購的商品兔進行深加工，具體加工環(huán)節(jié)外包給第三方生 產企業(yè)，具體生產產品由本公司制定，產成品也由公司進行銷售。 這三個環(huán)節(jié)的共同實施促使公司與低層養(yǎng)殖戶在改變中間商的經營性質 的前提下，實現(xiàn)零距離對接，都在最大程度上滿足自身的最大收益。 這三個環(huán)節(jié)的實現(xiàn)關鍵在于信息的收集與發(fā)

5、布，接下來會在規(guī)劃書中進 行具體闡述。 在實現(xiàn)了養(yǎng)殖行業(yè)規(guī)范化的同時，公司主要依靠獺兔的裘皮制成品來進 行經營。由于信息化、網(wǎng)絡化風暴漸漸在商業(yè)中占據(jù)主導地位。因此，本公 司的經營也與信息及網(wǎng)絡相結合，做出了自己的經營方式的規(guī)劃。 3 第一章第一章 執(zhí)行概要執(zhí)行概要 1.1 創(chuàng)意背景創(chuàng)意背景 隨著社會經濟的迅猛發(fā)展，人們的生活水平也越來越高并逐漸將生活的 重心由物質層面轉向精神層面。大大刺激了時尚品市場的發(fā)展，尤其是在成 品制衣市場上表現(xiàn)的尤為突出，這也就推動了養(yǎng)殖業(yè)的興起和發(fā)展。經過數(shù) 據(jù)分析我們發(fā)現(xiàn)在這些市場上，處于中端市場的獺兔制衣品占市場份額相對 較大，但是由于市場上的一級、二級甚至是

6、三級中間商的出現(xiàn)致使市場秩序 混亂，養(yǎng)殖戶尤其是中小規(guī)模養(yǎng)殖戶深受中間商的壓榨，導致許多本來就不 富足的中小規(guī)模養(yǎng)殖戶蒙受重大損失。 隨著社會經濟的迅猛發(fā)展，人們的生活水平也越來越高并逐漸將生活的 重心由物質層面轉向精神層面。大大刺激了時尚品市場的發(fā)展，尤其是在成 品制衣市場上表現(xiàn)的尤為突出，這也就推動了養(yǎng)殖業(yè)的興起和發(fā)展。經過數(shù) 據(jù)分析我們發(fā)現(xiàn)在這些市場上，處于中端市場的獺兔制衣品占市場份額相對 較大，但是由于市場上的一級、二級甚至是三級中間商的出現(xiàn)致使市場秩序 混亂，養(yǎng)殖戶尤其是中小規(guī)模養(yǎng)殖戶深受中間商的壓榨，導致許多本來就不 富足的中小規(guī)模養(yǎng)殖戶蒙受重大損失。 在過去的 2012 年，中

7、國獺兔平均存欄量 14.68 億只（其中年底母兔存欄 8929 萬只） ，總出欄量 18.62 億只，出欄率 126.7%。全國自繁自養(yǎng)只年均盈 利 25 元左右。 預計 2013 年全年活體整兔價格有可能長期保持在 9-10 元/公斤，一級皮 45-50 元/張，二級皮 35-45 元/張，三級皮 27-35 元/張。自繁自養(yǎng)只均盈利 保持在 30-35 元/只（整體活兔）區(qū)間。2013 年獺兔市場將是豐收的一年， 盈利水平會略高于 2012 年，而且有可能創(chuàng)歷史上盈利時間最長、盈利水平最 高的一個盈利期。1 本人認為，未來 10 年將是中國獺兔養(yǎng)殖業(yè)規(guī)?；l(fā)展的黃金期，也是獺 兔市場盈利的

8、黃金期。其主要特征：一是散戶繼續(xù)大量退出，規(guī)?；⒓s 化養(yǎng)殖迅猛發(fā)展；二是獺兔市場盈利期大大延長，虧損期大大縮短甚至無虧 損期。再此有利的市場大環(huán)境下為切實保障養(yǎng)殖戶的利益，我們應該以整合 4 養(yǎng)殖商品市場上的中間商為基礎來改變現(xiàn)有的養(yǎng)殖業(yè)的經營現(xiàn)狀與經營理念。 因此，為了在一定程度上解決上述問題，規(guī)范市場經營秩序，我們創(chuàng)業(yè) 設計小組做出了這份創(chuàng)業(yè)計劃書。以下章節(jié)中將會詳細地對方案的可行性與 實施步驟進行分析。 1.2 創(chuàng)意源現(xiàn)狀分析創(chuàng)意源現(xiàn)狀分析 獺兔屬于毛皮動物，由于受環(huán)境保護、動物福利保護，加上物價上漲， 飼料與人工成本都上升，現(xiàn)在歐美國家已影響到獺兔毛皮動物的養(yǎng)殖；而我 國由于地域廣

9、大，尤其是西部地區(qū)飼料資源豐富，養(yǎng)殖成本低，勞動力充足， 發(fā)展獺兔業(yè)潛力巨大。如今我國經濟建設的快速發(fā)展，人民生活水平大幅度 提高，這部分率先富裕起來的人們帶動了國內的毛皮消費；另外，國外毛皮 服裝需求的增長，促使我國迅速由毛皮原料出口國轉變?yōu)槊しb消費國和 出口國。為了適應國內外市場對毛皮服裝的需求，我國現(xiàn)已發(fā)展成為世界上 最大的毛皮貿易生產與加工基地，世界上最大的毛皮服裝出口國。據(jù)統(tǒng)計， 全國現(xiàn)有毛皮加工與制品企業(yè) 1200 多家，年銷售收入 500 萬元以上的規(guī)模企 業(yè)就有 263 家，從業(yè)人員 4 萬多人。為了適應在俄羅斯經營獺兔毛皮服裝的 需要，僅河北省石家莊市在俄經銷獺兔等裘皮服

10、裝的企業(yè)就有約 400 家，從 業(yè)人員近千人。近幾年為了適應市場需求，廣東沿海已出現(xiàn)了以佳為信、寶 利等為龍頭的十多家毛皮加工企業(yè)，承接來自世界各地原料皮的精細加工。 我國的獺兔毛皮及其制品出口額近幾年已大幅增長，年出口總金額約 20 億美元，其中毛皮服裝占毛皮原料及制品出口總額的 67.8%。我國獺兔毛皮 及制品出口到哪里？據(jù)統(tǒng)計，我國每年出口到俄羅斯的獺兔皮服裝就多達幾 十萬件，因為俄羅斯人個子高大，每件衣服約需獺兔皮 25 張以上。出口俄羅 斯的獺兔裘皮服裝要求皮張面積大，主要是用做剪毛，對于平度要求不高， 所以需要大量的服裝路獺兔 因兔皮服裝內銷和外銷市場的需要，加工企業(yè)除選用國產部分

11、優(yōu)質兔皮 外，每年都需要從國外進口大量優(yōu)質兔皮。據(jù)國家海關總署信息中心提供的 資料：2004 年我國進口兔皮高達 18532.31 噸，金額 1627.81 萬美元，而出口 兔皮僅 412.38 噸，金額 1056.2 萬美元；到 2006 年我國進口兔皮已增加到 28067.42 噸，金額 1781.12 萬美元，而出口兔皮僅 664.23 噸，金額 2305 萬美 元。說明我國優(yōu)質兔皮缺口很大，目前我國皮用兔養(yǎng)殖數(shù)量并沒有飽和，只 5 要皮張質量好就不愁銷路，獺兔養(yǎng)殖前景非常樂觀。2 1.3 行業(yè)市場的現(xiàn)狀分析行業(yè)市場的現(xiàn)狀分析 1.3.1 市場信息不靈，養(yǎng)殖波動較大。市場信息不靈，養(yǎng)殖波

12、動較大。 農民養(yǎng)兔最擔心的是銷路，由于市場信息不靈，養(yǎng)起兔不知往哪里賣？ 甘肅省有個林場因找不到收購單位，將 100 多張獺兔皮一把火燒掉了，氣得 從此再不養(yǎng)兔了。群眾常因兔產品賣不出去而殺兔倒籠，說成是“兔子尾巴長 不了”。豈不知在市場經濟條件下，任何商品價格波動都是正?，F(xiàn)象，是市場 調節(jié)的結果，求大于供價漲，供大于求則價跌。關鍵是養(yǎng)殖場戶自己要重視 市場信息的搜集。根據(jù)市場變化及時調整自己的兔群繁殖運作，低谷時把兔 產品貯存，價漲及時拋售出去就能獲得養(yǎng)兔的高利潤。農民養(yǎng)兔不能盲目跟 風，高峰時建場，低谷時出欄，必然要賠錢；一賠錢就改行，造成養(yǎng)兔業(yè)的 大起大落。在國外很重視農業(yè)市場信息的傳播

13、，美國農業(yè)部是農業(yè)信息收集 與發(fā)布的主管部門，它通過農業(yè)統(tǒng)計局、市場管理局等 5 個單位分工協(xié)作完 成信息傳播。美國農民可以通過網(wǎng)絡、電話和郵寄等方式，從美國農業(yè)部及 其有關職能局得到有關市場信息。我國各級政府，特別是兔協(xié)應該把傳播兔 業(yè)市場信息作為自己的重要職能，尤其是從事兔業(yè)網(wǎng)絡和報刊的工作者要把 兔業(yè)市場信息的傳播放在頭等重要的地位。3 1.3.2 獺兔養(yǎng)殖貴在皮張質量，優(yōu)質皮不愁銷路，又能賣上好價錢。獺兔養(yǎng)殖貴在皮張質量，優(yōu)質皮不愁銷路，又能賣上好價錢。 要使皮張質量優(yōu)良，必須從種兔選種選配和加強飼料營養(yǎng)衛(wèi)生管理著手， 加強技術培訓，推行科學養(yǎng)殖。 1.3.3 我國現(xiàn)行的毛皮交易方式落

14、后，應該建立公平交易的毛皮拍賣行。我國現(xiàn)行的毛皮交易方式落后，應該建立公平交易的毛皮拍賣行。 通過集貿市場和中間商進行皮貨交易，既不公平，大部分利潤都被這些 中間小商販盤剝。國外早就建立公平交易的毛皮拍賣行，如香港皮草拍賣行， 使香港成為世界皮草交易中心之一，我們應該借鑒香港皮草拍賣行的成功模 式，建立內地的毛皮拍賣行，以促進我國毛皮產業(yè)的進一步發(fā)展。 6 1.3.4 我國不重視動物福利，特別是在獺兔屠宰取皮上手段殘忍，已引起世界我國不重視動物福利，特別是在獺兔屠宰取皮上手段殘忍，已引起世界 不滿，嚴重影響我國毛皮服裝的消費與銷售。不滿，嚴重影響我國毛皮服裝的消費與銷售。 早在 2005 年歐

15、洲一電視臺播放了我國河北一個大型皮草市場內獺兔被活 剝取皮的錄像，并在多個國家電視臺傳播，嚴重損害中國毛皮行業(yè)的形象和 聲譽，以致我國出口的獺兔毛皮產品在歐洲市場遭到下架和停售，造成重大 損失。2007 年秋季國家環(huán)保部門在河北尚村等地的獺兔皮硝制廠因污染環(huán)境 而被查封，也影響獺兔皮的銷售。2007 年 7 月 25 日，著名影星孫儷在北京 東三環(huán)旁的一個影棚里，抱著一只活兔子，手舉一塊宣傳牌子，上寫：“拒絕 皮草，莫讓良心凍結成冰”。這些都將影響獺兔裘皮的銷售和獺兔養(yǎng)殖業(yè)的發(fā) 展。所以，重視動物福利，善待獺兔，給予合理的飼養(yǎng)管理和屠宰方法，應 引起養(yǎng)殖場戶及屠宰加工企業(yè)的高度重視。 通過上述

16、的分析，我們可以堅定地認為本公司的經營方向一定是未來中 國養(yǎng)殖行業(yè)特別在獺兔養(yǎng)殖方面的最有發(fā)展方向。 1.4 公司基本概況公司基本概況 本公司初期將注冊成為有限責任公司，公司采用先免費培訓再考評上崗 的就業(yè)模式，并以大型的養(yǎng)殖基地及大型的產品深加工基地為依托進行公司 的業(yè)務活動。擁有自己的科研團隊為養(yǎng)殖基地提供養(yǎng)殖技術上的全面支持， 擁有專業(yè)的銷售團隊為深加工基地的產成品的銷售提供一定程度上的支持。 并采用現(xiàn)代的信息化經營管理模式，有效整合公司活動全過程。 本公司經營占地是以整合中間商為基本經營理念，在整合中間商的基礎 經營上依托經營鏈上有的基礎養(yǎng)殖基地及下游的產品深加工基地。 本著精簡高效、

17、突出重點的原則，公司創(chuàng)辦初期組織結構設計為一鐵三 角形，總經理、生產、營銷緊密聯(lián)系相互協(xié)助。充分利用信息管理系統(tǒng)，同 時設計了獨特的等級模式與適合公司的激勵機制，激發(fā)員工的熱情，保證了 公司有序、高效的運行，并始終貫徹自然 、健康、創(chuàng)新、保持員工獨特性的 企業(yè)文化。 7 1.5 市場分析及營銷策略市場分析及營銷策略 我們分別從宏觀與微觀對相關市場進行了科學分析，本項目是一個高機 會低風險的理想業(yè)務。就目前而言養(yǎng)殖行業(yè)和市場競爭仍不算大我們有廣闊 的目標市場，如我國沿海地區(qū)、大珠江三角洲地區(qū)、港澳臺、東南亞、美國 及歐洲等市場。 針對這些目標市場，我們設計了與之緊密相關且適應的市場開拓和開發(fā) 戰(zhàn)

18、略以及分銷及網(wǎng)絡營銷等策略。 1.6 投資、財務及風險分析投資、財務及風險分析 在這一部分，我們運用了大量的表格來說明我公司的預計財務情況。其 中包括有：未來五年的資產負債表、利潤表、利潤分配表等十多個財務相關 的表格。還有各種圖例，其中雷達圖分析可以看出我們公司的收益性指標、 生產性指標以及成長性指標都是比較有優(yōu)勢的。經過以上的分析預測我公司 每年都有相當?shù)睦麧櫴杖?，前五年平均每年達到 400 萬元凈利潤，平均增幅 達 50%。銷售敏感性分析說明當銷售收入和生產成本都不如公司所預測那么 理想時,公司經營仍然能夠實現(xiàn)凈利潤。 具體的內容請看以下各章節(jié)進行詳盡的分析和說明。 第二章第二章 企業(yè)介

19、紹企業(yè)介紹 2.1 概述概述 本公司是一家致力于養(yǎng)殖業(yè)的生產研究開發(fā)銷售一條龍的有限責 任公司，是一家提議的公司，它擁有自己專業(yè)的員工培訓基地，良好的養(yǎng)殖 基地和先進的產成品的加工銷售體系，以及專門相關的分銷渠道，并采用現(xiàn) 代的信息化經營管理模式，有效整合公司產供銷全過程。同時，本公司倡導 經濟價值、社會價值與生態(tài)價值相統(tǒng)一，為人們生活消費提供健康的產品， 推動我國畜牧業(yè)發(fā)展步伐。 8 2.2 企業(yè)理念企業(yè)理念 “科學規(guī)范高效穩(wěn)定”是本公司倡行的宗旨,獺兔養(yǎng)殖具有較 高的市場發(fā)展集中度與商業(yè)價值，而其養(yǎng)殖所須的環(huán)境粗放。 本公司選擇合理規(guī)范獺兔市場的正常經營秩序目的是為了使經濟 發(fā)展、社會發(fā)展

20、與切實提高畜牧業(yè)養(yǎng)殖者共同走向一個繁榮的春天，并 為養(yǎng)殖業(yè)在全社會的健康發(fā)展創(chuàng)造一個良好的成長環(huán)境。 通過“公司+基地+農戶+公司”的全保經營模式，提高畜牧業(yè)養(yǎng)殖 發(fā)展水平，增加農民自主創(chuàng)業(yè)機會，減緩社會就業(yè)壓力。 2.3 企業(yè)總體戰(zhàn)略企業(yè)總體戰(zhàn)略 2.3.1“呼應經營呼應經營”+四贏四贏 公司采用“公司+基地+農戶+公司”的經營模式，是我國現(xiàn)代畜牧業(yè)經濟 產、助、銷一體化的創(chuàng)新點,同時還在子畜進入市場后對市場經營的大環(huán)境進 行一些限制，通過公司前后把關能有效杜絕中間商販對養(yǎng)殖業(yè)從事著的價格 欺詐，同時這種經營模式也必將會是由點及面規(guī)范畜牧業(yè)經濟市場的一把利 劍。公司這種規(guī)范化一體化的經營模式

21、的目標是使本公司成為國內養(yǎng)殖、產 銷的創(chuàng)新者和示范者，以及成為東南亞、歐美等地區(qū)的主要養(yǎng)殖企業(yè)的學習 與示范基地。 本公司的成立會給許多的關聯(lián)方，帶來利益和機遇，它的成立具有比較 高的社會價值、經濟價值。其具體情況 表現(xiàn)在以下幾方面： 員員工工 四四 贏贏 生產農生產農 戶戶 社會社會 公司公司 9 （1）對于小規(guī)模基層養(yǎng)殖者對于小規(guī)?；鶎羽B(yǎng)殖者： 在養(yǎng)殖過程中由于自身的技術與相關知識的缺乏，會對一些簡單而常見 的疾病產生錯誤的判斷因而造成不必要的損失，而在公司的養(yǎng)殖技術人員通 過教學培訓后將會對這一不必要的損失降到最小。 在養(yǎng)殖的商品兔出欄進入市場的關鍵階段，由于沒有確切而準時的信息 作為指

22、導不免會被經營市場中的二道中間商、三道中間商甚至四道中間商通 過利潤疊加的方式榨取本應正常屬于養(yǎng)殖者的經濟利潤。但是如果通過各個 分散養(yǎng)殖者的信息匯總后，經過公司信息部門的集中處理就會產生一個較為 準確的市場動向，這樣的信息實現(xiàn)共享后基層小規(guī)模的養(yǎng)殖戶就會獲得跟多 的利益。 （2）對于社會而言：對于社會而言： 當代中國正處于經濟發(fā)展的高速時期，各行業(yè)都處于抬頭發(fā)展的高昂時 期，但是中國有著上千年文明的養(yǎng)殖行業(yè)卻一直處于一個相當落后和市場秩 序混沌的境況。隨著中國綜合國力的提高和以人為本、科學發(fā)展觀念的不斷 深入，最貼近于人民的養(yǎng)殖業(yè)必將隨著新的經營模式體系的變化和對市場的 中間收購商的整合以及

23、對綠色可持續(xù)養(yǎng)殖的追求，而成為新時期養(yǎng)殖業(yè)的一 大發(fā)展趨勢。 在順應歷史發(fā)展潮流的同時，在對養(yǎng)殖市場上中間商的規(guī)范和整合的同 時，對于處于養(yǎng)殖業(yè)低層的散戶養(yǎng)殖者來說養(yǎng)殖的利潤增加，會使得他們對 養(yǎng)殖業(yè)的信心增加，對于中國養(yǎng)殖業(yè)的發(fā)展必定是一個巨大的推動作用。 2.3.2“3+1 養(yǎng)殖養(yǎng)殖”模式模式 “3+1 養(yǎng)殖”模式即“(企業(yè)+基地+農戶)+企業(yè)”的經營模式，隨著我國 獺兔規(guī)模的進一步擴大推行“3+1 養(yǎng)殖”是我國現(xiàn)代畜牧業(yè)經濟產、助、銷 一體化的創(chuàng)新點,同時還在子畜進入市場后對市場經營的大環(huán)境進行一些限制， 通過公司前后把關能有效杜絕中間商販對養(yǎng)殖業(yè)從事著的價格欺詐，同時這 種經營模式也必

24、將會是由點及面規(guī)范畜牧業(yè)經濟市場的一把利劍。 10 “3+1 養(yǎng)殖”是基于規(guī)范養(yǎng)殖市場上的中間商而提出的一種，以公司為提 供者并最后由公司再進行收購的經營模式，這種模式可以在一定程度上減少 一級、二級甚至是三級中間商在收購市場對一些養(yǎng)殖規(guī)模較小的散戶所進行 的一系列的價格欺詐等不法活動。 “3+1 養(yǎng)殖”模式可以再一定程度上促進和實現(xiàn)大型養(yǎng)殖企業(yè)、養(yǎng)殖基地 與低層農戶之間的無間歇對接。 究竟中間商在市場上謀取了多少了利潤，也究竟對獺兔養(yǎng)殖行業(yè)帶來了 多少的損失，接下來我們通過在過去 2012 年一年的行業(yè)情況來簡單說明。 表例八 從上表分析中我們刨去物價上漲對養(yǎng)殖成本的增加，我們不難發(fā)現(xiàn)全年

25、只有 2、4、9 月份三個月中中間商的收購價格是和企業(yè)回收價格是持平的， 但是這三個月中獺兔的平均出欄量卻只有 2.07 萬只，而全年的平均出欄量卻 不足 2.0 萬只，這就已經很明顯的說明了中間商在收購市場上的重量的大小。 接下來我們再看這一組數(shù)據(jù)：五月份，出欄量 2.9 萬只全年最多，中間 月 份 企業(yè)定期回收價 格（成兔，元/只） 中間商上門收購 （成兔，元/只） 成 本 臨汾市獺兔 凈出欄量 （統(tǒng)計，萬 只） 企業(yè)信息回 收機制實現(xiàn) 率（回收信 息） 014241282.210% 024141282.410% 033433291.8514% 043232292.113% 0533312

26、92.914% 063631291.914% 073733282.814% 083431281.220% 093131291.720% 103332291.922% 113231301.922% 123231301.122% 【2012 年臨汾市獺兔行業(yè)統(tǒng)計表年臨汾市獺兔行業(yè)統(tǒng)計表】 11 商價格 31 元，企業(yè)回收價格 33 元，而信息回收率卻只有 14%， 損失量 S1=（3331）*（29000*(114%）=49880(元) 養(yǎng)殖者損失 S2=(3329)*29000*(114%）=99760(元) 通過上述計算，我們可以大致了解中間商在這其中的利潤量，以及對養(yǎng) 殖者和養(yǎng)殖企業(yè)帶來的損

27、失。 “3+1 模式”中就可以很好地在發(fā)揮中間商在市場中間的積極作用，將會 在下節(jié)中具體闡述。 2.3.3“3+1 模式模式”中的中的“1+2+1 模式模式” 在“3+1 養(yǎng)殖”模式中，我們將中間商規(guī)劃到企業(yè)與農戶中間的養(yǎng)殖基 地中，充分發(fā)揮中間商在市場上不可替換的地位，并用企業(yè)回饋中間商加企 業(yè)同價回收中間商的商品兔，并與之以百分量的提成。這種“1+2+1”的整 合模式，可以進一步的實現(xiàn)中間商與企業(yè)和低層農戶間的合作。 “1+2+1 模式” ，企業(yè)將種兔免費提供給中間商，并由中間商按規(guī)劃自由 分發(fā)自己人脈資源中的低層散戶，這樣企業(yè)既不會損失自己的低層農戶，同 時又由中間商繼續(xù)擴大了低層散戶，

28、這樣就可以做到了企業(yè)的“1+1” ，而在 企業(yè)回收的同時處于中間環(huán)節(jié)并有企業(yè)建立的中間商，再將按既定合同的規(guī) 劃時間與數(shù)量返還給企業(yè)的同時，將剩余的數(shù)量按同價格交易給企業(yè)實現(xiàn)一 定收入，而在回收農戶時企業(yè)規(guī)定的收購價格是一定的并由企業(yè)信息返還機 制的監(jiān)督，中間商不能再中間隨意欺壓低層農戶的利潤，這在一定程度上又 保證了低層農戶的切身利益，在養(yǎng)殖成本不斷升高的同時以獲得最大的利潤 空間。這樣也就可以實現(xiàn)原有中間商與農戶之間的“1+1” 。當企業(yè)將自己已 所有的經營模式串聯(lián)起來，就構成“1+2+1”的生產經營模式。 在當代中國政府對三農問題的關注，對于“1+2+1”的戰(zhàn)略經營模式的 12 實現(xiàn)是一

29、個積極地促進。 2.3.4 生態(tài)化的可持續(xù)養(yǎng)殖戰(zhàn)略生態(tài)化的可持續(xù)養(yǎng)殖戰(zhàn)略 農林養(yǎng)殖業(yè)越來越突出并逐漸成為現(xiàn)代化農業(yè)產業(yè)體系的重要組成部分。 據(jù)統(tǒng)計，臨汾市年出欄商品獺兔 23.95 只占全年畜牧業(yè)總產值的進 1/6， 養(yǎng) 兔業(yè)帶來的經濟效益，對穩(wěn)定市場供應，促進經濟發(fā)展和解決農村富余勞動 力具有重要意義，是農民增收致富奔小康的捷徑。 但是，由于養(yǎng)兔業(yè)迅速發(fā)展，也給我們帶來許多嚴重的問題。低層養(yǎng)兔 戶和一些中小型養(yǎng)殖企業(yè)環(huán)保意識淡簿和受資金不足等影響，環(huán)保設施不配 套，使之大量的兔糞便沒有經過沼氣池的發(fā)酵凈化，成了比較大的污染源， 直接排放到稻田、河流、魚塘等地，使大量的土地、河流、魚塘、空氣等

30、生 態(tài)環(huán)境面臨著污染的危險，它將嚴重影響可持續(xù)發(fā)展的戰(zhàn)略目標的實施。兔 糞便又是生態(tài)系統(tǒng)中不可缺少的寶貴有機肥料，不加處理任意堆棄和排放也 造成資源浪費，所以建設節(jié)約型無污染的生態(tài)兔場已成為養(yǎng)兔業(yè)健康發(fā)展的 必由之路。 然而，近年來一些大型的獺兔養(yǎng)殖企業(yè)進行了大規(guī)模整治，使一大批不 具備健康養(yǎng)殖、生態(tài)養(yǎng)殖條件的養(yǎng)殖戶被合并，造成散養(yǎng)戶增多等因素，進 一步加大了環(huán)保部門監(jiān)管難度，我們還面臨著養(yǎng)殖布局不夠合理，健康、生 態(tài)、安全的養(yǎng)兔模式和“公司+基地+農戶”的產業(yè)化經營模式的推廣普及比例 比較小，專業(yè)化水平不夠高，沼氣池建設還存在重建輕管的現(xiàn)象，沼氣池的 經濟、環(huán)保效益低下等問題；為了解決發(fā)展中

31、遇到的新問題，我們必須堅決 走與環(huán)境友好、資源合理利用的可持續(xù)發(fā)展之路。4 13 2.4 企業(yè)文化企業(yè)文化 2.4.1 公司經營理念公司經營理念 本公司以經營養(yǎng)殖業(yè)為主，同時也是在通過自身的經營與發(fā)展戰(zhàn)略及經 營模式的改變，來影響我國養(yǎng)殖業(yè)較為混亂的經營秩序，在通過對中間商的 集中吸納和對收購信息的實時發(fā)布，在一定程度上規(guī)范養(yǎng)殖業(yè)市場。為處于 低層的散戶、農戶養(yǎng)殖者帶來切實的利益。公司要求全體員工以積極飽滿的 精神面貌投入工作，精益求精，關愛互助,培養(yǎng)出一流企業(yè)的工作作風。體現(xiàn) 綠色、健康、信用的經營理念。 2.4.2 公司形象公司形象 企業(yè)形象：勞動中的經營人清新、自然、健康。 2.4.3

32、公司愿景公司愿景 經過我們的不懈奮斗與努力，十年后的今天我們的公司將是如下的一番 景象。 公司將是一個綠色化、現(xiàn)代化的綜合養(yǎng)殖企業(yè)集團。在一個有著科學合 理的公司制度與優(yōu)秀的企業(yè)文化下全體員工各盡其能，精神飽滿的發(fā)揮著他 們的聰明才智。把源遠流長的養(yǎng)殖文化發(fā)揚光大，從而營造出我們企業(yè)的現(xiàn) 代性養(yǎng)殖文化。 2.5 信息機制信息機制“重心重心”部門部門 在公司形成初期會設立信息創(chuàng)新部門，該部門主要是完成對公司所吸納 的中間收購商，在對低層養(yǎng)殖戶收購產品時的價格的統(tǒng)計與收集工作。并對 這些收集到的價格信息進行特定的分析與處理進行匯總，再通過企業(yè)的網(wǎng)站 進行發(fā)布并作出對下一期（這里定為一個月）的價格進

33、行預測，以此，來作 為低層養(yǎng)殖戶對所售產品價格的一個參照標準，同時，也是對公司所吸納的 中間商是否進行了符合事先與公司簽訂的協(xié)議的一個監(jiān)督。 14 在公司的下游方面，公司的信息機制部門會對公司生產的產品在市場上 的銷售行情做一個初步預判，定制不同的生產方向。 在公司內部信息機制部門，主要依靠自身的數(shù)據(jù)量，來對公司的各部門 的工作進行一個數(shù)量指標，并通過對信息的統(tǒng)計分析，為各部門做出方向性 的指向分析。 2.6 企業(yè)組織企業(yè)組織 2.6.1 企業(yè)結構圖及分析說明（內部）企業(yè)結構圖及分析說明（內部） 處于創(chuàng)業(yè)初期的企業(yè)，產品的生產及其出售尤其重要。本著精簡高效、 突出重點的原則，我們設計了如下的組

34、織結構，如圖所示。 董事會 總經理 監(jiān)事 會 生產 部 營銷 部 綜合部 公司初期組織結構 以總經理生產部營銷部為核心，以綜合部為紐帶，借助先進信 息管理系統(tǒng)提高工作效率及透明度，形成一個鐵三角形支撐起整個公司。管 理層次僅為三層有利于整個公司緊密團結與協(xié)作。創(chuàng)業(yè)初期為使權力集中、 信息機制信息機制 財務財務 圖例九 15 機構精簡，可由董事長兼任總經理一職。 董事會：公司設董事會，成員為 5 人，由股東會選舉。董事任期三年，任 期屆滿，可連選連任。董事在任期屆滿前，股東會不得無故解除其職務。董 事會設董事長一人，副董事長一人，由董事會選舉產生。具體職能見附錄的 公司章程。 監(jiān)事會：當然，沒有

35、監(jiān)督的權力是危險的，因此還有與之相對應的監(jiān)事會 成立，對董事長實行監(jiān)督，這樣各股東的權益就有了一定的保障。監(jiān)事會成 員由股東及公司員工代表組成。成員 5 人，并在其組成人員中推選一名召集 人。監(jiān)事會中股東代表監(jiān)事與職工代表監(jiān)事的比例為 3:2。監(jiān)事會中股東代表 監(jiān)事由股東會選舉產生，職工代表監(jiān)事由公司職工民主選舉產生。監(jiān)事的任 期每屆為三年，任期屆滿，可連選連任。 總經理：公司設總經理一名，由董事會聘任或者解聘。經理對董事會負責,制 定和實施公司總體戰(zhàn)略與年度經營計劃；建立和健全公司的管理體系與組織 結構；主持公司的日常經營管理工作，實現(xiàn)公司經營管理目標和發(fā)展目標。 生產部的職能是：皮制品開發(fā)

36、；皮制品的加工；獺兔的收購；產品質量監(jiān) 督；統(tǒng)一產品規(guī)格與包裝。 營銷部的主要職能是：物流；為各大裘皮制品商場提供服務；宣傳及品牌 推廣；網(wǎng)絡營銷。 綜合部的功能是：由于機構的減少，其他一些輔助職能都由綜合部集中完 成。包括：養(yǎng)殖技術人員（以下簡稱技術員） 、人事、市場中間商的管理、后 勤等。 信息機制：詳見 2.5“ 重心”部門。 16 財務部：主要包括，會計人員。主要對公司的預算及公司資金的運作進行 管理。 其中，信息機制管理這一職能不容忽視。公司成立之初就開始建立起適 合自身的一整套信息系統(tǒng)。通過這一系統(tǒng)將整個公司的內部及外部的資源都 密切聯(lián)系起來，為管理層決策提供強有力的支持,使之成為

37、一個鐵三角形。 公司創(chuàng)辦初期,在資金、人力不是很充足的情況下，運用租賃及業(yè)務外包 等對外合作方,如物流的外包，信息管理的 ASP 系統(tǒng)，與高?？蒲袉挝缓献鞯?等。除此之外許多的法律咨詢、后勤保障也可尋求外部協(xié)助。 2.6.2 企業(yè)組織結構（外部）企業(yè)組織結構（外部） 如圖例十： 本小節(jié)，企業(yè)外部組織結構將在附件“金色潮流養(yǎng)殖規(guī)劃書.PPT”中具 體講解。 17 2.7 市場機會市場機會 2.7.1 市場前景市場前景 皮草行業(yè)是中國服裝產業(yè)鏈的重要組成部分，中國皮草行業(yè)在世界任何 一個國家都可以稱得上是巨無霸 ，都是巨大的產業(yè)。中國皮草行業(yè)在全球 領域內已經形成了充分的影響力，而且市場份額在過去

38、 10 年中也在不斷擴大。 企業(yè)加農戶的加工制造與養(yǎng)殖業(yè)相結合的模式既延伸了價值鏈，也有效拉動 了上下游相關產業(yè)的發(fā)展。加之，世界上傳統(tǒng)的毛皮服飾消費市場主要集中 于北美、歐洲、俄羅斯和北歐國家，歐美曾經是世界皮草市場最穩(wěn)定的銷售 來源。然而，近年來受到經濟危機和債務危機巨大沖擊的影響，歐美國家高 端消費能力有所下降，皮草需求旺盛的區(qū)域逐漸向經濟發(fā)展相對穩(wěn)定的中國 擴展。中國作為拉動皮草經濟不可忽視的中堅力量，其發(fā)展?jié)摿Σ豢晒懒俊? 據(jù)數(shù)據(jù)統(tǒng)計，2008 年2011 年僅 3 年間，中國皮草市場的年銷量從 124.53 萬件攀升到 136.01 萬件。到 2012 年，我國皮草市場發(fā)展勢頭更為

39、迅 猛，預計全年增長率為 27.9%，年銷量將達 174.02 萬件，這無疑表明了中國 現(xiàn)已成為全球皮草行業(yè)發(fā)展最快的市場。2012 年，我國皮草市場的消費需求 增長頗為迅速，增長率為 31%，高于市場預期。在持續(xù)攀升的銷售數(shù)字背后， 我們不難發(fā)現(xiàn)，中國消費者對皮草的需求日益旺盛。如今，皮草服飾在消費 者心中已經是奢華、高貴等形象的代名詞，皮草消費則由奢侈品消費逐步轉 變?yōu)楦叨讼M品，中國消費者的購買熱情持續(xù)高漲。這也預示著中國皮草行 業(yè)未來經濟漲幅極其可觀。 由上述論述及分析，我們不難發(fā)現(xiàn)裘皮市場在中國具有極大的消費市場， 作為裘皮行業(yè)之一的獺兔行業(yè)的發(fā)展前景也是無法估量的。 2.7.2 潛

40、在市場潛在市場 根據(jù)調查的相關數(shù)據(jù)分析推導出裘皮服裝的消費增長率、裘皮大衣的平 均用皮量，以及產皮量與獺兔飼養(yǎng)量之間的關系，從而進一步預測出中國裘 皮服裝消費需求量、獺兔皮需求量及獺兔飼養(yǎng)規(guī)模。 2010 年裘皮服裝年需求量是 150 萬件，年需求獺兔皮數(shù)量 3000 萬張， 18 水獺兔飼養(yǎng)規(guī)模為 4110 萬只;預計 2015 年上升為 174 萬件、3480 萬件、4767 萬只;而 2020 年為 202 萬件、4037 萬件、5530 萬只;到 2030 年 234 萬件、 4683 萬件、6416 萬只。 就市場開發(fā)程度分析而言，中國裘皮服裝及飾品消費主要以城鎮(zhèn)人口為 主。中國正在

41、積極推進城市化進程，國內城市化每提高一個百分點，將新增 1200 個城市人口。城市人口的增多將進一步促進裘皮制品的消費。中國 2015 年的人均 GDP 將達到 4500 美元。中國裘皮制品的城市與農村購買力之比是 61，所以中國毛皮產品需求將呈剛性增長趨勢。6 居住在中國東北、西北、華北高緯度地區(qū)及西南高海拔地區(qū)的人口有 7.1 億人，其中，城鎮(zhèn)人口達 3.28 億人。由于裘皮服裝屬于高檔消費品，故以城 鎮(zhèn)家庭數(shù)為裘皮服裝潛在消費群體，按照中國人口和就業(yè)年鑒統(tǒng)計的每戶平 均人口數(shù) 3.23 人計算，這些人群共涉及 1.02 億戶家庭，這些家庭對保暖御 寒服裝的需要極大。 根據(jù)人口增長率推算裘

42、皮服裝潛在消費人口變化情況，以及根據(jù)裘皮服 裝需求量的預測值與潛在消費家庭預測值之比，可推導出市場開發(fā)程度情況。 2010 年，中國潛在裘皮服裝消費人口(高寒地區(qū)城鎮(zhèn)人口)為 3.28 億人， 潛在消費家庭基數(shù)(高寒地區(qū)城鎮(zhèn)家庭)1.02 億戶，裘皮服裝年需求量 150 萬 件，裘皮服裝市場開發(fā)程度為 1.48%;2015 年，預測上述數(shù)據(jù)為 3.4112 億人、 1.06 億戶、174 萬件、2%;2020 年的預測數(shù)據(jù)為 3.5476 億人、1.1 億戶、202 萬件、1.84%;2030 年為 3.6540 億人、1.13 億戶、234 萬件、2.07%。 從調查可以看出，目前中國裘皮的

43、市場開發(fā)程度還很小，還有很大的潛 在需求有待開發(fā)。 根據(jù)數(shù)據(jù)做出了未來 30 年“裘皮市場開發(fā)程度預測表”如下： 表例十一 項目 年份 2010201520202030 19 2.7.3 市場背景分析市場背景分析 中國毛皮產業(yè)從無到有，從小到大，經過近 60 年的發(fā)展，現(xiàn)在已成相當 規(guī)模。毛皮產業(yè)在中國具有“一短、二雜、三大”的特點。一是發(fā)展時間短， 與國外 200 多年的歷史相比較，還處于完善探索階段;二是地域跨度大、生產 管理形式多樣，產業(yè)鏈梳理起來情況稍顯復雜;三是養(yǎng)殖量大、加工量大、市 場容量大。 伴隨著產業(yè)升級，政府層面也開始關注這一產業(yè)。中國國民經濟和社會 發(fā)展“十二五”規(guī)劃綱要中

44、提到“提升畜牧業(yè)發(fā)展水平，提高畜牧業(yè)產值比 重。千方百計拓寬農民增收渠道，促進農民收入持續(xù)較快增長。 ”而毛皮動物 養(yǎng)殖作為畜牧業(yè)的重要組成部分也將受到重視和扶持。事實上，2009 年中國 工程院立項的中國養(yǎng)殖業(yè)可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略研究項目就把毛皮動物養(yǎng)殖作 為一個子專題開展研究。 人口（億） 13.4114.014.515 潛在消費人口 （高寒地區(qū)城鎮(zhèn)人口） （萬） 32.834.11235.47636.54 潛在消費家庭基數(shù) （高寒地區(qū)城鎮(zhèn)家庭） （萬戶） 10200106001100011300 裘皮服裝年需求量（萬件） 150174201.84234.13 （裘皮服裝開發(fā)程度） 1.48%2

45、%1.84%2.07% 20 中國皮革協(xié)會在“十二五”規(guī)劃中明確提出，調整產業(yè)結構、轉變發(fā)展 方式是中國皮革行業(yè)“十二五”時期間最主要的發(fā)展目標和重要任務。具體 來說，就是要實現(xiàn)皮革行業(yè)發(fā)展的“五大轉變” ，即向產業(yè)結構全面優(yōu)化轉變、 向發(fā)展目標多元化轉變、向質量和效益并舉轉變、向“以人為本”這一發(fā)展 核心轉變、向建設資源節(jié)約型、環(huán)境友好型產業(yè)轉變。毛皮這一子行業(yè)面臨 著極佳的發(fā)展機遇期。7 首先，中國經濟增長重心向擴內需、調結構轉移，以及支援“三農”等 相關政策的實施，為毛皮產業(yè)提供了更加廣闊寬松的發(fā)展環(huán)境; 其次，隨著全球經濟一體化步伐的加快和國際毛皮產業(yè)格局的變化，特 別是近二三十年來毛

46、皮產業(yè)的快速發(fā)展，中國已經成為公認的毛皮生產大國 和消費大國; 再次，近年來毛皮服裝越來越趨于時尚化、個性化，擺脫了季節(jié)性和地 域性的束縛，毛皮飾品也應用于各種時尚服裝、家庭裝飾、汽車裝飾等領域， 應用范疇越來越廣泛。 第第 3 章章企業(yè)營銷企業(yè)營銷 3.1 目標市場定位目標市場定位 由于獺兔裘皮制成品價格相對昂貴，所以，目標市場定位中高層消費市 場。 3.2 產品產品 公司作為獺兔的養(yǎng)殖企業(yè)，重點以獺兔皮毛為生產的主要指向，其產品 也就定位于裘皮市場行業(yè)，并主要以服裝、皮具、毛絨等作為主產品生產方 向。 21 3.3 營銷策略營銷策略 3.3.1 網(wǎng)站規(guī)劃網(wǎng)站規(guī)劃 公司網(wǎng)頁以動態(tài)網(wǎng)頁為主，相

47、關產品信息可及時準確的得到更新以及完 成更高級的功能。網(wǎng)頁針對不同地區(qū)，有簡體中文頁面、繁體中文頁面、英 文頁面（后期可發(fā)展到更多的語言） 表例十二 名 稱簡 介備注 LOGO LOGO 是一幅有著本公司特色的 Flash，以它作 為我們公司的鏈接，鏈接入公司的首頁。 首 頁提供一些綜合信息及各相關主題的鏈接 在線訂購 在這一頁面中，我們將把公司所有的野菜產品 詳盡的描述出來，分門別類，還有提供各裘皮 制成品的圖片，后期還可以發(fā)展到將產品進行 全息描述，構成立體的產品庫。買者選擇合適 的產品后就可下訂單。然后公司再根據(jù)定單聯(lián) 系客戶。 （后期逐步完善給付手段） 主要是 批量訂購 公司介紹 公司

48、概況及各種照片。公司的管理團隊、企業(yè) 文化、組織結構等。 （后期使用三維全景技術， 用戶能虛擬參觀本公司） 網(wǎng) 站 欄 目 裘皮知識 提供給用戶權威、詳細的各種裘皮制成品 的真假辨別方法以及裘皮制成品的養(yǎng)護等。 22 養(yǎng)殖論壇 提供了一個交流的平臺，發(fā)表有關獺兔養(yǎng) 殖業(yè)發(fā)展趨勢或本公司的觀點。 兔迷部落 信息發(fā)布 提供各種相關信息的發(fā)布、近期獺兔價格 指導等交流空間。 員工內部網(wǎng) 公司的透明化管理，與員工密切相關的信 息都會同步的在網(wǎng)上公布。每名員工都有自己 的賬號及密碼進入屬于個人的空間。 以人為本 3.3.2 網(wǎng)絡營銷推行網(wǎng)絡營銷推行 網(wǎng)絡營銷主要分為以下幾步： 1、開展網(wǎng)絡會員制，依據(jù)會

49、員以往的交易記錄，給予適當折扣，鼓勵網(wǎng) 上交易。 2、主動提出為顧客提供的質量保證和售后服務條款，約束買賣雙方的權 利與義務，增強溝通的有效性，并贏取顧客信任。 3、在每一項工作項目完成后，同步公布信息到訂購方信息平臺并且利用 電子郵件告知顧客貨物的進展情況，如商檢、運輸?shù)取?4、完善網(wǎng)上交易的給付手段，確保用戶信息的安全與隱私?？梢圆捎妙?似信用證的支付方式，與銀行合作，借助銀行的信用保證，使交易順利進行。 即： 購買者先在銀行建立專門的賬戶。 購買者在本公司網(wǎng)站選購自己的野菜品種及數(shù)量，還有選擇送貨方式和時 間。 下訂單，簽下雙方的電子合同。 當貨物到達后，銀行自己動將貨款劃撥到公司賬下。

50、 23 3.3.3 網(wǎng)站推廣與發(fā)布網(wǎng)站推廣與發(fā)布 序號 表例十三 推廣方式說 明 1 搜索引擎推廣 同新浪、搜狐兩大搜索引擎商合作，進行網(wǎng)站進行 推廣型網(wǎng)站登錄；同百度競價排行搜索引擎商合作， 使公司網(wǎng)站在數(shù)百家門戶網(wǎng)站的同類行業(yè)搜索中排 名前列。 2 商務信息平臺發(fā) 布 同阿里巴巴、環(huán)球資源、溫州商務等商務平臺合作， 使公司網(wǎng)站及其服務及時有效的出現(xiàn)在廣大客戶眼 前。 3 行業(yè)鏈接廣泛尋求同行網(wǎng)站聯(lián)盟，進行行業(yè)鏈接。 4 郵件列表利用電子郵件許可營銷對公司網(wǎng)站進行針對性、廣 泛性的電子郵件推廣。 5 正確投放廣告通過在其他網(wǎng)站投放廣告來推廣宣傳。 3.4 信息提供與發(fā)布信息提供與發(fā)布 公司信

51、息機制部門通過近期行業(yè)終端的養(yǎng)殖戶及產成品消費市場上 獲得信息數(shù)，并由部門的統(tǒng)計人員近進行數(shù)據(jù)分析，進而和公司吸納的 中間商所提供的市場收購價進行比較綜合分析，然后在公司的網(wǎng)站進行 指導價格的發(fā)布。 公司的信息機制部門定期將政府對于養(yǎng)殖業(yè)的新法規(guī)與政策進行發(fā) 24 布，并由公司的技術人員進行解讀，提出自己的看法與建議。 行業(yè)實時動態(tài)，企業(yè)信息機制部門將收集到的商品兔收購價格進行 時時更新，并對公司的產成品的銷售價格進行發(fā)布，為消費者的消費提 供參考。 第五章第五章 財務分析財務分析 在本章中便于分析財務分析將一計算表格展現(xiàn)。 5.1 5.1 主要預算費用表主要預算費用表 5.1.1 融資租入固

52、定資產折舊計算表融資租入固定資產折舊計算表 融資租入固定資產折舊計算表 單位：元 年 份年折舊額累計折舊賬面凈值 購置時2,150,000 第一年205,000 205,000 1,945,000 第二年205,000 410,000 1,740,000 第三年205,000 615,000 1,535,000 第四年205,000 820,000 1,330,000 第五年205,000 1,025,000 1,125,000 25 第六年205,000 1,230,000 920,000 第七年205,000 1,435,000 715,000 第八年205,000 1,640,000 5

53、10,000 第九年205,000 1,845,000 305,000 第十年205,000 2,050,000 100,000 合 計2,050,000 備注: 1、此類固定資產按照直線折舊法進行折舊。 2、固定資產原值為 2150000 元。 3、預計固定資產殘值為 100000 元,折舊年限為 10 年。 4、年折舊額=（原始價值-預計凈殘值）/折舊年限 5.1.2 固定資產折舊固定資產折舊 表例十五 固定資產折舊計算表 單位：元 年 份折舊率年折舊額累計折舊賬面凈值 購置時 2,568,000 第一年 0 513,600 513,600 2,054,400 第二年 0 410,880

54、924,480 1,643,520 26 第三年 0 328,704 1,253,184 1,314,816 第四年 0 262,963 1,516,147 1,051,853 第五年 0 210,371 1,726,518 841,482 第六年 0 168,296 1,894,814 673,186 第七年 0 134,637 2,029,451 538,549 第八年 0 107,710 2,137,161 430,839 第九年 165,419 2,302,581 265,419 第十年 165,419 2,468,000 100,000 合 計 2,468,000 備注備注: : 1

55、、此類固定資產采用雙倍余額遞減法進行折舊。 2、固定資產原值為 2568000 元 3、預計固定資產殘值為 100000 元,折舊年限為 10 年 4、年折舊率=（2/折舊年限）*100% 5、年折舊額=年初固定資產賬面凈值*年折舊率 5.1.3 工資分配表工資分配表 27 表例十六 工資分配表 單位：元 高層 管理人員 中層及專業(yè) 技術人員 普通人員合計 項 目 年 份 工資福利工資福利工資福利工資福利 第一 年 102600 1436416704023385.648132067384.8750960105134. 4 第二 年 1278001789227312038236.86990009

56、78601099920 153988. 8 第三 年 1422001990831872044620.8915480128167. 2 1376400192696 第四 年 22800031920857520120052. 8 9744001364162059920 288388. 8 第五 年 293400410761472970 206215. 8 9324001305362698770 377827. 8 28 5.1.4 利潤及利潤比率分配表利潤及利潤比率分配表 表例十七 利潤及利潤分配表 單位：元 項目名稱第一年第二年第三年第四年第五年 一、主營業(yè)務收入 6000000.00 8320

57、000.00 12925000.00 15520000.00 19155000.00 減:主營業(yè)務成 本 3059000.00 3780000.00 4750000.00 5625000.00 6660000.00 主營業(yè)務稅 金及附加 292500.00 371800.00 500500.00 561600.00 563550.00 二、主營業(yè)務利潤 2648500.00 4168200.00 7674500.00 9333400.00 11931450.00 加:其他業(yè)務利 潤 12240.00 23300.00 37000.00 減:營業(yè)費用 409000.00 302500.00 25

58、98000.00 191500.00 147300.00 管理費用 270000.00 400000.00 460000.00 1085500.00 1766400.00 財務費用 87750.00 117000.00 146250.00 193050.00 239850.00 29 三、營業(yè)利潤 1881750.00 3348700.00 4482490.00 7886650.00 9814900.00 加:補貼收入 487500.00 709800.00 1179750.00 1456000.00 1926600.00 減:營業(yè)外支出 四、利潤總額 2369250.00 4058500.0

59、0 5662240.00 9342650.00 11741500.00 減:所得稅 781852.50 1339305.00 1868539.20 3083074.50 3874695.00 五、凈利潤 1587397.50 2719195.00 3793700.80 6259575.50 7866805.00 加:年初未分配 利潤 六、可供分配的利潤 1587397.50 2719195.00 3793700.80 6259575.50 7866805.00 減:提取法定盈 余公積 158739.75 271919.50 379370.08 625957.55 786680.50 提取法定公

60、 益金 79369.88 135959.75 189685.04 312978.78 393340.25 七、可供投資者分配 的利潤 1349287.88 2311315.75 3224645.68 5320639.18 6686784.25 減:應付優(yōu)先股 股利 30 應付普通股 股利 八、未分配利潤 1349287.88 2311315.75 3224645.68 5320639.18 6686784.25 表例十八 第一年 企業(yè)經營各項比率分析 項 目細 目單位實際值標準值健全值比值 資產負債率 %87.00 50.00 75.00 1.16 流動比率 %102.16 200.00 30