存貨管理單據(jù)流程.

1、、存貨核算流程Ct K! -WC1U a MMy 2“ d WMM恢 m .%* MQ* kUAMBIlif. M円MU十MtarRbMR i J.CfAklUOIMk，代労Wo“s ags vituaMBflMKUHOB.”U尸1 金!. ew、存貨核算執(zhí)行工具與模板以下內(nèi)部單據(jù)必須按規(guī)范填寫 ,不可隨意涂改（一送貨單某某單位送貨單 編號 :收貨單位:日期:年月 日采購:質(zhì)檢:倉庫 :送貨經(jīng)辦人 :1. 送貨單為外部單據(jù) ,此僅為樣單 ,望有能力自己制作表單的按此此單制作。2. 送貨單必須經(jīng)采購部門的簽字方可放行 ,采購部門須統(tǒng)計(jì)記錄記錄采購情況。3. 送貨單必須經(jīng)檢驗(yàn)員簽字后 ,才可送交倉

2、庫辦理入庫手續(xù)。4. 倉庫管理員審核供應(yīng)商或外協(xié)單位送貨并確認(rèn)其他數(shù)量 ,然后辦理入庫手續(xù)。5. 送貨單至少一式三聯(lián) ,一聯(lián)自留作為換單的依據(jù) ,一聯(lián)倉庫留底 ,作為開具入庫 單的依據(jù) ,一聯(lián)交結(jié)算 部門。（二 材料入庫單材料入庫單倉庫名稱 :編號:供應(yīng)商 :日期 :年 月 日制單:倉庫:采購 :送貨經(jīng)辦人 :1. 本單由倉庫開具 ,一式三聯(lián) ,第一聯(lián)為倉庫記賬聯(lián) ,第二聯(lián)交財(cái)務(wù)結(jié)算部門 ;第 三聯(lián)由送貨經(jīng)辦 人拿合法送貨單換回。2. 每天送貨頻率多的供應(yīng)商 ,此入庫單每日匯總開具一次 ,第二日供應(yīng)商拿合法 送貨回單換單 ;送 貨頻率少或外地送貨單位 ,當(dāng)時開具入庫單 ,一聯(lián)由其帶回 ,送貨收

3、 附聯(lián)由倉庫當(dāng)場收回 ,并且 不得再簽字。3. 開具此入庫時 ,一定要分清型號 ,品名一欄是為價格設(shè)計(jì)的 （保證價格相近開在 一起 ,如果沒有 明確的規(guī)定 ,可是不填寫。4. 倉庫開具完畢后 ,要主動找采購簽字確認(rèn) ,采購可填寫上訂單號 ,以備查。5. 結(jié)算部門每日要核對其開具的材料入庫單 ,是否與其收到的送貨單一致。6. 本入庫單作為供應(yīng)商對賬的的唯一原始憑證。7. 編號為材料編號 ,目前沒有制定 ,用填寫,訂單號,如有的話 ,最好能填,以備查。7.本單只適用于原材料等采購物品入庫。（三 材料入庫清單材料入庫清單 編號 :供應(yīng)商 :日期 :年 月 日結(jié)算 :供應(yīng)經(jīng)辦人 :審核:1. 此單據(jù)為

4、一式兩聯(lián) ,一聯(lián)結(jié)算部門留底 ,一聯(lián)同供應(yīng)商的結(jié)算清單一同交與夏 總審核并最終交 于財(cái)務(wù)部入賬 （如果可以的話 ,可由專人核對價格 ,夏總稽核即可2. 此單據(jù)由專人根據(jù)材料入庫單及外協(xié)加工日匯總單 ,按價格區(qū)分品種工藝開 具的匯總清單。3. 此單據(jù)由結(jié)部門跟供應(yīng)單位對完賬后開具。（四 領(lǐng)料單領(lǐng)料單倉庫名稱 : 普通領(lǐng)料 限額領(lǐng)料生產(chǎn)指令號 :編號 :生產(chǎn)車間: 材料 半成品 日期:年 月 日車間主管:生產(chǎn)領(lǐng)料員 :倉管員:倉庫主管:1. 本單一式二聯(lián) ,一聯(lián)留領(lǐng)料部門備查 ;一聯(lián)留倉庫 ,據(jù)以登記倉庫臺賬和材料卡 片,在登記臺賬的過 程 ,可能遇到幾個倉庫員共用一張領(lǐng)料單 ,由倉庫自行決定由誰

5、保 管領(lǐng)料單。2. 我公司所車間所使用材料都實(shí)行領(lǐng)料制 ,本單每天車間主管負(fù)責(zé)按照生產(chǎn)指 令填寫請領(lǐng)數(shù) ,分派結(jié)指 定領(lǐng)料員到倉庫領(lǐng)料 ,領(lǐng)料員將本單交與倉庫主管 ,由倉庫產(chǎn) 管負(fù)責(zé)填寫寫實(shí)發(fā)數(shù)和調(diào)換數(shù) ,并組織 備料,每日結(jié)束 ,倉庫要將領(lǐng)料完畢單整理 ,交 與生產(chǎn)部備查。對于當(dāng)日尚未領(lǐng)料完畢單據(jù) ,負(fù)責(zé)跟 蹤。 如果出現(xiàn)生產(chǎn)計(jì)劃變更、 多領(lǐng), 錯領(lǐng)等情況、 要求生產(chǎn)車間及時清退多余材料 , 并辦理退庫手續(xù)。 3. 限額領(lǐng) 料單,請領(lǐng)數(shù)量必須與實(shí)發(fā)數(shù)量一致 ,如有損壞 ,必須一對一的調(diào)換。普通領(lǐng)料不得超 過標(biāo)準(zhǔn) 損耗的 5%與最小包裝的最大值。限額領(lǐng)料單范圍包括 A 類材料和需要重 點(diǎn)控制的

6、材料。4. 生產(chǎn)指領(lǐng)號目前就定為生產(chǎn)計(jì)劃號的順序號 ,倉庫出庫及車間生產(chǎn)甚至包括 材料采購 ,一定要以此順 序?yàn)橐罁?jù) ,確定先后順序。生產(chǎn)跟蹤員與生產(chǎn)計(jì)劃員負(fù)責(zé)跟蹤生產(chǎn)命令的執(zhí)行情況 ,監(jiān)督其他執(zhí)行到 位 ,如有特殊情況 ,請示生產(chǎn)主管 ,發(fā)布生產(chǎn) 計(jì)劃調(diào)整命令。（五自加工入庫單自加工入庫單加工車間 :編號 :入 庫 倉 庫 : 日 期 : 年 月 日完工經(jīng)手人 :車間主管 :質(zhì)檢:倉管員:1. 本單一式兩聯(lián) ,由倉庫文員根據(jù)生產(chǎn)主管提供完工記錄開具 ,一聯(lián)生產(chǎn)主管自 留 ,一聯(lián)交由倉 庫,據(jù)以登記倉庫臺賬和材料卡片。2. 入庫數(shù)量為必填項(xiàng) , 要求數(shù)量為生產(chǎn)指令要求數(shù)量 , 一般要填寫 ,

7、報(bào)廢量為當(dāng) 日清理的報(bào)廢量 , 車間要按要求清理車間報(bào)廢品并及時辦理入庫及上報(bào)任務(wù)。 特別 是要在每月的工資計(jì)算單及時 反映出來 ,以此來考核員工的業(yè)績 ,保證報(bào)廢率的可控 性。3. 本單據(jù)可按生產(chǎn)指令來控制其入庫數(shù)量 , 達(dá)到生產(chǎn)指令數(shù)加工產(chǎn)品 , 車間主管 有義務(wù)按排入庫。 車間未達(dá)到生產(chǎn)數(shù)量就送入倉庫的 ,可由倉庫記錄血案 ,不必填寫 , 每日結(jié)束全部入庫。（六外協(xié)加工入庫單外協(xié)加工入庫單外協(xié)單位 :編號 :入庫倉庫 :日期 :年 月 日外協(xié)單位 :質(zhì)檢:倉管員 :1. 本單一式兩聯(lián) ,由倉庫根據(jù)實(shí)際數(shù)量開具 ,一聯(lián)倉庫自留 ,據(jù)以登記倉庫臺賬和 材料卡片一聯(lián) 生產(chǎn)主管自留 ,一聯(lián)交由外

8、協(xié)單位換單用2. 合格入庫數(shù)量為必填項(xiàng) ,由倉庫按確認(rèn)數(shù)填寫。（七 外協(xié)加工日匯總?cè)霂靻瓮鈪f(xié)加工日匯總?cè)霂靻瓮鈪f(xié)單位 :編號:供應(yīng)商 :日期 :年 月 日制單 :倉庫 :送貨經(jīng)辦人 :1. 本單的流程與材料入庫單的流程基本一致（八 產(chǎn)成品完工清單編號:日期:年月日制單:包裝人員 :裝配主管 :審核人:填寫說明:1. 本單一式二聯(lián) ,一聯(lián)倉庫存根 ,據(jù)以登記倉庫臺賬 （按五大類型號登記 ,一聯(lián)由 車間主管交由生產(chǎn)部 審核并保管。2. 此單據(jù)可由倉庫員根據(jù)根據(jù)相關(guān)生產(chǎn)記錄制單 ,相關(guān)人員簽字確認(rèn)3. 型號,品名規(guī)格 ,數(shù)量,包裝規(guī)格 ,生產(chǎn)指令號為必填項(xiàng)4. 備注項(xiàng)可填下訂單的客戶。（九 產(chǎn)成品發(fā)

9、貨清單日期:年月日制單:裝配主管:生產(chǎn)計(jì)劃員 :生產(chǎn)主管 :填寫說明:1. 本單一式三份 ,每一次發(fā)貨都要填寫一份 ,正常發(fā)貨由倉庫人員填寫 ,一聯(lián)倉庫 留存 ,據(jù)以登 記倉庫臺賬和開具成品出庫單 ,最終由結(jié)算部留存 ,一聯(lián)車間留存 ,一聯(lián) 交由司機(jī)或跟車員2. 司機(jī)或跟車人員必拿產(chǎn)成品出庫單經(jīng)生產(chǎn)簽核后作為放行的依據(jù)。3. 發(fā)貨時,必須有倉庫人員、生產(chǎn)計(jì)劃員、及車間主管或其替代人員在場4. 司機(jī)或跟車員發(fā)貨回來要立即把發(fā)貨清單交與生產(chǎn)部 ,對于數(shù)量品種不相符 , 要說明情況 ,由 生產(chǎn)做相應(yīng)的處理并填寫處理單據(jù)交倉庫作為入賬依據(jù)。5. 委托物流公司發(fā)貨的情況 ,由倉庫或生產(chǎn)主管另行按規(guī)定填寫

10、物流單 , 物流單 不可代替本單。6. 此單僅為產(chǎn)成品專用單 ,其他非產(chǎn)品單獨(dú)銷售的另行開單（十成品出庫單領(lǐng)用單位:年月日制單:填寫說明:1. 本單一式二聯(lián) , 此單可由倉庫結(jié)算部門人員發(fā)貨清單和客戶送貨回單制單 , 一 聯(lián)倉庫結(jié)算部存 根 ,一聯(lián)報(bào)財(cái)務(wù)部核算 ,2. 倉庫結(jié)算員 ,對于送貨回單與發(fā)貨清進(jìn)行比較 ,如生產(chǎn)部門處理單有說明 ,按情 況處理,如沒 有說明及時通知道生產(chǎn)部 ,如果有退貨 ,要確認(rèn)倉庫部門收到相關(guān)退貨。3. 結(jié)算部門也要登記結(jié)算賬 , 目前暫不要求按客戶按型號品名進(jìn)行登記。 只用 像登記倉庫臺賬一 樣按五種型號分類 , 登記的時候一定要區(qū)分客戶退以前貨物和由 于發(fā)貨錯誤

11、及當(dāng)時退回的產(chǎn)品 , 前面放入退貨品 ,后者直接沖當(dāng)日發(fā)出產(chǎn)品。4. 期未結(jié)算賬要與倉庫賬進(jìn)行核對 ,找出差異（十一商品轉(zhuǎn)售登記表年月日經(jīng)理:會計(jì):主管:經(jīng)辦人:1. 角料為加工過程產(chǎn)生鋁屑、鐵屑等 ;材料為向客戶提供的 ,單獨(dú)作價的材料 ;呆 料為生產(chǎn)過呆滯材料 并且再用可能性已經(jīng)不高了 ;廢料是加工過程中報(bào)廢的材料 ;機(jī) 具主要為報(bào)廢的刀具 ,模具等 ;用品 主要辦公用品及日常生活用品 ;雜物主要日常垃 圾處理2. 此單根據(jù)金額的大小設(shè)定審批權(quán)限 ,主體待議。（十二材料庫存月報(bào)表 倉庫名稱 :日期 :年 月說明:1. 此報(bào)表由倉庫根據(jù)倉庫臺賬匯總而成 ,每月月未定時上報(bào) , 上報(bào)時,只上報(bào)

12、有 發(fā)生額的產(chǎn)品 , 對于未有發(fā)生額的產(chǎn)品不上報(bào)。2. 材料入庫數(shù)為供應(yīng)商入庫數(shù) ,而出庫數(shù)為裝配車間領(lǐng)用數(shù)以及加工車間領(lǐng)用 外購配件。3. . 鑒于目前的紙制賬 ,電子賬 ,而某些材料的品種又比較多的情況下 ,上報(bào)可根 據(jù)具體情況 , 上報(bào)紙制報(bào)表和電子表報(bào) ,慢慢過渡到只上報(bào)電子文檔。4. 對外有外協(xié)加工的產(chǎn)品 ,要加上加工信息 ,以便劃價。（十三材料耗用月度報(bào)表年月制表人:審核:說明:目前暫時不考慮制作（十四材料收發(fā)存月報(bào)表年月制表:審核:說明:1. 此表由成本核專員 ,根據(jù)當(dāng)月實(shí)際劃價后 ,核算加權(quán)平均價后填制 ,交財(cái)務(wù)總監(jiān) 審核總 ,報(bào)總經(jīng)理。2. 此表的結(jié)存數(shù)實(shí)質(zhì)是公司所有從進(jìn)料至

13、裝配這前所的庫存數(shù),不包括裝配車間的在制品數(shù)。（十四產(chǎn)成品庫存月報(bào)表年 月 單位 :套1. 此表由成品記錄員按成品臺賬填寫（十五產(chǎn)成品收發(fā)存月報(bào)表年 月 單位 : 元1. 本表成本專員填寫 ,倉庫上報(bào)的成品臺賬和其他材料費(fèi)用報(bào)表計(jì)算填寫 ,上報(bào)經(jīng)理2. 初次核算時 ,期初金額、本期進(jìn)貨金額、本期銷貨金額按當(dāng)月產(chǎn)成品單位成 本核算數(shù)量計(jì)算3. 日后核算 , 、 本期進(jìn)貨金額、 本期銷貨金額依然按當(dāng)月產(chǎn)成品單位成本核算 數(shù)量計(jì)算 , 只是其初數(shù) 不一樣了 ,期未按加權(quán)平均方法核算。（十五存貨分類匯總表說明 :此表每年可出一次 ,暫時不考慮制作。注意事項(xiàng) :1. 可是目前財(cái)務(wù)人員配備非常不足 ,無論

14、從數(shù)量和質(zhì)量來說 ,沒有很不充足 ,都沒 有專人核算成本，倉庫和車間核算人員更是沒有一個有財(cái)務(wù)專業(yè)背景的。所以對于核算的要求 不能很高，只希望在數(shù)據(jù)收集能力提高，特別是單據(jù)與臺賬按規(guī)范化填 寫是對他們的最 高要求了。 2 本流程沒有具體規(guī)范車間的核算，只專注在存貨 核算這一塊。 3 按目前的核算方式， 目前劃價是一個非常頭痛的問題， 我們的 結(jié)算價基本是按月調(diào)整的， 無論是從商業(yè)安全還是核算的角度來看都沒有每進(jìn)出 一次就劃一次。從目前來看，無疑 是采用移動加權(quán)平均價格最合適（價格每變動 一次就加權(quán)平均一次） ，可是由于我們的 人力有限及產(chǎn)品規(guī)格依然沒有規(guī)范下 來，這樣的核算量大，錯誤率也會很高

15、。所以按當(dāng) 月時價還是比較合適，為了保 證成本核算的穩(wěn)定性，所以這種劃價方法就要求庫存量的 穩(wěn)定性。 ，因我們現(xiàn)在 的成本核算已經(jīng)確定是按五大類型號進(jìn)行匯總了，成品成本也就 這五大類了，成 品可以按加權(quán)平均價核算的，核算難也不大。 4 應(yīng)收賬的對賬問題，目前最根本 的問題就單據(jù)回單不能及時準(zhǔn)確的回來，造成本成本出 庫賬與實(shí)際結(jié)算賬核對困 難，再加上結(jié)算期間多樣性和價格調(diào)整因素，都應(yīng)收賬款的核 對就變的更加困 難。 5 成本倉庫的問題就是依據(jù)目前物流的情況，如果要建立一個標(biāo)準(zhǔn)的成本倉 庫比較困難。 如果一定要建立一個成本倉庫，如何解決物流的速度和倉庫的出入 程序，是一個重要的 議題。就目前來看，

16、我覺得建立一個成品庫，執(zhí)行難度很 大，不如按現(xiàn)狀，由專人主管 統(tǒng)計(jì)每日的生產(chǎn)量和出庫量，并不斷的盤庫調(diào)整， 監(jiān)督成本庫存情況。 6 財(cái)務(wù)目前重心就準(zhǔn)備收集數(shù)據(jù)， 真實(shí)的監(jiān)督反映生產(chǎn)活 動情況， 讓企業(yè)的獎罰有理有據(jù)， 讓工作效能高，對企業(yè)的貢獻(xiàn)最大的員得到獎 勵，而不是工作時間長，工作苦為依據(jù)。 7 材料驗(yàn)收單，產(chǎn)品出庫檢驗(yàn)單，可由 檢驗(yàn)員，按需要抽檢填寫，每月上報(bào)質(zhì)檢部或生產(chǎn) 部門，作為質(zhì)量問題處理的依 據(jù)，并非出入庫依據(jù)， 8 對包裝物及相類似的材料消耗的管理，目前還是一個難 題，此類產(chǎn)品的重要性不高，最 多列為 B 類材料，對其管理不應(yīng)放入重點(diǎn)。放入 倉庫進(jìn)行管理，可能導(dǎo)致物流成本的增 高，占用倉庫的空間。 9 客戶送貨單的 開具也是一個兩難的問題，按正常由我們單位事先開三聯(lián)單，一份自留， 兩份司 機(jī)帶走，由客戶簽字，一份自留一份由司機(jī)拿回單。從目前看來，很難這么做， 主要是因?yàn)榭蛻羰肇洺绦蚨鄻有?，另外我們自身也存一些問題，有時候送貨單位還 可能 臨時改變，送貨數(shù)量不準(zhǔn)確等。從目前來看，只能根據(jù)客戶的要求，具體處 理，例如， 以送貨為結(jié)算依據(jù)的，可以事先由專人填寫好，交由司機(jī)簽單，這樣 可以保證單具開具的質(zhì)量。 10 對于單據(jù)的開具， 我本人希望是專業(yè)人員制單， 特別不愿意生 產(chǎn)人員直接開具相關(guān) 單據(jù)，個人覺得生產(chǎn)人員更要注重即時數(shù)據(jù)的統(tǒng)計(jì)，對數(shù)據(jù) 準(zhǔn)確要求相對