外貿(mào)必看---網(wǎng)上辦理出口退稅指導(dǎo)

1、外貿(mào)必看一網(wǎng)上辦理出口退稅 指導(dǎo)出口退稅的操作明細(xì)流程有不當(dāng)之處，為了自己記住，也為了新手有所了解，敬請(qǐng)大家給予我 你們的意見(jiàn)歸納一下：“出口外匯核銷單 ”指由國(guó)家外匯管理局制發(fā)， 海關(guān)憑此受理報(bào)關(guān)， 外匯管理部門(mén)憑此核銷收匯 的有順序編號(hào)的憑證（核銷單附有存根）。核銷單 CERTIFICATE OF VERIFICATION 共 有三聯(lián)， 企業(yè)存根聯(lián)， 銀行簽注聯(lián)和出口退稅專 用聯(lián).由于我國(guó)出口政策的不斷改變，目前核銷單在實(shí)際操作中就只有出口退稅聯(lián)還在發(fā)揮其 功效?？瞻缀虽N單在報(bào)關(guān)以前所需要做的準(zhǔn)備：1、核銷單三聯(lián)的出口單位和單位代碼需要填寫(xiě)，蓋章或手寫(xiě)均可2、聯(lián)與聯(lián)之間騎縫蓋出口單位公章按

2、出口收匯核銷細(xì)則第十四條 空白核銷單長(zhǎng)期有效。下面講講電子口岸關(guān)于核銷單方面的操作 一、 登錄電子口岸 卡，輸入密碼插入操作員 IC圖 1 中如果系統(tǒng)登錄有問(wèn)題，可以選擇 “一鍵恢 復(fù)”，頁(yè)面上方有電子口岸的熱線電話，如有問(wèn) 題，可以向電子口岸咨詢二、 進(jìn)入操作頁(yè)面 圖2A 、修改密碼可以在左側(cè)頁(yè)面進(jìn)行B 、一般常用的是圖中所示 “出口收匯 ”、“出口退稅 ”、“95199卡注冊(cè) ”三個(gè)子操作系統(tǒng) 現(xiàn)在點(diǎn)擊進(jìn)入 “出口收匯 ”頁(yè)面，進(jìn)行核銷單相關(guān) 的操作附件: 您所在的用戶組無(wú)法下載或查看附件 雙魚(yú) A 2007-11-5 14:17出口收匯 ”子系統(tǒng)相關(guān)操作一）、核銷單申領(lǐng)企業(yè)到外管局去申領(lǐng)

3、核銷單之前， 應(yīng)先在電子口岸上進(jìn)入核銷單申請(qǐng)圖3進(jìn)入“出口收匯 ”頁(yè)面后，頁(yè)面左側(cè)點(diǎn)擊 “核銷單 申請(qǐng) ”，申請(qǐng)份數(shù)中輸入企業(yè)所需核銷單數(shù)量、點(diǎn)擊 “申請(qǐng)”，彈出對(duì)話窗口后點(diǎn)擊 “確定圖4彈出 “核銷單申請(qǐng)成功 ”的對(duì)話窗口后，點(diǎn)擊 “確 定” 網(wǎng)上申請(qǐng)成功后，企業(yè)核銷員帶身份證復(fù)印件、 電子口岸操作員 IC 卡等相關(guān)資料到主管外管局 領(lǐng)取紙質(zhì)核銷單。 首次申領(lǐng)還需附外銷合同。 外 管局根據(jù)企業(yè)出口規(guī)模、 核銷狀況等因素向企業(yè) 發(fā)放核銷單，如發(fā)放核銷單數(shù)量未達(dá)到企業(yè)申請(qǐng)數(shù)量，且企業(yè)有實(shí)際需要時(shí)， 可以向外管局提交 核銷單申請(qǐng)報(bào)告， 說(shuō)明企業(yè)對(duì)核銷單實(shí)際需要狀 況，申請(qǐng)?zhí)嘏诎秱浒笀D5步驟 1

4、在值中輸入核銷單號(hào) 步驟 2 點(diǎn)擊 “條件設(shè)定 ” 步驟 3 點(diǎn)擊“開(kāi)始查找 “ 圖6步驟 1、在 “使用口岸 “中填入需備案口岸 （代碼、 文字都可以，也可以按頁(yè)面左下角提示 ”使用口 岸輸入口岸代碼，或輸入 0，按回車鍵在下拉菜 單中選擇）步驟 2、點(diǎn)擊確認(rèn)步驟 3、彈出對(duì)話窗口后確認(rèn)圖8彈出“設(shè)置成功 ”的對(duì)話窗口后點(diǎn)擊確定， 備案成 功。一般電子口岸操作成功后， 海關(guān)會(huì)在半小時(shí) 內(nèi)收到電子信息。 提示：核銷單必須在電子口岸備案后方可使用。 企業(yè)交單 核銷單報(bào)關(guān)后，海關(guān)會(huì)出報(bào)關(guān)單的核銷聯(lián)和退稅 聯(lián)，并在核銷單的退稅聯(lián)上蓋海關(guān)驗(yàn)訖章， 并退 回報(bào)關(guān)單位。收到從海關(guān)退回的核銷單和報(bào)關(guān) 單，應(yīng)

5、在電子口岸上提交數(shù)據(jù)， 現(xiàn)在先介紹提交核銷單操作頁(yè)面左側(cè)選擇企業(yè)交單圖 16 以核銷單 043119173 為例步驟 1 “值 ”中輸入核銷單號(hào) 043119173步驟 2 點(diǎn)擊“條件設(shè)定 ”，核銷單號(hào)出現(xiàn)在紅圈 3 位置步驟 3 點(diǎn)擊紅圈 4 所示“開(kāi)始查找 ” 圖 17點(diǎn)擊核銷單號(hào)的藍(lán)色鏈接圖 18右上紅圈所示 “出口報(bào)關(guān)單 ”可以點(diǎn)擊，并查看此 核銷單對(duì)應(yīng)報(bào)關(guān)單數(shù)據(jù)， 如果有誤， 應(yīng)要求海關(guān) 更改數(shù)據(jù)步驟 1 ，點(diǎn)擊 “交單”步驟 2 彈出對(duì)話窗口后選擇 “確定 ”圖 19彈出對(duì)話窗口后，點(diǎn)擊 “確定 ”四、 “出口退稅 ”子系統(tǒng)的操作 出口退稅子系統(tǒng)比較簡(jiǎn)單， 主要用來(lái)提交出口報(bào) 關(guān)單

6、退稅聯(lián)（因此用黃色紙張，所以俗稱黃聯(lián)） 本文重點(diǎn)提下報(bào)關(guān)單數(shù)據(jù)報(bào)送 報(bào)關(guān)單樣本原創(chuàng)于福步外貿(mào)論壇-外貿(mào)單證欄目中華人民共和國(guó)海關(guān)出口貨物報(bào)關(guān)單*s&o H4!wtiu 朗謹(jǐn)-才人iiUtLJim朝追拿號(hào)rft.xrXua*xj二 貢4檢川比|3A it*比內(nèi)甘電MriXtAIAifatL（公斤冷（公/H4iAr妝$育興餡*4* t41tA *tt員敘】釣山僦14絢總仰吊制 UJL4 rLL 、&05IAx*(iMA必A奶j上夕機(jī)匕隸，獻(xiàn)挺# ta*t*也 S444 Q ftMW.憶計(jì)數(shù)據(jù)報(bào)送（一）、查詢報(bào)送從前面圖 2 頁(yè)面進(jìn)入出口退稅操作子系統(tǒng)， 點(diǎn)擊 左側(cè)的“數(shù)據(jù)報(bào)送”子菜單的 “查詢報(bào)送

7、” 圖 26 以前面提到的核銷單 043119173 對(duì)應(yīng)的 報(bào)關(guān)單號(hào)（后九位）： 537517822 舉例步驟 1 “值 “中輸入 537517822步驟 2 點(diǎn)擊條件設(shè)定，報(bào)關(guān)單編號(hào)條件設(shè)定在紅圈 3 處步驟 3 點(diǎn)擊紅圈 4 所示“開(kāi)始查找 “圖 27點(diǎn)擊報(bào)關(guān)單號(hào)的藍(lán)色鏈接圖 28A 處“表體 “可以查詢到報(bào)關(guān)單的報(bào)關(guān)狀況， 提交 數(shù)據(jù)前建議核對(duì)電子數(shù)據(jù)和真實(shí)數(shù)據(jù)、 紙面數(shù)據(jù) 是否有誤，如有，應(yīng)要求海關(guān)修改。如正確可以 報(bào)送步驟 1 點(diǎn)擊“報(bào)送 “步驟 2 彈出對(duì)話窗口后確定圖 29彈出對(duì)話窗口后點(diǎn)擊 “確定 “上面電子口岸的備案，交單是摘自雙魚(yú) A 的，假設(shè)發(fā)生外銷，貨物 已加工完成，

8、 9月 12日的船期，那我們肯定要在 9月10日以前在電子 口岸出口收匯里備案，你備案好了，可以把相關(guān)的單證（報(bào)關(guān)單，報(bào)關(guān) 委托書(shū)，裝箱單，發(fā)票，核銷單）送交貨代了，中間的幾天可以讓貨代 有時(shí)間去報(bào)關(guān)。船開(kāi)后的一周內(nèi)你可以向貨代索取提單（要正式提 單的時(shí)候貨代一般是要你把中間所發(fā)生的費(fèi)用結(jié)算的），預(yù)錄入單；有 了提單，你可以傳給客戶了，憑著預(yù)錄入單你也可以先開(kāi)外銷發(fā)票了大概一個(gè)月左右的時(shí)間，也就是 10 月 15 號(hào)左右吧，你就可以拿到 報(bào)關(guān)單， 可以憑借報(bào)關(guān)單在出口收匯和出口退稅里做交單了； 順便寫(xiě)下 流程吧，前面的圖示很清楚的。 1：核銷單的交單：點(diǎn)擊出口收匯 企 業(yè)交單輸入核銷單號(hào)碼 條

9、件設(shè)定開(kāi)始查找點(diǎn)擊核銷單號(hào)碼 核對(duì)一下 點(diǎn)擊交單 點(diǎn)擊確定 完成交單。 2：退稅的報(bào)送：點(diǎn)擊出 口退稅 輸入報(bào)關(guān)單號(hào)， 出口日期 點(diǎn)擊條件設(shè)定 點(diǎn)擊報(bào)關(guān)單號(hào) 核 對(duì) 點(diǎn)擊報(bào)送 點(diǎn)擊確定 完成交單。 理論上是拿到正式的報(bào)關(guān)單才可 以交單，其實(shí)做起來(lái)我們只要拿到預(yù)錄入單能確保和報(bào)關(guān)單一致的情況 下我們是可以做交單的，為了預(yù)防萬(wàn)一， 還是等到報(bào)關(guān)單下來(lái)在做，呵 呵。9月12日-10 月 15日之間 ，你可以催客戶匯款， T/T的話比較快 的，款到賬后，你可以去銀行結(jié)匯，結(jié)匯的同時(shí)可以付掉傭金，有海運(yùn) 費(fèi)的也把海運(yùn)費(fèi)付了。上面的講完了，中間插一個(gè)在 9 月份出口的 我們可以做免稅申報(bào)的 （申報(bào)期限自出

10、口之日起 90 天內(nèi)，申報(bào)時(shí)間每月 1-10 號(hào)，也就是 10 月 的 1-10 號(hào)）在出口貨物退免稅申報(bào)系統(tǒng)里， 今 天打不開(kāi)那個(gè)系統(tǒng)，就說(shuō)一下怎么操作吧，：發(fā)票部分 1：所屬期，根據(jù)出口貨物申報(bào)的月 份填寫(xiě)，共 6 位，前四位為年份，后 2 位薇月份， 注意申報(bào)填寫(xiě)時(shí)向前遞減一個(gè) （本月填報(bào)上月） ； 2：申報(bào)序號(hào)：系統(tǒng)自動(dòng)生成； 3：出口發(fā)票號(hào)： 即出口外銷發(fā)票代碼后四位 +NO: 發(fā)票流水號(hào) （格式 0670+12345678 ）；4：出口日期：根據(jù) 報(bào)關(guān)單上實(shí)際出口日期填寫(xiě)， 考慮到第一次免稅 申報(bào)時(shí)有可能報(bào)關(guān)單還沒(méi)有下來(lái)， 可以依據(jù)預(yù)錄 入單填寫(xiě)； 5：貿(mào)易性質(zhì)： 根據(jù)報(bào)關(guān)單上填寫(xiě)

11、； 6： 發(fā)票金額：出口發(fā)票的外幣總額 *當(dāng)期匯率換成 人民幣； 7：記賬憑證號(hào)：根據(jù)記賬的憑證號(hào)碼 填寫(xiě)；報(bào)關(guān)單部分 1：序號(hào)：系統(tǒng)自動(dòng)生成； 2 ： 報(bào)關(guān)單號(hào)：報(bào)關(guān)單上 18 位海關(guān)編碼后 9 位+三 位項(xiàng)號(hào)（格式 123456789 001 ）因?yàn)榇虿婚_(kāi)系統(tǒng) 那只能記住這些了，報(bào)關(guān)單部分應(yīng)該還有些的， 但都是很好填的。發(fā)票和報(bào)關(guān)單部分都填好之后，要做免稅申報(bào)數(shù)據(jù)處理了。1：打印免稅明晰申報(bào)表 申報(bào)數(shù)據(jù)處理 打印申報(bào)數(shù)據(jù) 免稅申報(bào)（輸 入所屬期） 打印免稅申報(bào)明細(xì)表； 2：生成免稅數(shù)據(jù) 免稅數(shù)據(jù)處理 生成申報(bào)數(shù)據(jù) 免稅申報(bào)數(shù)據(jù) 輸 入所屬期 村委軟盤(pán)或者電腦上；3：上傳免稅數(shù)據(jù)文件 將生成

12、的免稅數(shù)據(jù)文件導(dǎo)入國(guó)稅綜合電子申報(bào)系 統(tǒng)和增值稅同期申報(bào)。在你貨款已結(jié)匯，報(bào)關(guān)單已收到的情況下， 你可以去外管局核銷了（報(bào)關(guān)單，核銷單，銀行水單，說(shuō)明表 2 張）。核銷之后，進(jìn)入出口收匯核銷單系統(tǒng)，1：點(diǎn)擊核銷單信息 核銷單錄入 報(bào)送所屬 期自動(dòng)生成 核銷單號(hào)碼 核銷單金額 點(diǎn) 擊確定；2：數(shù)據(jù)報(bào)送 上傳核銷單信息 所屬期自動(dòng)生成 選擇所屬期內(nèi)所有 確定傳輸 打印上報(bào)數(shù)據(jù)。 核銷單信息輸入好以后，經(jīng)過(guò)這個(gè)系統(tǒng)上傳 國(guó)稅?，F(xiàn)在可以做退稅申報(bào)了（申報(bào)期限自出口之 日起 90 天內(nèi)，申報(bào)時(shí)間每月 1-10 號(hào)，也就是 10 月的 1-15 號(hào)）退稅申報(bào)包括預(yù)申報(bào)和正式申 報(bào)： 1：退稅申報(bào)數(shù)據(jù)錄入 第四欄錄入報(bào)關(guān)單號(hào)（格式同免稅）輸入回 車鍵，系統(tǒng)自動(dòng)帶入相關(guān)的信息， 第 8 欄錄入相對(duì)應(yīng)的核銷單號(hào)， 核對(duì) 保存。2：納稅匯總表錄入 根據(jù)當(dāng)期增值稅申報(bào)表錄入；3: 預(yù)申報(bào)數(shù)據(jù)處理 生成上報(bào)數(shù)據(jù) 預(yù)申報(bào)數(shù)據(jù)（輸入所屬期） 存為 軟盤(pán)或者電腦，講生成的數(shù)據(jù)導(dǎo)入這個(gè)系統(tǒng)，上傳退稅處；等待退稅審 核無(wú)誤，打印反饋表中的 5 張表格；4：打印退稅數(shù)據(jù)申報(bào)表申報(bào)數(shù)據(jù)處理 打印申報(bào)數(shù)據(jù) 退稅申報(bào) 選擇下一步，打印報(bào)表； 3 張表格，納稅匯總表，退稅明細(xì)申報(bào)表，退 稅匯總表；5：