易門君益食用菌有限責(zé)任公司創(chuàng)業(yè)計(jì)劃書

1、中小企業(yè)管理期中考核LVSEJUNVI剔戰(zhàn)麗顒翳wrtv.LV班級(jí)：08工商管理一班組長：李毅(2008108145)小組成員：冉夢(mèng)琪(2008108110) 李晨(2008108128 田輝(2008108123 普志恒(2008108122) 張勇(2007108150 沙逢(2008108152)公司擁有高素質(zhì)的營以面帶全， 從單一的初級(jí)竹蓀菌摘要 易門君益食用菌開發(fā)有限責(zé)任公司是一個(gè)提議中的公司，公司主要以珍惜菌竹蓀的人 工培植作為其技術(shù)支持； 以向周邊地區(qū)的農(nóng)戶提供菌種， 待鮮產(chǎn)品成熟后回收并銷售作為其 盈利方式，公司注冊(cè)資本為 30 萬，由自籌資金、風(fēng)險(xiǎn)投資和銀行貸款組成；公司利潤

2、來源 為初期銷售沒加工過的初級(jí)產(chǎn)品， 中期銷售經(jīng)過加工的副產(chǎn)品， 后期銷售竹蓀一系列保健產(chǎn) 品。公司擁有成熟的技術(shù)，倡導(dǎo)“科技為本、創(chuàng)業(yè)為農(nóng)”的全新創(chuàng)業(yè)理念，有能力向廣大農(nóng) 民提供優(yōu)質(zhì)適合于農(nóng)村的菌種， 向市場(chǎng)供應(yīng)營養(yǎng)、 無毒的純綠色食品。 銷管理與銷售隊(duì)伍和相關(guān)的技術(shù)人才。真誠服務(wù)是我們創(chuàng)業(yè)的核心內(nèi)容。公司整體立足于玉溪，穩(wěn)定和豐富玉溪市場(chǎng)，并在此基礎(chǔ)上，以點(diǎn)帶面， 逐步地從深度和廣度上拓寬市場(chǎng)， 面向全省， 面向全國和東南亞地區(qū)， 回收和銷售，向食品、營養(yǎng)品和保健品等領(lǐng)域發(fā)展，實(shí)現(xiàn)產(chǎn)品的多元化。公司在注重總體目 標(biāo)中短期戰(zhàn)略、 中期戰(zhàn)略和長期戰(zhàn)略的劃分和結(jié)合， 在實(shí)現(xiàn)短期戰(zhàn)略目標(biāo)的前提下，

3、 創(chuàng)新全 面地實(shí)施長遠(yuǎn)戰(zhàn)略。1目錄第一章公司概述.第二章項(xiàng)目背景.第三章市場(chǎng)機(jī)會(huì) .第四章市場(chǎng)營銷.第五章生產(chǎn)管理 第六章投資分析 第七章財(cái)務(wù)分析 .附錄：竹蓀供銷合同15171118第一章公司概述1.1公司地址玉溪市易門縣：易門縣地處滇中西部，玉溪市西北，東與安寧市、晉寧縣相接，南連峨山R和機(jī)關(guān)駐地紅塔區(qū)146公里，東北距省會(huì)昆明94公里，里程43公里的高等級(jí)公路從縣城可直達(dá)昆明、楚雄等地?？h域東西橫距44公里，南北縱距 57公里，總面積1571平方公里,居玉溪市第4位。兩條南北走向貫通全境的山脈之間，鑲嵌柏樹、方屯兩個(gè)壩子，面積為46.77平方公里，占總面積的3%，其余是山地面積，占總面積

4、的97%。優(yōu)勢(shì)：（1）易門縣距離昆明80多公里，是云南省著名的野生菌之鄉(xiāng)，全縣171萬余畝的森5000多噸。林里長有干巴菌、松茸、雞樅、牛肝菌等 600多種野生菌，其中已開發(fā)的可食用品種有71種，食用菌的年平均產(chǎn)量約自然條件好。(3)山地面積，占總面積的 97%。有利于種植菌類。距昆明、玉溪較近。方便運(yùn)輸。1.2公司結(jié)構(gòu)1.2.1公司的組織結(jié)構(gòu):1.2.2團(tuán)隊(duì)介紹管理規(guī)劃部門設(shè)置與職責(zé)總經(jīng)理：總經(jīng)理負(fù)責(zé)綜合協(xié)調(diào)和管理公司各部門工作。工作內(nèi)容：領(lǐng)導(dǎo)編制公司的長遠(yuǎn)發(fā)展規(guī)劃，審定年度生產(chǎn)經(jīng)營綜合計(jì)劃。根據(jù)工作實(shí) 際進(jìn)展?fàn)顩r，不斷完善內(nèi)部管理和運(yùn)作的機(jī)制，加強(qiáng)對(duì)各崗位人員的階段性工作檢查考證和年中、年

5、末的考核，加強(qiáng)政治思想工作，提升業(yè)務(wù)能力。召開辦公會(huì)議等?？偨?jīng)理：李毅。李毅處事冷靜、善于領(lǐng)導(dǎo)。注重團(tuán)隊(duì)意識(shí)。與人相處融洽。銷售部：負(fù)責(zé)銷售日常工作。主要職責(zé)：制定銷售策略，編制銷售計(jì)劃。負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)資料的收集、整理、歸檔及管理。 負(fù)責(zé)公司產(chǎn)品的銷售，記錄銷售情況。進(jìn)行產(chǎn)品的推銷。銷售部長：田輝。田輝善于與顧客交流，能與顧客很好的溝通。曾參與很多促銷活動(dòng)， 有銷售經(jīng)驗(yàn)。財(cái)會(huì)部：實(shí)行嚴(yán)格的財(cái)務(wù)管理，實(shí)現(xiàn)損益控制的手段是通過“周報(bào)表”和“月報(bào)表” 上的科目審核。審核內(nèi)容包括銷售額，顧客數(shù)，顧客平均消費(fèi)數(shù)量，現(xiàn)金超收或不足，收銀 機(jī)的操作錯(cuò)誤，虧損，其他營業(yè)項(xiàng)目，食品原料的價(jià)格，記時(shí)工作人員的工資，電費(fèi)

6、，煤氣 費(fèi)，水費(fèi)等。財(cái)務(wù)部長：冉夢(mèng)琪。冉夢(mèng)琪做事細(xì)心、對(duì)會(huì)計(jì)方面很熟練。 市場(chǎng)部：負(fù)責(zé)竹蓀產(chǎn)品宣傳，促銷以及促進(jìn)公司與消費(fèi)主體顧客群體之間的聯(lián)系。 它的工作直接或間接關(guān)系著竹蓀的形象及客流，銷售情況，是個(gè)重要的部門。市場(chǎng)部長：李晨。李晨善于調(diào)查、精通網(wǎng)絡(luò)知識(shí)。對(duì)營銷知識(shí)熟練。在宣傳方面有獨(dú) 特的想法。生產(chǎn)部：負(fù)責(zé)竹蓀的加工生產(chǎn)。負(fù)責(zé)菌種的培育。 生產(chǎn)部長：張勇。張勇做事認(rèn)真，對(duì)生產(chǎn)方面有濃厚的興趣。 采購部：采購部負(fù)責(zé)公司所需原材料的采購，經(jīng)營物品的采購，驗(yàn)收進(jìn)出物品的記錄 等工作，是公司正常運(yùn)營不可缺少的重要組成部分。采購部長：沙逢。沙逢善于與農(nóng)民工交流、搬運(yùn)貨物熟練。開發(fā)部：開發(fā)部負(fù)責(zé)開發(fā)

7、新產(chǎn)品以滿足不同的需求。開發(fā)部長：普志恒善于發(fā)現(xiàn)新事物。想法新穎，喜歡鉆研。1.2.3 公司的經(jīng)營結(jié)構(gòu)： 公司向農(nóng)戶提供菌種及技術(shù)支持， 農(nóng)戶進(jìn)行栽培生產(chǎn)， 并按照合同的內(nèi)容將收獲的竹蓀菌以規(guī)定價(jià)格返回公司。1.3 管理理念： 公司通過建立一套科學(xué)嚴(yán)謹(jǐn)，規(guī)范高效的管理體系，致力為廣大消費(fèi)者提供最真誠的服務(wù)。1.3.1 公司性質(zhì) : 有限責(zé)任公司1.4 公司戰(zhàn)略1.4.1 總體戰(zhàn)略立足玉溪，發(fā)展和擴(kuò)充市場(chǎng)， 3-5 年成為玉溪人工馴化野生食用菌栽培行業(yè)的領(lǐng)先者。1.4.2 公司使命向廣大農(nóng)民提供優(yōu)質(zhì)的竹蓀菌種，以安全、營養(yǎng)和綠色的菌類產(chǎn)品回報(bào)社會(huì)。”1.4.3 發(fā)展戰(zhàn)略初期（ 1-3 年）第一二

8、年：在易門縣發(fā)展 50-80 戶農(nóng)戶，種植面積 1000-2000 平方米；逐步建立健全的 銷售網(wǎng)絡(luò)；打開并初步占領(lǐng)人工培植的野生菌市場(chǎng)。第三年：在玉溪地區(qū)發(fā)展 100-200 農(nóng)戶，種植面積約 3000-5000 平方米。在全市范圍內(nèi) 提高種植面積。利用原有的銷售網(wǎng)絡(luò)，開拓整個(gè)市場(chǎng)。中期（ 4-6 年）進(jìn)一步完善和健全銷售網(wǎng)絡(luò)；挖掘產(chǎn)品的新的價(jià)值，拓展市場(chǎng)。重點(diǎn)開發(fā)相關(guān)產(chǎn)品，進(jìn)一步拓寬產(chǎn)品線，實(shí)現(xiàn)多元化經(jīng)營戰(zhàn)略； 市場(chǎng)占有率達(dá)5%左右, 居于主導(dǎo)地位；鞏固、擴(kuò)展人工培植的野生菌市場(chǎng)。長期（5-10年）利用公司人工培植的野生菌技術(shù)方面的優(yōu)勢(shì)，開發(fā)研制相關(guān)的產(chǎn)品，實(shí)現(xiàn)產(chǎn)品多元化， 拓展市場(chǎng)空間，

9、擴(kuò)大市場(chǎng)占有率，成為人工培植的野生菌市場(chǎng)領(lǐng)跑者?？v向延伸：立足于玉溪人工培植的野生菌市場(chǎng)，進(jìn)一步完善人工培植的野生菌技術(shù)的 創(chuàng)新；開發(fā)新型菌種；生產(chǎn)制造干貨、罐頭等相關(guān)食品；橫向延伸：開發(fā)保健品、營養(yǎng)品：研制化妝品等。1.5產(chǎn)品的研究與開發(fā)公司為了能獲取更大的發(fā)展空間及利潤，新產(chǎn)品的研究與開發(fā)是必然的，公司打算在盈利后的2到3年，利用公司人工培植的野生菌技術(shù)方面的優(yōu)勢(shì)，開發(fā)研制相關(guān)的產(chǎn)品，實(shí)現(xiàn)產(chǎn)品多元化，拓展市場(chǎng)空間，擴(kuò)大市場(chǎng)占有率，成為人工培植的野生菌市場(chǎng)領(lǐng)先者， 提出 一部分利潤用于新產(chǎn)品的開發(fā)與研究，建立研發(fā)基地，組建研發(fā)團(tuán)隊(duì)，聘請(qǐng)相關(guān)技術(shù)人員，新產(chǎn)品主要向保健品方向研究開發(fā)，目前我國保

10、健品市場(chǎng)利潤和發(fā)展空間相當(dāng)大，相對(duì)其他行業(yè)產(chǎn)品競(jìng)爭(zhēng)較小。公司未來計(jì)劃：今后為保證產(chǎn)品質(zhì)量，將參與訂制產(chǎn)品，產(chǎn)品需要通過產(chǎn)品質(zhì)量檢測(cè)，達(dá)到IS09000和IS014000的產(chǎn)品質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)；對(duì)于產(chǎn)品升級(jí)換代，公司將投入大量資金組建 研發(fā)團(tuán)隊(duì)，對(duì)公司產(chǎn)品進(jìn)行持續(xù)的研究開發(fā)；為保持生產(chǎn)技術(shù)先進(jìn)水平，公司將從國外引進(jìn)先進(jìn)的流水線生產(chǎn)設(shè)備；公司的開發(fā)方向定位在綠色保健品系列。第二章項(xiàng)目背景2.1產(chǎn)業(yè)背景竹蓀，又名竹參、竹笙，仙人籠，央文名：Veiled lay mushroom; Netted Stinkhorn ,是世界上最珍貴的食用菌，被譽(yù)為真菌皇后”。竹蓀是寄生在枯竹根部的一種隱花菌類，形狀略似網(wǎng)狀干

11、白蛇皮，它有深綠色的菌帽，雪白色的圓柱狀的菌柄，粉紅色的蛋形菌托，在 菌柄頂端有一圍細(xì)致潔白的網(wǎng)狀裙從菌蓋向下鋪開，被人們稱為雪裙仙子”、山珍之花”、真菌之花”、菌中皇后”。竹蓀營養(yǎng)豐富，香味濃郁，滋味鮮美，自古就列為 草八珍”之一。I二丿亠2.2產(chǎn)品概述2.2.1形態(tài)特征幼擔(dān)子果菌蕾呈圓球形，具三層包被，外包被薄，光滑，灰白色或淡褐紅色；中層膠 質(zhì)；內(nèi)包被堅(jiān)韌肉質(zhì)。成熟時(shí)包被裂開，菌柄將菌蓋頂出，柄中空，高15-20cm，白色，外表由海綿狀小孔組成； 包被遣留于柄下部形成菌托；菌蓋生于柄頂端呈鐘形， 蓋表凹凸不平呈網(wǎng)格，凹部分密布擔(dān)孢子；蓋下有白色網(wǎng)狀菌幕，下垂如裙，長達(dá)8 cm以上；孢子光

12、滑，透明，橢圓形，33.5 X 1.52 pm竹蓀基部菌索與竹鞭和枯死竹根相連，長裙竹蓀多產(chǎn)于高溫高濕地區(qū)，而同屬的短裙 竹蓀則多長在溫濕環(huán)境。擔(dān)孢子萌發(fā)形成菌絲，通過菌絲分解腐竹類的有機(jī)物質(zhì)取得營養(yǎng)， 進(jìn)入生殖生長階段，菌絲體形成無數(shù)菌索，在其前端膨大發(fā)育成紐結(jié)狀原基，在適宜條件下，經(jīng)過一個(gè)多月生長，原基形成菌蕾，狀如雞蛋。當(dāng)菌蕾頂端凸起如桃形時(shí)，多在晴天的早晨由凸起部分開裂，先露出菌蓋，菌柄相繼延伸，到中午柄長到一定高度時(shí)停止伸長，菌裙?jié)u漸由蓋內(nèi)向下展開，空氣相對(duì)濕度為95%時(shí)，菌裙生長正常，溫度偏低和濕度過小時(shí)不能正常展裙。下午45時(shí)菌蓋上擔(dān)孢子成熟并開始自溶，滴向地面，同時(shí)整個(gè)子實(shí)體萎

13、縮倒下。222生態(tài)習(xí)性與分布?xì)夂驐l件：竹蓀屬于高溫型的菌類，菌絲生長5C -35 C均可，子實(shí)體生長發(fā)育最適溫度 23C -32 C。分布：竹蓀秋季生長在潮濕竹林地，色彩艷麗、具有菌裙，分長裙竹蓀和短裙竹蓀。 主要分布：于中國的福建、云南、四川、貴州、湖北、安徽、江蘇、浙江、廣西、海 南等地，其中以福建三明、南平以及云南昭通、貴州織金、四川長寧縣最為聞名。2.3竹蓀的優(yōu)點(diǎn)竹蓀營養(yǎng)分析：1. 竹蓀含有豐富的多種氨基酸、維生素、無機(jī)鹽等，具有滋補(bǔ)強(qiáng)壯、益氣補(bǔ)腦、寧神健 體的功效；2. 補(bǔ)氣養(yǎng)陰，潤肺止咳，清熱利濕；主治肺虛熱咳、喉炎、痢疾、白帶、高血壓、高血 脂等病癥；3. 竹蓀的有效成分可補(bǔ)充人

14、體必需的營養(yǎng)物質(zhì)，提高機(jī)體的免疫抗病能力；4. 竹蓀能夠保護(hù)肝臟，減少腹壁脂肪的積存，有俗稱“刮油”的作用，從而產(chǎn)生降血壓、 降血脂和減肥的效果；5. 對(duì)癌癥還有一定防治作用。云南苗族人患癌癥的幾率較低，這恐怕與他們經(jīng)常用竹蓀與糯米一同泡水食用有關(guān)。 現(xiàn)代醫(yī)學(xué)研究也證明，竹蓀中含有能抑制腫瘤的成分。食用分析：竹蓀是一種天然的美食材料，在其不同的生長階段皆可入膳。竹蓀蛋即竹蓀胚體，由 夢(mèng)蓀、孢子、菌蓋、外包被四部分構(gòu)成。夢(mèng)蓀又叫竹蓀菇，是未出完的竹蓀胚，呈乳白色， 蘑菇狀，烹調(diào)可紅燒、清燉，也可作火鍋料，入口清香清脆；外包被和菌蓋，呈乳白色半透 明網(wǎng)狀，又叫竹蓀花，烹調(diào)時(shí)可紅燒、清蒸、也可作火鍋

15、料；竹蓀蛋則可全食，先洗凈孢子, 即蛋內(nèi)轉(zhuǎn)黑色的部分，烹調(diào)時(shí)可紅燒、清蒸，也可與雞、鴨清燉，食用入口清香鮮滑，口味 獨(dú)特。其對(duì)高血壓、神經(jīng)衰弱、腸胃疾病等具有保健作用。還具有特異的防腐功能，夏日加 入竹蓀烹調(diào)的菜、肉多日不變餿。竹蓀可搭配很多菜制成營養(yǎng)豐富的食品4A_&1第三章市場(chǎng)分析3.1 市場(chǎng)對(duì)竹蓀的需求分析在玉溪，野生食用菌的市場(chǎng)容量已經(jīng)可以滿足公司初期的計(jì)劃，保底估計(jì)每年生產(chǎn)2 萬千克的食用菌可滿足玉溪的市場(chǎng)份額。食用菌產(chǎn)業(yè)發(fā)展具有優(yōu)勢(shì)、前景樂觀。3.2 市場(chǎng)前景云南省食用菌種類眾多、分布廣泛、量大，有的菌在云南品質(zhì)極為優(yōu)良，僅野生珍稀 食用菌種類就有 10多種。目前，全世界食用菌種類

16、約為2000多種，我國已知的有 938 種，云南省食用菌有 800 多種，約占世界食用菌的 40%，占全國食用菌資源的 85%，居全國之 首。在云南眾多的食用菌中， 除了目前已被認(rèn)識(shí)和利用的種類外， 尚有許多因缺乏研究而未 被人所知的食用菌，利用率僅為10%，可見云南省食用菌的開發(fā)尚有較大的潛力。目前市場(chǎng)上的菌類種類較多，但是竹蓀菌是一種珍稀的食用菌，竹蓀營養(yǎng)豐富，香味 濃郁，滋味鮮美，自古就列為 “草八珍 ”之一。具有廣闊的市場(chǎng)前景。3.3 目標(biāo)市場(chǎng)分析3.3.1 目標(biāo)市場(chǎng)：昆明市、玉溪市中等、中高等、高等收入工薪階層。3.3.2 目標(biāo)顧客： 喜愛菌類的消費(fèi)者。3.3.3 主要市場(chǎng)：玉溪市易

17、門縣。選擇理由如下：（1）易門縣是云南省著名的野生菌之鄉(xiāng)，多次舉辦野生菌交易會(huì)。 由省商務(wù)廳、玉溪市人民政府主辦，玉溪市商務(wù)局、易門縣人民政府承辦， 云南省食優(yōu) ”產(chǎn)品展位情韻菌鄉(xiāng)” “菌 菌鄉(xiāng)之旅 ”野用菌協(xié)會(huì)協(xié)辦的第六屆中國云南野生食用菌交易會(huì)將于 7 月 20 日至 26日在易門舉辦， 交易 會(huì)共設(shè) 300個(gè)專用展位，其中組織縣內(nèi)外菌類交易企業(yè) 200 個(gè)，參展 “名、特、 100個(gè)，將吸引省內(nèi)外參展交易客商及游客 25 萬余人次。交易會(huì)期間，將舉行 精品文藝演出、菌類商品拍賣、食用菌學(xué)術(shù)論壇、野生食用菌科普展、貿(mào)易投資簽約、 鄉(xiāng)風(fēng)情 ”主題攝影書畫展、民族民間民俗文藝展演、野生食用菌美

18、食長街宴、 外采菌旅游推介等系列活動(dòng)。（2）易門縣野生菌種類多。松茸、雞易門縣是云南省著名的野生菌之鄉(xiāng)，全縣 171 萬余畝的森林里長有干巴菌、 樅、牛肝菌等 600 多種野生菌，其中已開發(fā)的可食用品種有 71 種，食用菌的年平均產(chǎn)量約 5000 多噸。易門的野生菌是無污染、無公害的最佳健康綠色食品，它含有多種維生素、優(yōu) 質(zhì)蛋白及其他有益人體的成分，營養(yǎng)豐富，風(fēng)味獨(dú)特，可以達(dá)到健腦、提高免疫力、抗輻射 等諸多保健功效，尤其對(duì)抑制癌細(xì)胞和治療糖尿病有奇效。（3）易門菌類餐飲企業(yè)、農(nóng)家樂飯館多。 易門野生食用菌以品種全、數(shù)量多、品質(zhì)優(yōu)、口感好久負(fù)盛名。在易門，以野生菌命名的餐飲企業(yè)多達(dá) 50 多家

19、，以菌火鍋，菌全席為代表的野生菌美食讓游客流連忘返、贊不 絕口。該縣還有 30 多家各具特色的農(nóng)家樂，以吃飯、休閑、采菌等項(xiàng)目來吸引散客，比如 六街、龍泉的水橋、江口或是一些景區(qū)附近的農(nóng)家樂都是非常不錯(cuò)的選擇。3.4 競(jìng)爭(zhēng)分析3.4.1 競(jìng)爭(zhēng)產(chǎn)品（1）金針菇： 市場(chǎng)價(jià)格： 58 元/ 千克 據(jù)上海工業(yè)儀器研究所測(cè)定， 每 100 克鮮菇中含水 89.73 克，蛋白質(zhì) 2.72 克、脂肪 0.13 克、灰分 0.83 克、糖 5.45 克，粗纖維 1.77 克。優(yōu)點(diǎn)： 金針菇有增強(qiáng)機(jī)體對(duì)癌細(xì)胞的抗御能力，常食金針菇還能降膽固醇，預(yù)防肝臟 疾病和腸胃道潰瘍，增強(qiáng)機(jī)體正氣，防病健身。2 天。缺點(diǎn)：

20、金針菇保鮮期短，時(shí)間一般僅（2）雞腿菇： 市場(chǎng)價(jià)格： 813 元/千克 雞腿菇含有 20 種氨基酸，總量 17.2% 。人體必需氨基酸 8 種全部具備，占總量的 34.83% ；其它氨基酸 12 種，占總量的 65.17% 。雞腿菇性平，味甘滑，具有清神益智，益脾胃，助消化，增加食欲等功效。受自然因子影響較大，發(fā)酵時(shí)間長，腐熱不易均勻。市場(chǎng)價(jià)格： 47 元/千克香菇含有多種維生素、礦物質(zhì)，對(duì)促進(jìn)人體新陳代謝，提高機(jī)體適應(yīng)力有很大優(yōu)點(diǎn)： 缺點(diǎn)：（3）香菇： 優(yōu)點(diǎn)：作用。D 。如果用水香菇富含麥角甾醇，這種物質(zhì)在接受陽光照射后會(huì)轉(zhuǎn)變?yōu)榫S生素缺點(diǎn)： 浸泡或過度清洗，就會(huì)損失麥角甾醇等營養(yǎng)成分。（4）

21、松茸 ：市場(chǎng)價(jià)格： 7280 元/千克 優(yōu)點(diǎn)： 松茸菌肉肥厚，具有香氣，味道鮮美，是名貴的野生食用菌。據(jù)過去的許多文 獻(xiàn)記載，松茸具有強(qiáng)身、益腸胃、止痛、理氣化痰、驅(qū)蟲等功效?，F(xiàn)代科學(xué)研究表明，松 茸還具有治療糖尿病、抗癌等特殊作用。缺點(diǎn) ：經(jīng)煮熟后，藥用和食用效果大打折扣。神經(jīng)衰弱、腸胃疾病等具有保健作 寧神健體的功效；補(bǔ)氣養(yǎng)陰， 具有提高人體免疫力和抗癌等多種（5）竹蓀菌 ：市場(chǎng)價(jià)格：鮮竹蓀 3050 元/千克 ; 干竹蓀 200600 元 /千克 優(yōu)點(diǎn)： 竹蓀是名貴的食用菌，歷史上列為 “宮廷貢品 ”，近代做為國宴名菜，竹蓀同時(shí)也是食 療佳品。 其營養(yǎng)豐富， 據(jù)測(cè)定干竹蓀中含蛋白質(zhì) 19

22、.4%、脂肪 2.6%，碳水化合物總量 60.4%， 其中菌糖 4.2%、粗纖維 8.4% ，灰分 9.3%。其對(duì)高血壓、 用。還具有特異的防腐功能。竹蓀具有滋補(bǔ)強(qiáng)壯、益氣補(bǔ)腦、 潤肺止咳， 清熱利濕。有減肥特效。 其所含的真菌多糖， 功效。現(xiàn)代醫(yī)學(xué)研究也證明，竹蓀中含有能抑制腫瘤的成分。對(duì)比各菌類的優(yōu)缺點(diǎn)，竹蓀菌有極高的經(jīng)濟(jì)價(jià)值。且其營養(yǎng)豐富，品質(zhì)佳。竹蓀菌將 會(huì)有很大的市場(chǎng)潛力。3.4.2 競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手分析（1）云南玉溪野生菜野生菌批發(fā)有限責(zé)任公司 云南玉溪野生菜野生菌批發(fā)有限責(zé)任公司位于中國云南玉溪市紅塔區(qū)。云南玉溪野生 菜野生菌批發(fā)有限責(zé)任公司的產(chǎn)品在消費(fèi)者當(dāng)中享有較高的地位， 公司與多家

23、零售商和代理 商建立了長期穩(wěn)定的合作關(guān)系。 云南玉溪野生菜野生菌批發(fā)有限責(zé)任公司實(shí)力雄厚， 重信用、 守合同、保證產(chǎn)品質(zhì)量，以多品種經(jīng)營特色和薄利多銷的原則，贏得了廣大客戶的信任。主營業(yè)務(wù)： 牛肝菌 白靈菇 雞腿菇 金針菇 姬松茸 其他食用菌主營模式： 經(jīng)銷批發(fā)主營地點(diǎn) ：云南玉溪市紅塔區(qū)主營客戶： 超市，個(gè)體經(jīng)營商，飯店公司成立： 2000 年（2）昆明方戈菌類科技開發(fā)有限責(zé)任公司 昆明方戈菌類科技開發(fā)有限責(zé)任公司是昆明食用菌研究所投資成立的農(nóng)業(yè)科技型企 業(yè)。主要從事食用菌新型產(chǎn)品生產(chǎn)及銷售， 于 20XX 年通過昆明國家經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)科技型 企業(yè)認(rèn)證。公司全面實(shí)行現(xiàn)代企業(yè)制度管理，擁有一批

24、高素質(zhì)的管理人才及技術(shù)開發(fā)人才， 現(xiàn)有員工 64 人， 90%以上的管理人員、技術(shù)人員為大學(xué)本科以上學(xué)歷。公司以 GMP 為基礎(chǔ)，嚴(yán)格按照 HACCP （危害分析及關(guān)鍵控制點(diǎn)）規(guī)范及 ISO9000 簇 規(guī)范原則及要求， 建立了從原料到終端產(chǎn)品的一體化質(zhì)量安全保障體系， 通過無公害食品認(rèn) 證，取得自營進(jìn)出口權(quán)。公司應(yīng)用現(xiàn)代食品加工新技術(shù)及現(xiàn)代化裝備，全面實(shí)行標(biāo)準(zhǔn)化操作，突破了野生食用 菌一直用手工、半機(jī)械化、小作坊式的傳統(tǒng)加工方式，使產(chǎn)品質(zhì)量穩(wěn)定，安全性得到保證。公司已建立的食用菌網(wǎng)站對(duì)外服務(wù)，在加強(qiáng)國內(nèi)外合作交流與業(yè)務(wù)往來中發(fā)揮了巨大 作用。公司在近年的發(fā)展中，因生產(chǎn)技術(shù)先進(jìn)，設(shè)備配套，管理

25、規(guī)范而處于行業(yè)領(lǐng)先地位， 創(chuàng)立的 “方戈 ”品牌在云南、廣州已有一定影響。（3）易門君益食用菌有限責(zé)任公司 公司主要以珍惜菌竹蓀的人工培植作為其技術(shù)支持；以向周邊地區(qū)的農(nóng)戶提供菌種， 公司擁有成熟的技術(shù)，倡導(dǎo)“科技為本、創(chuàng)業(yè)為農(nóng)”的全新創(chuàng)業(yè)理念，有能力向廣大農(nóng)民提 供優(yōu)質(zhì)適合于農(nóng)村的菌種，向市場(chǎng)供應(yīng)營養(yǎng)、無毒的純綠色食品。本公司利用先進(jìn)的技術(shù)導(dǎo)入產(chǎn)品，為顧客提供健康安全營養(yǎng)的竹蓀 易門環(huán)境優(yōu)越，氣候適宜。適合竹蓀菌的生長。 本公司以“公司 + 農(nóng)戶”的模式運(yùn)行，成本低。下面通過 SWOT 分析來對(duì)公司進(jìn)行深入分析 競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)（ S）（1）產(chǎn)品優(yōu)勢(shì)：（2）地理優(yōu)勢(shì)：（3）成本優(yōu)勢(shì)：競(jìng)爭(zhēng)劣勢(shì)（ W）

26、（ 1）品牌劣勢(shì)： 目前我們不具有強(qiáng)大的品牌知名度和美譽(yù)度，這些需要我們用心做好從研究、 開發(fā)到服務(wù)的每一個(gè)細(xì)節(jié)， 我們有信心并且有能力在實(shí)現(xiàn)產(chǎn)品價(jià)值之時(shí)同時(shí)建立良 好的口碑和知名品牌。（2）經(jīng)營經(jīng)驗(yàn)劣勢(shì)：作為一個(gè)新興公司，公司的經(jīng)營管理理念缺少經(jīng)驗(yàn)。（3）資金劣勢(shì)：公司發(fā)展過程中缺少雄厚資金的支持。公司面臨的潛在機(jī)會(huì)（ O） 市場(chǎng)機(jī)會(huì)是影響公司戰(zhàn)略的重大因素。公司管理者應(yīng)當(dāng)確認(rèn)每一個(gè)機(jī)會(huì)，評(píng)價(jià)每一個(gè) 機(jī)會(huì)的成長和利潤前景， 選取那些可與公司財(cái)務(wù)和組織資源匹配、 使公司獲得的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)的 潛力最大的最佳機(jī)會(huì)。（1）人們消費(fèi)觀念的改變，不再單單是吃飽，而是要求吃得安全吃得健康，因此對(duì)營 養(yǎng)價(jià)值高的

27、菌類的需求不斷增長。（2）市場(chǎng)細(xì)分成為可能，可利用對(duì)目標(biāo)市場(chǎng)的細(xì)分為不同顧客服務(wù)。（3）野生食用菌受到廣大消費(fèi)者喜愛，云南野生食用菌，成為云南又一較大的出口創(chuàng) 匯產(chǎn)品。危及公司的外部威脅（ T ） 在公司的外部環(huán)境中，總是存在某些對(duì)公司的盈利能力和市場(chǎng)地位構(gòu)成威脅的因素。 公司管理者應(yīng)當(dāng)及時(shí)確認(rèn)危及公司未來利益的威脅， 做出評(píng)價(jià)并采取相應(yīng)的戰(zhàn)略行動(dòng)來抵消 或減輕它們所產(chǎn)生的影響。（1）現(xiàn)有的大型野生食用菌公司競(jìng)爭(zhēng)力強(qiáng).(3)(4)客戶或供應(yīng)商的談判能力提高人們對(duì)新公司的接受需要一定的過程。競(jìng)爭(zhēng)產(chǎn)品多表3-1 SWOT分析優(yōu)勢(shì)S劣勢(shì)W先進(jìn)的技術(shù)公司的經(jīng)營管理缺少經(jīng)驗(yàn)地理優(yōu)勢(shì)品牌缺少知名度和美譽(yù)成

28、本優(yōu)勢(shì)缺少雄厚資金支持機(jī)會(huì)0SO戰(zhàn)略W0戰(zhàn)略傳統(tǒng)消費(fèi)觀念的改變加強(qiáng)對(duì)竹蓀培養(yǎng)技術(shù)的掌握聘請(qǐng)有經(jīng)驗(yàn)的管理顧問野生食用菌的前景廣對(duì)產(chǎn)品的創(chuàng)新在市場(chǎng)擴(kuò)張中加大宣傳來提 高知名度市場(chǎng)細(xì)分成為可能大力培育竹蓀菌利用市場(chǎng)細(xì)分迅速擴(kuò)大市場(chǎng)吸引投資威脅TST戰(zhàn)略WT戰(zhàn)略現(xiàn)有企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)強(qiáng)充分利用獨(dú)有的專利技術(shù)在經(jīng)營中注意與顧客及供應(yīng) 商建立良好伙伴關(guān)系促成雙客戶或供應(yīng)商的談判能力提 高消費(fèi)者對(duì)新產(chǎn)品的抵制利用產(chǎn)品的健康安全特色贏贏得忠實(shí)的顧客公司根據(jù)自身由上述分析可得，易門君益有限責(zé)任公司發(fā)展竹蓀業(yè)既有機(jī)遇又有挑戰(zhàn)。 情況，找出適合自己的發(fā)展之路。制定發(fā)展戰(zhàn)略。第四章市場(chǎng)營銷4.1產(chǎn)品概述4.1.1產(chǎn)品公司產(chǎn)品分

29、為早期的培養(yǎng)菌種和回收后的鮮產(chǎn)品（鮮竹蓀）及其關(guān)聯(lián)產(chǎn)品（干竹蓀）， 向社會(huì)提供優(yōu)良無污染的綠色食品是公司一直倡導(dǎo)的經(jīng)營理念。保證產(chǎn)品質(zhì)量，開發(fā)多種規(guī)格的產(chǎn)品，在核心產(chǎn)品的基礎(chǔ)上，延伸產(chǎn)品的功能。同時(shí)不斷開發(fā)相關(guān)新產(chǎn)品，拓寬產(chǎn)品的 線性廣度和深度。4.1.2包裝我公司產(chǎn)品中的鮮產(chǎn)品是包裝的一個(gè)創(chuàng)新點(diǎn)，一般的鮮產(chǎn)品無包裝或包裝比較粗糙，公司采用人性化包裝提高產(chǎn)品魅力，在統(tǒng)一標(biāo)識(shí)的前提下， 不同產(chǎn)品、規(guī)格采用易于識(shí)別的不同包裝，方便顧客的選購、辨別與使用。包裝的形象要求新穎、獨(dú)特，能在第一時(shí)間吸引 大眾的眼光，使其關(guān)注我們的產(chǎn)品。實(shí)行綠色包裝，包裝符合國際“ 4R+1D ”的原則，即：低消耗、開發(fā)新

30、綠色材料、再 利用、再循環(huán)和可降解。包裝的主要材料符合綠色產(chǎn)品所的環(huán)保觀念。4.1.3服務(wù)建立完善的銷售服務(wù)網(wǎng)絡(luò)，為客戶提供健全優(yōu)質(zhì)的服務(wù)。售前服務(wù)：采用宣傳、培訓(xùn)和交流等手段，使種植農(nóng)戶充分的了解竹蓀菌的經(jīng)濟(jì)價(jià)值 種植意義，使產(chǎn)品的種植得到大力推廣。售中服務(wù)：建立完善的銷售網(wǎng)絡(luò)（如電話訂貨），及時(shí)送貨上門。門面的銷售員要經(jīng) 過專業(yè)培訓(xùn)、有較高的業(yè)務(wù)素質(zhì)的，對(duì)菌類很熟悉。銷售員銷售過程中態(tài)度友好、熱情、服 務(wù)周到。售后服務(wù)：建立信息反饋渠道，包括銷售渠道中的反饋和電子商務(wù)的網(wǎng)絡(luò)反饋，做好 產(chǎn)品的質(zhì)量、服務(wù)的反饋信息處理根據(jù)客戶的需求不斷改進(jìn)產(chǎn)品。與顧客搞好關(guān)系。固定長期業(yè)務(wù)關(guān)系。最大程度滿足顧

31、客需求。4.2品牌策略包裝右下方注明公司名稱：易門君益食用菌開發(fā)有限責(zé)任公司建立商標(biāo)防護(hù)網(wǎng)，注冊(cè)品牌和商標(biāo)。提前在網(wǎng)絡(luò)上注冊(cè)公司的域名，為發(fā)展電子商務(wù) 打下基礎(chǔ)；宣傳產(chǎn)品品牌，提高品牌知曉度。產(chǎn)品導(dǎo)入期：采用新產(chǎn)品品牌策略，采用“綠色君益”這一品牌，力爭(zhēng)將“綠色君益” 品牌中健康，營養(yǎng)，值得信賴的意義傳播到消費(fèi)群體中去。產(chǎn)品成長期：拓展了產(chǎn)品的范圍種類，禾U用前期的基礎(chǔ)，突出產(chǎn)品的權(quán)威性這一特點(diǎn), 將品牌繼續(xù)深層推廣，利用平面廣告，網(wǎng)絡(luò)廣告等繼續(xù)擴(kuò)大知名度。產(chǎn)品成熟期：這個(gè)階段應(yīng)使用立體式的品牌宣傳策略，繼續(xù)利用強(qiáng)大統(tǒng)一的品牌形象 將產(chǎn)品繼續(xù)推廣。綠歸益WWWvsejumyi.c n4.3價(jià)格

32、策略在產(chǎn)品的導(dǎo)入期本企業(yè)產(chǎn)品的定價(jià)策略應(yīng)定為撇脂定價(jià)策略，如此定價(jià)可以使我產(chǎn)品給人產(chǎn)生檔次較 高的印象。初期企業(yè)接的訂單量也比較少，如此一來使用撇脂定價(jià)策略成本也不會(huì)太高。且高價(jià)的定價(jià)策略也可以限制競(jìng)爭(zhēng)者的進(jìn)入。在產(chǎn)品的成長期產(chǎn)品的定價(jià)策略應(yīng)采用滲透定價(jià)策略。在此時(shí)，由于前期積累了一定量的信譽(yù)聲望， 業(yè)務(wù)已經(jīng)逐漸走向正軌， 為了迅速打開產(chǎn)品銷路， 擴(kuò)大銷售量。為了控制市場(chǎng)，實(shí)施的多產(chǎn) 多銷的定價(jià)策略。在產(chǎn)品的成熟期我企業(yè)的產(chǎn)品定價(jià)策略應(yīng)采用滿意定價(jià)策略。此時(shí)產(chǎn)品已經(jīng)成熟化，在市場(chǎng)上也已經(jīng) 處于領(lǐng)導(dǎo)者地位，為了得到消費(fèi)者的滿意，繼續(xù)擴(kuò)大銷售而采取的定價(jià)策略。如圖所示，竹蓀價(jià)格是受成本、需求、競(jìng)爭(zhēng)

33、三個(gè)主要因素共同影響。4.4渠道策略公司制定渠道策略，既要考慮到“綠色君益”品牌可以快速進(jìn)入市場(chǎng)，又要考慮產(chǎn)品成為市場(chǎng)領(lǐng)導(dǎo)者的長期目標(biāo)， 根據(jù)目標(biāo)市場(chǎng)定位和各個(gè)細(xì)分市場(chǎng)的特性，以及公司的在不同時(shí)期的狀況，我們決定在產(chǎn)品的不同時(shí)期采用不同的營銷渠道。當(dāng)產(chǎn)品處于導(dǎo)入期和成長期。這個(gè)時(shí)期的產(chǎn)品特征是：適合直銷。在成長階段，還不適合尋找分銷渠道。針對(duì)以上 特征，這個(gè)時(shí)期營銷渠道應(yīng)采用直銷。廠商 7消費(fèi)者如果說這個(gè)時(shí)期選擇渠道分銷策略的話，有可能在不經(jīng)意間損失我品牌的信譽(yù)，即使沒有損失信譽(yù)，顧客恐怕會(huì)記住分銷商的名字反而忘記我們公司的品牌，如此一來得不償失。選擇直銷，就是說顧客直接電話或者當(dāng)面的和我們公

34、司進(jìn)行交易。這樣的銷售渠道，好處在于可以使我們的產(chǎn)品迅速進(jìn)入市場(chǎng)，在銷售的時(shí)候不僅不會(huì)喪失品牌含金量反而會(huì)幫忙積 累。減少了中間商的費(fèi)用，降低了成本。而且在初期，使用直銷模式可以更好的進(jìn)行質(zhì)量控制，以免出現(xiàn)特殊問題。當(dāng)產(chǎn)品處于成熟期：這一時(shí)期產(chǎn)品的特點(diǎn)在于：鮮竹蓀的銷售采取直銷和干竹蓀的銷 售采用分銷渠道策略。(1) 鮮竹蓀銷售考慮到如果外包業(yè)務(wù)可能會(huì)因?yàn)橘|(zhì)量控制鏈過長，無法有效控制產(chǎn)品質(zhì)量，導(dǎo)致質(zhì)量 不穩(wěn)定，從而公司信譽(yù)喪失。 所以鮮竹蓀銷售應(yīng)使用直銷策略，這樣一來才能保證我公司的信譽(yù)，繼續(xù)增加我品牌的含金量，增加產(chǎn)品的市場(chǎng)占有率。廠商 7消費(fèi)者代理商(2) 干竹蓀銷售此項(xiàng)產(chǎn)品在成熟期時(shí)，可

35、以通過中間商，采取企業(yè) 客的分銷渠道模式。采取這種模式的原因有：隨著企業(yè)業(yè)務(wù)經(jīng)營額的增長，如果只使用直銷的銷售模式恐怕無法滿足顧客需求量；使用分銷渠道策略，可以讓本企業(yè)更好的收集市場(chǎng)信息，使企業(yè)對(duì)消費(fèi)者的偏好的食物、地方的市場(chǎng)容量等信息更好的進(jìn)行掌握。廠商 7 代理商 7 消費(fèi)者 代理商、中間商選擇：超市：規(guī)模較大、人流量較多，銷售量較大，消費(fèi)者對(duì)其陳列的商品有質(zhì)量上的信任。 針對(duì)連鎖型超市，有利于產(chǎn)品路線的延伸。是主要營銷市場(chǎng)。餐飲店：客流人員較多。是主要銷售市場(chǎng)休閑農(nóng)莊：客流量多?？蛇M(jìn)行特色菜吸引消費(fèi)者網(wǎng)絡(luò)銷售：建立公司網(wǎng)站與客戶資源管理庫。適時(shí)展開電子商務(wù)。推薦、特賣特色*餐飲業(yè)圖4-1

36、銷售過程如圖4.5促銷策略促銷的策略應(yīng)該包括“推”和“拉”兩個(gè)方式。除了推廣人員直接深入的對(duì)消費(fèi)者進(jìn)行介紹推銷以外，還應(yīng)利用廣告、網(wǎng)絡(luò)等非人員促銷的策略。面對(duì)需求日益增加的市場(chǎng)，盡快擴(kuò)大產(chǎn)品的銷售。人員推銷與顧客當(dāng)面的信息交流，最具有說服力。在信息交流中，業(yè)務(wù)人員可以直接捕捉到目標(biāo)顧客的需求欲望， 通過觀察其態(tài)度，可以適時(shí)的調(diào)整自己，公司也可以得到有效信息，對(duì)于顧客是否有購買需求和意見反饋。也有利于公司降低決策風(fēng)險(xiǎn)，在交流的同時(shí)，公司與客戶見建立了信任關(guān)系，有利于擴(kuò)大銷售。塑造公司形象。廣告除了人員推廣以外，公司還應(yīng)該利用平面廣告公開向公眾傳播有關(guān)信息，弓I起消費(fèi)者的注意，達(dá)到喚起興趣、激發(fā)購

37、買欲望最終促成購買行為。(1) 平面廣告利用平面媒體，在雜志周刊、報(bào)紙等地方編寫“綠色君益”品牌廣告。宣傳竹蓀的有關(guān)營養(yǎng)知識(shí)吸引消費(fèi)者的注意力。(2) 戶外廣告禾U用路牌、超市的廣告欄等載體，曝光“綠色君益”品牌。重點(diǎn)介紹產(chǎn)品的特點(diǎn)，以及得到服務(wù)的途徑如電話地址等。網(wǎng)絡(luò)公司宣傳網(wǎng)頁：我公司要建立自己專業(yè)的網(wǎng)頁，凸出公司業(yè)務(wù)的特色，為更多的客戶提供咨詢信息，建立合作關(guān)系，提升公司知名度。5.1生產(chǎn)要求生產(chǎn)周期： 工人要求:技術(shù)關(guān)鍵:第五章生產(chǎn)管理從菌種到成熟竹蓀的產(chǎn)出需要56個(gè)月。（一年內(nèi)可以種植兩季）初中以上學(xué)歷，經(jīng)十天相關(guān)技術(shù)培訓(xùn)。竹蓀菌絲人工栽培。5.2生產(chǎn)形式圖5-1生產(chǎn)形式圖公司將采取

38、“公司+農(nóng)戶”的結(jié)構(gòu)進(jìn)行運(yùn)作。通過合同約定，由公司向農(nóng)戶提供竹蓀菌 種，農(nóng)戶進(jìn)行栽培生產(chǎn)， 在此期間，公司將派技術(shù)人員到農(nóng)戶生產(chǎn)基地進(jìn)行技術(shù)指導(dǎo)，使農(nóng)戶產(chǎn)品達(dá)到公司統(tǒng)一收購標(biāo)準(zhǔn)。產(chǎn)品成熟后由公司統(tǒng)一收購進(jìn)行加工處理后銷售。5.4生產(chǎn)成本:注：竹蓀供銷合同書附后菌包成本（1.2元/千克）+成品收購成本（10元/千克）5.5生產(chǎn)設(shè)備和原材料5.5.1菌包原材料：水稻殼、木渣等。5.5.2生產(chǎn)設(shè)備臺(tái)，滅菌鍋兩臺(tái)，價(jià)值3萬元左右；無菌操作臺(tái)一臺(tái)，價(jià)值1萬元左右；人工氣候箱一上價(jià)值1.5萬元左右；生化培養(yǎng)箱一臺(tái)，價(jià)值1萬元左右；總合計(jì) 6.5萬元左右。5.5.3生產(chǎn)流程培養(yǎng)種培養(yǎng)麥粒種.I-*呻特菌種培

39、養(yǎng)菌包培養(yǎng)廢菌包可用于生物肥料大棚培養(yǎng)圖5-2生產(chǎn)流程圖磁*采收保存i(Lnetij .無菌操作臺(tái)主要生產(chǎn)設(shè)備第六章投資分析6.1股本結(jié)構(gòu)與規(guī)模公司注冊(cè)資本30萬。股本結(jié)構(gòu)和規(guī)模如下自籌資金銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)投資金額5萬20萬5萬比例16.7%66.6%16.7%股本結(jié)構(gòu)中，銀行貸款我們公司選擇創(chuàng)業(yè)貸款與農(nóng)業(yè)貸款結(jié)合，風(fēng)險(xiǎn)投資部分我們公 司打算引入24家風(fēng)險(xiǎn)投資同時(shí)入股，以利于籌資，化解風(fēng)險(xiǎn)。6.2資金來源與應(yīng)用公司初期向銀行借款10萬元，用作流動(dòng)資金，同時(shí)考慮到合理的負(fù)債比例，公司的資 產(chǎn)負(fù)債比例滿足合理比例 1:5。資金主要用途有：購建生產(chǎn)行固定資產(chǎn)（10萬元）；還有生產(chǎn)中所需要的直接原材料、直

40、接工人工資、制造費(fèi)用及其它各類期間費(fèi)用等（3萬元）。公司未來3到5年在開發(fā)資金投入和人員投入計(jì)劃（萬元）：年份第一年第二年第三年第四年第五年資金投入58121720人員（個(gè)）347810其中大部分資金用于購買研發(fā)實(shí)驗(yàn)所需的設(shè)備及研發(fā)費(fèi)用。6.3投資收益投資現(xiàn)金流量表如下:投資現(xiàn)金流量表單位：萬元初期第一年第二年第三年第四年第五年固定資產(chǎn)投資10流動(dòng)資金20銷售收入244572120180-變動(dòng)成本11.217.9226.8844.867.2-固定成本55.57.51319稅前利潤7.821.5837.6262.293.8稅收0.5851.61852.82154.6657.035稅后利潤7.21

41、519.961534.798557.53586.765+折舊0.50.5凈現(xiàn)金流量-306.71519.461534.298557.03586.265保本點(diǎn)年季情況表第一年第二年第三年第四年第五年保本點(diǎn)（萬斤）0.570.831.242.093.11公司第一年就達(dá)到保本點(diǎn)，后幾年大大超過保本點(diǎn)。投資回收期：通過凈現(xiàn)金流量、折現(xiàn)率、投資額等數(shù)據(jù)用插值法計(jì)算，投資回收期為二十四個(gè)月， 投資方案可行。投資回報(bào)：根據(jù)對(duì)未來幾年公司經(jīng)營狀況的預(yù)測(cè)，公司能保持較高的利潤增長。擬從凈利潤中提 起合理比例的資金作為股東回報(bào)。為此，公司第一年不分紅，第二年以后每年分紅為凈利潤的 30%。第七章

42、財(cái)務(wù)分析7.1會(huì)計(jì)報(bào)表及附表7.1.1主要財(cái)務(wù)假設(shè)公司設(shè)在易門縣，所得稅率為7.5%，機(jī)器設(shè)備估計(jì)使用壽命為15年。公司第一年不分紅，第二年起按凈利潤的 30%分紅。根據(jù)我們的調(diào)查，市場(chǎng)上新鮮竹蓀 3050元/千克，干竹蓀200300元/千克，根據(jù)竹蓀 不同質(zhì)量檔次有不同的價(jià)格，我們假設(shè)新鮮竹蓀價(jià)格40元/千克，干竹蓀250元/千克。假10:1。設(shè)新鮮竹蓀曬干后干竹蓀比例為7.1.2收益表收益表單位：萬元第一年第二年第三年第四年第五年一、產(chǎn)品銷售收入244572120180減：產(chǎn)品銷售成本11.217.9226.8844.867.2產(chǎn)品銷售費(fèi)用246912二、產(chǎn)品銷售利潤10.823.0839

43、.1266.2100.8減：管理費(fèi)用0.511.547財(cái)務(wù)費(fèi)用2.550000三、利潤總額7.7522.0837.6262.293.8減：所得稅0.581251.6562.82154.6657.035四、凈利潤7.1687520.42434.798557.53586.7657.1.3現(xiàn)金流量表現(xiàn)金流量表單位：萬元項(xiàng)目第一年第二年第三年第四年第五年一、經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：銷售商品收到的現(xiàn)金244572120180現(xiàn)金流入小計(jì)244572120180購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金11.217.9226.8844.867.2經(jīng)營租賃所支付的現(xiàn)金0.50.5支付給職工的現(xiàn)金45.8

44、78.610支付的所得稅0.731.662.824.677.04支付其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金1.562.233.555.89現(xiàn)金流出小計(jì)17.9928.240.763.5790.73經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額6.0116.831.356.4389.27二、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：購建固定資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金70000投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額-70000三、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：吸收權(quán)益性投資所收到的現(xiàn)金200000銀行貸款所收到的現(xiàn)金100000現(xiàn)金流入小計(jì)300000分配股利所支付的現(xiàn)金06.1610.4817.2425.97償付利息所支付的現(xiàn)金0.310000現(xiàn)金流出小計(jì)5.31-6.16

45、-10.48-17.24-25.97籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額21.69-6.16-10.48-17.24-25.977.2會(huì)計(jì)報(bào)表分析重要報(bào)表數(shù)據(jù)提示： 五年銷售收入（萬元）： 五年凈利潤（萬元）： 達(dá)到正現(xiàn)金流所需時(shí)間： 達(dá)到收支平衡所需時(shí)間： 預(yù)計(jì)銷售趨勢(shì)分析：500平方米，生產(chǎn)成熟竹蓀 800平方米，生產(chǎn)成熟竹蓀第一年：種植第二年：種植萬兀。第三年：種植萬兀。第四年：種植丿元。第五年：種植元24; 45; 72; 120; 180;6.7; 20.42; 34.8;六個(gè)月；二十四個(gè)月。57.3; 86.4;1萬千克，銷售額為 24萬元，獲利6.7萬元。1.6萬千克，銷售額為 45萬元，

46、獲利20.421200平方米，生產(chǎn)成熟竹蓀2000平方米，生產(chǎn)成熟竹蓀3000平方米，生產(chǎn)成熟竹蓀2.4萬千克，銷售額為 72萬元，獲利34.84萬千克，銷售額為120萬元，獲利57.3萬6萬千克，銷售額為180萬元，獲利86.4萬7.3風(fēng)險(xiǎn)假定與分析由于在財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)中，沒有考慮彈性分析， 假定新鮮竹蓀價(jià)格定在 40元/千克，干竹蓀價(jià) 格定在250元/千克（含稅）的基礎(chǔ)上，銷售利潤較高。變動(dòng)成本占收入的11%左右，現(xiàn)假設(shè)由于經(jīng)濟(jì)利潤較高，使得潛在競(jìng)爭(zhēng)者得加入，爭(zhēng)奪市場(chǎng)份額；公司經(jīng)營達(dá)不到預(yù)期的銷售。 這些因素都會(huì)對(duì)公司的銷售收入造成比較大的影響。具體價(jià)格、銷量、成本每年的可變化空并對(duì)公司員工進(jìn)行

47、法律指導(dǎo)。間如下表所示：第一年第二年第三年第四年第五年價(jià)格實(shí)際數(shù)4040404040（元）臨界值5533.421.619.717.3銷量實(shí)際數(shù)46（萬千克）臨界值5變動(dòng)成本（萬實(shí)際數(shù)55.57.51319元）臨界值756.721125.05將各因素實(shí)際數(shù)與臨界值比，可見銷售量每年變化到如表數(shù)據(jù)的臨界點(diǎn)仍可以保本， 達(dá)到盈虧平衡。最低銷售價(jià)為 24元/千克，變動(dòng)成本允許有加大的增長。因此，公司在各方 面能承擔(dān)一定的不確定性風(fēng)險(xiǎn)。公司將邀請(qǐng)熟悉該行業(yè)的法律法規(guī)的人士擔(dān)任法律顧問，7.4風(fēng)險(xiǎn)控制復(fù)雜變化的內(nèi)外環(huán)境每時(shí)每刻都在孕育著各種各樣的風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)求生存求發(fā)展，必須 認(rèn)識(shí)面臨的各種風(fēng)險(xiǎn)，以便制定經(jīng)營對(duì)策，改善經(jīng)營管理，避免風(fēng)險(xiǎn)。（1）對(duì)于農(nóng)產(chǎn)品的疾病、病蟲害等，公司會(huì)對(duì)這方面進(jìn)行專門的研究和防治。（2）對(duì)于在生產(chǎn)過程中出現(xiàn)的一些自然環(huán)境惡化、地震、暴雨、干旱、凍害等自然災(zāi) 害，公司將為農(nóng)戶購買農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)。（3）對(duì)未來的市場(chǎng)變數(shù)很多，隨時(shí)可能出現(xiàn)市場(chǎng)突變，人為分割競(jìng)爭(zhēng)加劇，通貨膨脹 或緊縮以及事先未預(yù)測(cè)的風(fēng)險(xiǎn)都將對(duì)我公司造成損失，公司會(huì)持續(xù)對(duì)新產(chǎn)品的研究和開發(fā)， 增強(qiáng)公司的核心競(jìng)爭(zhēng)力，加強(qiáng)對(duì)未來風(fēng)險(xiǎn)的分析預(yù)測(cè)，能及時(shí)做出相對(duì)應(yīng)的策略和措施。附錄：竹蓀供銷