前三季母子公司合并財報 - 中國鋼鐵

1、1 - 中國鋼鐵股份有限公司及子公司 合併財務(wù)報表暨會計師核閱報告 民國九十七年前三季 地址： 高雄市小港區(qū)中鋼路一號 電話： （ 七）八 二一一一一 股票代碼：2002 - 2 - 目錄 項目頁次 財務(wù)報表 附註編號 封面1- 目錄2- 關(guān)係企業(yè)合併財務(wù)報表聲明書- 會計師 核閱報告34- 合併 資產(chǎn)負(fù)債表5- 合併 損益表67- 合併 股東權(quán)益變動表- 合併 現(xiàn)金流量表810- 合併 財務(wù)報表附註 公司沿革及營業(yè)1115 重要會計政策之彙總說明15 會計變動之理由及其影響15 重要會計科目之說明1638 關(guān)係人交易3941 質(zhì)抵押之資產(chǎn)41 重大承諾事項及或有事項4142 重大之災(zāi)害損失-

2、 重大之期後事項43 其他- 附註揭露事項 重大交易事項相關(guān)資訊- 轉(zhuǎn)投資事業(yè)相關(guān)資訊- 大陸投資資訊- 母子公司間業(yè)務(wù)關(guān)係及重要交易往 來情形 43 部門別財務(wù)資訊- - 3 - 會計師核 閱報告 中國鋼鐵股份有限公司公鑒 ： 中國鋼鐵股份有限公司（中鋼公司）及其 子公司民國 九十七 年九月 三十 日之合併資產(chǎn)負(fù)債表，暨民國九十七 年一月一日至九月三十 日之合 併損益表及合併 現(xiàn)金流量表，業(yè)經(jīng)本會計師核閱竣事。上 開合併財務(wù)報 表之編製係管理階層之責(zé)任，本會計師之責(zé)任則為根據(jù)核閱結(jié)果 出具報 告。 除第三 段所述 事項 外，本會計師係依照審計準(zhǔn)則公報第三十六號 財務(wù)報表之核閱 規(guī)劃並執(zhí)行核閱

3、工作。由於本會計師僅實施分析、比較 與查詢，並未依照一般公認(rèn)審計準(zhǔn)則查核，因是 無法對上開合併財務(wù)報表 整體表示查核意見。 如合併財務(wù)報表附註一所述，列入 第一段所述 合併財務(wù)報表之子公司 中，部分子公司 （均為未上市櫃公司）之財務(wù)報表未經(jīng)會計師核閱，其 民國 九十七 年九月三十日 之資產(chǎn)及負(fù)債總額分別為新臺幣（以下同） 145,887,000 千元及 71,992,956 千元，分別占合併資產(chǎn)及負(fù)債總額之35%及 45%；其民國 九十七 年前三季 之營業(yè)收入淨(jìng)額及 淨(jìng)利 分別為 85,207,982 千元及 8,725,779 千元，分別占合併營業(yè)收入淨(jìng)額及合併總 純益之 26% 及 20%

4、。另如合併財務(wù)報表附註十三 所述， 中鋼公司及其子公司民國 九 十七 年九月三十日 採權(quán)益法評價之長期股權(quán)投資餘額4,098,429 千元及 其民國 九十七 年前三季 認(rèn)列之 淨(jìng)投資 損失 480,737 千元，係依據(jù)被投資公 司同期間未經(jīng)會計師核閱之財務(wù)報表認(rèn)列。 - 4 - 依本會計師核閱結(jié)果，除上段所述該等子公司及被投資公司財務(wù)報表倘 經(jīng)會計師核閱，對合併財務(wù)報表可能有所調(diào)整之影響外，並未發(fā)現(xiàn)第一段所 述合併財務(wù)報表在所有重大方面有違反證券發(fā)行人財務(wù)報告編製準(zhǔn)則及行政 院金融監(jiān)督管理委員會民國九十六年十一月十五日金管證六字第 0960064020 號令 暨一般公認(rèn)會計原則而須作修正之情事

5、。 如合併財務(wù)報表附註二所述，中鋼公司及其子公司於首次公開民國九十 七年前三季合併財務(wù)報表時，得以單期方式表達。 如合併 財務(wù)報表附註三所述，中鋼 公司 及其子公司 自民國九十 七年 一月一日 起， 採用財團法人中華民國會計研究發(fā)展基金會於民國九十六年三 月發(fā)布 基秘字第 五二號函 員工分紅及董監(jiān)酬勞之會計處理 。 勤 業(yè) 眾 信 會 計 師 事 務(wù) 所 會 計 師龔俊吉會 計 師張日炎 財政部證券暨期貨管理委員會核準(zhǔn)文號 臺財證六字第0920123784 號 財政部證券暨期貨管理委員會核準(zhǔn)文號 臺財證六字第0920123784 號 中華民國九十七 年十月二十二 日 - 5 - 中國鋼鐵股份有

6、限公司及子公司 合併資產(chǎn)負(fù)債表 民國 九十七 年九月三十 日 （僅經(jīng)核閱，未依一般公認(rèn)審計準(zhǔn)則查核） 單位：新臺幣千元，惟 每股面額為元 代碼資產(chǎn)金額代碼負(fù)債及股東權(quán)益金額 流動資產(chǎn)流動負(fù)債 1100現(xiàn)金及約當(dāng)現(xiàn)金（附註四）$14,439,40142100短期借款及銀行透支（附註十六及二 1310公平價值變動列入損益之金融資產(chǎn)十六）$51,246,52212 流動（附註五）3,346,91912110應(yīng)付短期票券（附註十七）12,115,4603 1320備供出售金融資產(chǎn)流動（附註六）6,586,45422180公平價值變動列入損益之金融負(fù)債 1330持有至到期日金融資產(chǎn)流動（附註流動（附註五

7、）63,574- 九）223,416-2200避險之衍生性金融負(fù)債流動（附註 1340避險之衍生性金融資產(chǎn)流動（附註十）21,316- 十）22,324-2140應(yīng)付票據(jù)及帳款（附註二十一及二十 1120應(yīng)收票據(jù)淨(jìng)額（附註七、二十一及五）10,697,2443 二十五）3,662,25312160應(yīng)付所得稅8,782,5912 1140應(yīng)收帳款淨(jìng)額（附註七、二十一及2170應(yīng)付費用14,791,4724 二十五）10,979,24032210其他應(yīng)付款（附註二十七）5,404,6261 1160其他應(yīng)收款1,185,367-2272一年內(nèi)到期之長期借款（附註十九及 1210存貨（附註八及二十一

8、）101,064,22224二十六）2,619,6651 1286遞延所得稅資產(chǎn)867,942-2273一年內(nèi)到期之應(yīng)付重整債權(quán)（附註二 1291受限制資產(chǎn)流動（附註二十六）4,666,0961十）400,000- 1298其他7,700,20622298其他（附註二十一）4,972,2131 11XX流動資產(chǎn)合計154,743,8403821XX流動負(fù)債合計111,114,68327 長期投資長期負(fù)債 1450備供出售金融資產(chǎn)非流動（附註六2430避險之衍生性金融負(fù)債非流動（附 及二十六）3,181,7011註十）100,391- 1460持有至到期日金融資產(chǎn)非流動（附2410應(yīng)付公司債（附

9、註十八）13,700,0003 註九）781,693-2420長期借款（附註十九及二十六）23,730,4996 1470避險之衍生性金融資產(chǎn)非流動（附2440應(yīng)付重整債權(quán)（附註二十）5,182,5331 註十）77,792-24XX長期負(fù)債合計42,713,42310 1480以成本衡量之金融資產(chǎn)非流動（附 註十一）8,286,44322510土地增值稅準(zhǔn)備（附註十五）2,171,1241 1490無活絡(luò)市場之債券投資非流動（附 註十二）184,932-其他負(fù)債 1421採權(quán)益法之長期股權(quán)投資（附註十三） 4,098,42912810應(yīng)計退休金負(fù)債1,000,976- 1423不動產(chǎn)投資21

10、9,2052860遞延所得稅負(fù)債2,463,4981 1440其他金融資產(chǎn)非流動（附註十四）12,198,054-2888其他主係遞延貸項770,829- 14XX長期投資合計29,028,249328XX其他負(fù)債合計4,235,3031 7 固定資產(chǎn)（附註十五、二十六及二十八）2XXX負(fù)債合計160,234,53339 1501土地18,661,127 1511土地改良物4,288,4205母公司股東權(quán)益（附註十、十四、十五及 1521房屋及建築49,554,6221二十二） 1531 機器設(shè)備291,933,09412 股本每股面額 10 元，額定 14,000,000 1551運輸設(shè)備2

11、0,722,88971千股 1681其他設(shè)備12,911,14453110普通股發(fā)行 11,981,548 千股119,815,48029 15X1成本合計398,071,29633120特別股發(fā)行 38,272 千股382,720- 15X8重估增值16,910,9099731XX股本合計120,198,20029 15XY成本及重估增值414,982,205432XX資本公積2,691,7041 15X9減：累計折舊259,103,81010133XX保留盈餘91,876,93522 1599累計減損2,678,47163股東權(quán)益其他項目 153,199,92413420累積換算調(diào)整數(shù)(7

12、6,060 )- 1670未完工程及預(yù)付設(shè)備款70,812,039373430未認(rèn)列為退休金成本之淨(jìng)損失(40,118 )- 15XX固定資產(chǎn)淨(jìng)額224,011,963173450金融商品未實現(xiàn)利益4,778,3161 543460未實現(xiàn)重估增值1,505,293- 1770遞延退休金成本72,2713510庫藏股票80,209 千股(1,551,103 )- -34XX其他項目合計4,616,3281 其他資產(chǎn)母公司股東權(quán)益合計219,383,16753 1800出租資產(chǎn)453,710 1820存出保證金227,817-3610少數(shù)股權(quán)33,468,4968 1887受限制資產(chǎn)非流動（附註二

13、十六）295,934- 1888未攤銷費用及其他4,252,412-3XXX股東權(quán)益合計252,851,66361 18XX其他資產(chǎn)合計5,229,8731 1 1XXX資產(chǎn)總計$ 413,086,196100負(fù)債及股東權(quán)益總計$ 413,086,196100 後附之附註係本合併財務(wù)報表之一部分。 （參閱勤業(yè)眾信會計師事務(wù)所民國 九十七年十月二十二日核閱報告） - 6 - 董事長： 張家祝經(jīng)理人：總經(jīng)理：陳源成財務(wù)副總 經(jīng)理 ：張景星會計主管 ：徐昌榮 - 7 - 中國鋼鐵股份有限公司及子公司 合併損益表 民國九十七 年一月一日 至九月三十日 （僅經(jīng)核閱，未依一般公認(rèn)審計準(zhǔn)則查核） 單位：新臺

14、幣千元，惟 每股盈餘為元 代碼金額 4000營業(yè)收入淨(jìng)額（附註五 及二十五）$ 331,028,242100 5000營業(yè)成本（附註五、十二、 十三、二十五及二十七） 256,558,42678 5910營業(yè)毛利74,469,81622 5920聯(lián)屬公司間未實現(xiàn)利益321,517- 已實現(xiàn)營業(yè)毛利74,148,29922 營業(yè)費用（附註二十五） 6300研究發(fā)展費用1,301,3531 6100推銷費用4,183,1631 6200管理及總務(wù)費用4,409,7191 6000營業(yè)費用合計9,894,2353 6900營業(yè)淨(jìng)利64,254,06419 營業(yè)外收入及利益 7110利息收入（附註二十

15、 四）779,7661 7122股利收入402,268- 7160兌換利益淨(jìng)額325,576- 7220出售下腳及廢料收入170,153- 7480其他728,338- 7100合計2,406,1011 營業(yè)外費用及損失 7510利息費用（附註十五 及二十四）1,530,705- 7640金融資產(chǎn)評價損失 淨(jìng)額（附註五）6,358- （接次頁） - 8 - （承前頁） 代碼金額 7650金融負(fù)債評價損失 淨(jìng)額（附註五）$46,065- 7521採權(quán)益法認(rèn)列之投資 損失淨(jìng)額（附註 十三）474,381- 7630減損損失（附註十一 及十二）5,059,7972 7880其他995,291- 75

16、00合計8,112,5972 7900合併稅前淨(jìng)利58,547,56818 8110所 得 稅14,369,3685 9600XX合併總純益$44,178,20013 歸屬予： 9601母公司股東$39,481,79212 9602少數(shù)股權(quán)4,696,4081 $44,178,20013 代碼稅前稅後 每股盈餘（附註二十三） 9750基本每股盈餘$ 4.07$ 3.31 9850稀釋每股盈餘$ 4.02$ 3.27 後附之附註係本 合併 財務(wù)報表之一部分。 （參閱勤業(yè)眾信會計師事務(wù)所民國 九十七 年十月二十二 日核閱報告） 董事長： 張家祝經(jīng)理人：總經(jīng)理：陳源成 財務(wù)副總經(jīng)理：張景星 會計主管

17、： 徐昌 榮 - 9 - 中國鋼鐵股份有限公司及子公司 合併現(xiàn)金流量表 民國九十七 年一月一日 至九月三十日 （僅經(jīng)核閱，未依一般公認(rèn)審計準(zhǔn)則查核） 單位：新臺幣千元 金額 營業(yè)活動之現(xiàn)金流量 合併總純益 $44,178,200 調(diào)整項目 折舊 11,552,947 攤銷 920,655 遞延所得稅 (1,919,293) 聯(lián)屬公司間未實現(xiàn)利益 321,517 採權(quán)益法評價之長期股權(quán)投資 配發(fā)現(xiàn)金股利 72,162 採權(quán)益法認(rèn)列之投資損失 480,737 處分固定資產(chǎn)損失 141,074 金融商品評價及處分投資淨(jìng)損 失 677,823 減損損失 5,110,508 其他 (101,972) 營

18、業(yè)資產(chǎn)及負(fù)債之淨(jìng)變動 交易目的金融商品 405,209 應(yīng)收票據(jù) (1,493,132) 應(yīng)收帳款 (1,730,935) 其他應(yīng)收款 (149,412) 存貨 (36,966,024) 其他流動資產(chǎn) (3,811,775) 應(yīng)付票據(jù)及帳款 2,655,204 應(yīng)付所得稅 (391,480) 應(yīng)付費用 4,174,982 其他應(yīng)付款 567,342 其他流動負(fù)債 205,046 營業(yè)活動之淨(jìng)現(xiàn)金流入 24,899,383 投資活動之現(xiàn)金流量 取得指定公平價值變動列入損益之 金融資產(chǎn) (17,882,813) 處分指定公平價值變動列入損益之 金融資產(chǎn)價款 19,765,356 （接次頁） - 1

19、0 - （承前頁） 金額 取得備供出售金融資產(chǎn) ($8,213,804) 處分備供出售金融資產(chǎn)價款 9,877,883 取得持有至到期日金融資產(chǎn) (1,012,457) 處分持有至到期日金融資產(chǎn)價款 829,864 取得以成本衡量之金融資產(chǎn) (805,423) 處分以成本衡量之金融資產(chǎn)價款 168,137 以成本衡量之金融資產(chǎn)減資退回股 款 23,988 取得無活絡(luò)市場之債券投資 (6,598) 增加採權(quán)益法之長期股權(quán)投資 (24,462) 增加不動產(chǎn)投資 (219,205) 其他金融資產(chǎn)增加 (4,996,854) 購置固定資產(chǎn) (45,138,799) 處分固定資產(chǎn)價款 2,663 受限制

20、資產(chǎn)增加 (231,095) 其他資產(chǎn)增加 (154,826) 投資活動之淨(jìng)現(xiàn)金流出 (48,018,445) 融資活動之現(xiàn)金流量 短期借款及銀行透支增加 27,126,798 應(yīng)付短期票券增加 8,563,919 舉借長期借款 12,182,307 償還長期借款 (2,894,439) 償還應(yīng)付重整債權(quán) (200,000) 母公司發(fā)放現(xiàn)金股利 (40,343,418) 支付董監(jiān)酬勞及員工紅利 (992,370) 其他負(fù)債增加 27,377 少數(shù)股權(quán)減少 (4,502,418) 融資活動之淨(jìng)現(xiàn)金流出 (1,032,244) 現(xiàn)金及約當(dāng)現(xiàn)金淨(jìng)減少數(shù) (24,151,306) 期初現(xiàn)金及約當(dāng)現(xiàn)金餘

21、額 38,590,707 期末現(xiàn)金及約當(dāng)現(xiàn)金餘額 $14,439,401 現(xiàn)金流量資訊之補充揭露 支付利息（不含利息資本化） $1,474,570 支付所得稅 $16,680,141 （接次頁） - 11 - （承前頁） 金額 同時影響現(xiàn)金及非現(xiàn)金項目之投資活動 及融資活動 購置固定資產(chǎn) 購置固定資產(chǎn)總額 $45,823,546 應(yīng)付設(shè)備款增加 (684,747) 支付現(xiàn)金 $45,138,799 發(fā)放現(xiàn)金股利 當(dāng)年度現(xiàn)金股利 $40,373,518 應(yīng)付現(xiàn)金股利增加 (30,100) 支付現(xiàn)金 $40,343,418 不影響現(xiàn)金流量之融資活動 一年內(nèi)到期之長期附息負(fù)債 $2,743,331

22、後附之附註係本合併財務(wù)報表之一部分。 （參閱勤業(yè)眾信會計師事務(wù)所民國 九十七年十月二十二日核閱報告） 董事長： 張家祝經(jīng)理人：總經(jīng)理：陳源成財務(wù)副總經(jīng)理：張景星 會計主管： 徐昌榮 - 12 - 中國鋼鐵股份有限公司及子公司 合併財務(wù)報表附註 民國 九十七 年前三季 （僅經(jīng)核閱，未經(jīng)一般公認(rèn)審計準(zhǔn)則查核） （除另註明外，金額以新臺幣千元為單位） 公司沿革及營業(yè) 中國鋼鐵股份有限公司（以下簡稱本公司 ）設(shè)立於 六十年十 二月三日 ，建廠計畫分階段完成，從事各種鋼鐵製品之製造、銷售 及 機械、交通、電機等工程之承攬。 本公司 及子公司包括 中國鋼鐵結(jié)構(gòu)公司、中鋼碳素化學(xué)公司、中 聯(lián)資源公司 、中宇

23、環(huán)保工程公司及中鴻鋼鐵公司等六家公司之股票， 均已在臺灣證券交易所上市掛牌買賣。另子公司 中龍鋼鐵 公司已辦理 股票公開發(fā)行。 截至九十 七年九月 底止， 經(jīng)濟部 持有本公司普通股22.26%。 截至九十 七年九月 底止，本公司及子公司員工人數(shù)總計約20,000 人。 九十七年前三季列入合併報表編製個體之所有子孫公司列示如下： 持股比例 （） 投資公司名稱子公司名稱主要業(yè)務(wù)內(nèi)容 九十七年 九月三十日其他說明 中國鋼鐵公司中鋼運通公司（中運）船舶運送100 中鋼鋁業(yè)公司鋁製品及其他非鐵金屬產(chǎn) 品之生產(chǎn)買賣 100 中盈投資開發(fā)公司（中盈）一般投資業(yè)務(wù)100 中欣開發(fā)公司不動產(chǎn)開發(fā)租售100 Ch

24、ina Steel Asia Pacific Holdings Pte Ltd 投資控股100 中貿(mào)國際公司（中貿(mào)）鋼品進出口買賣100 中鋼機械公司（中機）機械設(shè)備製造業(yè)74直接及間接持股合 計為 100% 中鋼保全公司駐衛(wèi)保全及系統(tǒng)保全100 中冠資訊公司軟體程式設(shè)計100 CSC Steel Australia Holdings Pty Ltd 投資控股100 宏億投資開發(fā)公司一般投資業(yè)務(wù)100 隆元發(fā)投資開發(fā)公司一般投資業(yè)務(wù)100 廣耀投資開發(fā)公司一般投資業(yè)務(wù)100 （接次頁） - 13 - （承前頁） 持股比例 （） 投資公司名稱子公司名稱主要業(yè)務(wù)內(nèi)容 九十七年 九月三十日其他說明

25、高科磁技公司磁粉製造買賣50直接及間接持股合 計 85% 中龍鋼鐵公司（中龍）型鋼之製造47直接及間接持股合 計 73% 中鋼企管顧問公司企業(yè)經(jīng)營管理顧問100 中宇環(huán)保工程公司（中宇）環(huán)保機電工程設(shè)計與代營 運 49詳下述之說明 中鋼碳素化學(xué)公司（中碳）煤化學(xué)及特用化學(xué)品之製 造 29詳下述之說明 中鴻鋼鐵公司（中鴻）鋼鐵製造24詳下述之說明 中聯(lián)資源公司（中聯(lián)）爐石粉、高爐水泥製造、 銷售及廢棄物處理 20詳下述之說明 中國鋼鐵結(jié)構(gòu)公司（中鋼構(gòu)）鋼結(jié)構(gòu)之設(shè)計與製造18詳下述之說明 運鴻投資公司一般投資業(yè)務(wù)-間接持股 100% 運盈投資公司一般投資業(yè)務(wù)-間接持股 58% 啟航創(chuàng)業(yè)投資公司（啟

26、航）一般投資業(yè)務(wù)-間接持股 55% 中鋼運通公司CSE Transport Corporation海運承攬運送業(yè)務(wù)100 CSEI Transport Corporation (Panama) 海運承攬運送業(yè)務(wù)100 Transyang Shipping Pte Ltd海運承攬運送業(yè)務(wù)51 中鋼鋁業(yè)公司ALU Investment Offshore Corporation 產(chǎn)業(yè)投資100 ALU Investment Offshore Corporation United Steel International Development Corp. 產(chǎn)業(yè)投資65 United Steel Int

27、ernational Development Corp. 寧波華揚鋁業(yè)科技公司鋁合金材料製銷100 中盈投資開發(fā)公司超揚投資公司一般投資業(yè)務(wù)100 Gainsplus Asset Management Inc. 一般投資業(yè)務(wù)100 智揚管理顧問公司一般投資顧問業(yè)務(wù)100 宏遠(yuǎn)通訊公司事務(wù)性機器設(shè)備批發(fā)業(yè)80 鋇泰電子陶瓷公司（鋇泰）各種電子陶瓷之製造加工 及買賣業(yè)務(wù) 48詳下述之說明 網(wǎng)際優(yōu)勢公司軟體程式設(shè)計67 鑫科材料科技公司（鑫科）靶材銷售37直接及間接持股合 計 51% 超揚投資公司新懋投資公司一般投資業(yè)務(wù)30直接及間接持股合 計 100% 高瑞投資公司一般投資業(yè)務(wù)25直接及間接持股合

28、 計 100% 鼎大投資公司一般投資業(yè)務(wù)30直接及間接持股合 計 100% 群裕投資公司一般投資業(yè)務(wù)25直接及間接持股合 計 100% 新懋投資公司弘全投資公司一般投資業(yè)務(wù)5直接及間接持股合 計 100% 啟翊投資公司一般投資業(yè)務(wù)5直接及間接持股合 計 100% 高瑞投資公司立慶隆投資公司一般投資業(yè)務(wù)5直接及間接持股合 計 100% 昇利達投資公司一般投資業(yè)務(wù)4直接及間接持股合 計 100% （接次頁） - 14 - （承前頁） 持股比例 （） 投資公司名稱子公司名稱主要業(yè)務(wù)內(nèi)容 九十七年 九月三十日其他說明 鼎大投資公司景成發(fā)投資公司一般投資業(yè)務(wù)4直接及間接持股合 計 100% 鋇泰電子陶瓷

29、公司Lefkara Ltd電子陶瓷買賣100 Lefkara Ltd.上海?？铺沾呻娖饔邢薰倦娮犹沾少I賣100 鋇泰電子（蘇州）有限公司電子陶瓷買賣100 蘇州鋇泰材料科技公司航空及航運用之救生器材100 鑫科材料科技公司Thintech International Limited 國際貿(mào)易及投資業(yè)務(wù)100 China Steel Asia Pacific Holdings Pte Ltd CSC Steel Holdings Berhad (CSHB) 投資控股47詳下述之說明 CSC Steel Holdings Berhad CSC Steel Sdn. Bhd.鋼鐵製造100 Gro

30、up Steel Corp. (M) Sdn. Bhd. 鋼鐵製造100 CSC Steel Sdn. Bhd. Ornaconstruction Corp. Sdn. Bhd. 營造建築100 中貿(mào)國際公司Chung Mao Trading (SAMOA) Co., Ltd 鋼品之貿(mào)易買賣100 CSGT (Singapore) Pte Ltd鋼品之貿(mào)易買賣100 Chung Mao Trading (BVI) Co.,Ltd 外銷代理鋼品進出口53 和貿(mào)國際公司（和貿(mào)）鋼品進出口買賣44詳下述之說明 CSGT International Corporation鋼品之貿(mào)易買賣100 Chun

31、g Mao Trading (SAMOA) Co., Ltd 上海綜貿(mào)國際貿(mào)易有限公司進出口貿(mào)易買賣100 Chung Mao Trading (BVI) Co.,Ltd 中貿(mào)國際香港有限公司外銷代理鋼品進出口100 CSGT International Corporation CSGT Metals Vietnam Joint Stock Company 鋼材裁剪加工52直接及間接持股合 計 58% 和貿(mào)國際公司中貿(mào)國際日本株式會社鋼品之貿(mào)易買賣100 中鋼保全公司鋼堡科技公司消防安全設(shè)備批發(fā)100 中冠資訊公司Info-Champ System (B.V.I)資訊服務(wù)業(yè)務(wù)100 Info-

32、Champ System (B.V.I) 中冠信息科技（武漢）有限公司軟體程式設(shè)計100 CSC Steel Australia Holdings Pty Ltd CSC Sonoma Pty Ltd投資100 高科磁技公司Himag Magnetic (Belize) Corporation 磁粉製造買賣100 中宇環(huán)保工程公司CEC International Corp.一般投資業(yè)務(wù)100 CEC Development Co.一般投資業(yè)務(wù)100 CEC International Corp. 上海漢宇建築工程技術(shù)顧問有限 公司 工程技術(shù)諮詢顧問服務(wù)100九十七年八月清算 中鋼碳素化學(xué)公司

33、Ever Glory International Co., Ltd 國際貿(mào)易業(yè)務(wù)100 景裕國際公司一般投資業(yè)務(wù)100 Ever Glory International Co. Ltd Fultech Company Limited國際貿(mào)易業(yè)務(wù)60 中鴻鋼鐵公司聯(lián)鼎鋼鐵公司冶煉鋼鐵100 鴻高投資開發(fā)公司一般投資業(yè)務(wù)100 鴻立鋼鐵公司鋼鐵製造100九十七年七月設(shè)立 中聯(lián)公司聯(lián)鋼開發(fā)公司各種金屬粉、礦石粉之製 造買賣及禮品買賣 93 寶固實業(yè)公司爐石粉加工買賣51 （接次頁） - 15 - （承前頁） 持股比例 （） 投資公司名稱子公司名稱主要業(yè)務(wù)內(nèi)容 九十七年 九月三十日其他說明 中國鋼鐵結(jié)

34、構(gòu)公司聯(lián)鋼營造工程公司土木、建築橋樑工程之承 攬及鋼架結(jié)構(gòu)安裝 100 China Steel Structure Investment Pte Ltd 鋼結(jié)構(gòu)製裝、管理及各種 投資事項 100 聯(lián)鋼營造工程公司United Steel Investment Holding Co., Ltd 鋼結(jié)構(gòu)製裝、管理及各種 投資事項 100 United Steel Investment Pte Ltd土木營造業(yè)等工程之承攬 及管理等業(yè)務(wù) 100 聯(lián)全建設(shè)工程技術(shù)諮詢（上海） 有限公司 工程技術(shù)諮詢100 United Steel Construction Vietnam Co.,Ltd 鋼結(jié)構(gòu)製裝、

35、管理及各種 投資事項 100 United Steel Investment Holding Co., Ltd United Steel International Co., Ltd 鋼結(jié)構(gòu)製裝、管理及各種 投資事項 100 United Steel International Co., Ltd 聯(lián)鋼工程有限公司營造工程承包及管理暨轉(zhuǎn) 投資 100 China Steel Structure Investment Pte Ltd China Steel Structure Holding Co., Ltd 鋼結(jié)構(gòu)製裝、管理及各種 投資事項 63直接及間接持股合 計 100% China Ste

36、el Structure Holding Co.,Ltd China Steel Structure Investment Co., Ltd 鋼結(jié)構(gòu)承包及管理暨轉(zhuǎn)投 資 100 China Steel Structure Investment Co., Ltd 中鋼結(jié)構(gòu)（昆山）有限公司各類型鋼、鋼構(gòu)架之設(shè)計 製造 100 本公司對子公司綜合持股未達有表決權(quán)股份百分之五十以上而列入合 併個體之說明如下： 子公司中宇、中碳、中鴻、鋇泰及和貿(mào)等公司之實際營運係由董事會控 制，本公司及其他子公司共同擁有各該公司董事會席次超過半數(shù)，另 CSHB 之實際營運係由董事會控制，本公司之子公司可主導(dǎo)董事會超過

37、半數(shù)之投票權(quán)，是以本公司對該上述子公司具有實質(zhì)控制能力，而將其 納入合併個體。 子公司中聯(lián)及中鋼構(gòu)公司係由本公司指派人員擔(dān)任該公司總經(jīng)理，且由 本公司派任人員當(dāng)選為該子公司董事長，並可操控該公司之財務(wù)、營運 及人事，是以本公司對上述子公司具有實質(zhì)控制能力，而將其納入合併 個體。 本公司 於九十七年四月一日以中機公司股票22,900 千股與中宇公 司交換其增資發(fā)行之新股，換股比例為1：1，換股後本公司對中機公 司及中宇公司之直接持股比例分別自 100%減少為 74%及自 36%增加 為 49%，對中機公司之間接持股自 0%增加為 26%。 - 16 - 本公司股東會於九十七年六月通過董事會於九十

38、七年三月決議增資發(fā) 行新股 575,991 千股以交換中龍公司52%股權(quán)（包含普通股及特別股） ， 換股比例為 1：2.6，換股 基準(zhǔn)日為九十七年十月六日，換股後本公司對 中龍公司之持股比例將增加為100%。上述計劃業(yè)經(jīng)主管機關(guān)核準(zhǔn)。 上述 部分 子公司 之財務(wù)報表未經(jīng)會計師核閱，其九十七年 九月三 十一日之資產(chǎn)及負(fù)債總額分別為145,887,000 千元及 71,992,956 千元， 分別 占合併資產(chǎn)及負(fù)債總額之35%及 45%；九十七年 前三 季之營業(yè)收 入淨(jìng)額及 淨(jìng)利 分別為 85,207,982 千元及 8,725,779 千元，分別占合併營 業(yè)收入淨(jìng)額及 合併總純益 之 26%及

39、20%。 子公司持有本公司股票，主係用以投資理財，其資訊詳附表一。 本公司與子公司間重要交易往來情形參閱附表三，上述交易往來金額 及期末餘額於編製合併報表時業(yè)已沖銷。 重要會計政策之彙總說明 依行政院金融監(jiān)督管理委員會規(guī)定，本公司九十七年前三 季首次 編製合併財務(wù)報表，於首次公開時得以單期方式表達。 本合併 財務(wù)報表係依照證券發(fā)行人財務(wù)報告編製準(zhǔn)則及行政院金 融監(jiān)督管理委員會九十六年十一月十五日金管證六字第0960064020 號令暨 一般公認(rèn)會計原則編製。除附註三所述之會計變動外，本公司所 採用之會計政策與九十六年度合併財務(wù)報表相同。 會計變動之理由及其影響 本公司 及子公司 自九十 七年一

40、月一日起， 採用財團法人中華民國會 計研究發(fā)展基金會於九十六年三月發(fā)布基秘字第 五二號函，員工分 紅及董監(jiān)酬勞應(yīng)視為費用，而非盈餘之分配。此項會計變動，使九十 七年前三 季合併總純益 減少 約 3,196,383 千元， 其中歸屬於本公司部分 為減少 3,035,523 千元， 稅後 基本 及稀釋 每股盈餘 分別 減少 約 0.26 元 及 0.25 元。 - 17 - 現(xiàn)金及約當(dāng)現(xiàn)金 庫存現(xiàn)金及週轉(zhuǎn)金$32,882 銀行支票及活期存款4,097,427 銀行定期存款7,371,151 銀行可轉(zhuǎn)讓定存單102,600 約當(dāng)現(xiàn)金短期票（債）券2,835,341 $14,439,401 截至九十七

41、年九月底止，國外存款及相關(guān)資訊如下： 中國大陸及香港（20 千港幣、 745 千美金及 68 千人民幣） $24,392 新加坡（169 千美元、12 千日 圓及 3 千港幣） 5,453 日本（6,218 千日圓） 1,913 美國（0.5 千美金） 17 $31,775 截至九十七年九月底止，到期日在一年以後之銀行定期存款為 56,430 千元。 公平價值變動列入損益之金融商品 公平價值變動列入損益之金融商品包括: 交易目的之金融資產(chǎn) 基金受益憑證 $ 1,703,984 上市（櫃）公司股票 694,907 可轉(zhuǎn)換公司債 9,855 遠(yuǎn)期外匯合約 2,162 2,410,908 評價調(diào)整

42、(757,707) 1,653,201 指定以公平價值變動列入損 益之金融資產(chǎn) 基金受益憑證 1,606,733 上市（櫃）公司股票 84,204 結(jié)構(gòu)式債券 26,233 可轉(zhuǎn)換公司債 10,150 1,727,320 評價調(diào)整 (33,602) 1,693,718 $ 3,346,919 （接次頁） - 18 - （承前頁） 交易目的之金融負(fù)債 遠(yuǎn)期外匯合約 $63,574 九十七年前三季分類為指定公平價值變動列入損益之金融資產(chǎn)，其指定 之目的主要用以消除或減少借款利息及投資收益之會計處理不一致及作 為內(nèi)部風(fēng)險管理及績效評估之依據(jù)。 九十七年前三季從事遠(yuǎn)期外匯合約交易之目的，主要係為因應(yīng)匯

43、率波動 所產(chǎn)生之風(fēng)險。 九十七年九月底尚未到期之遠(yuǎn)期外匯合約彙總?cè)缦拢?幣別到期期間合約金額（千元） 預(yù)購遠(yuǎn)期外匯美金兌新臺幣98.0399.03USD21,000/NTD658,444 預(yù)購遠(yuǎn)期外匯歐元兌新臺幣97.1298.01EUR1,798/NTD79,684 預(yù)購遠(yuǎn)期外匯日幣兌新臺幣99.12JPY1,110,000/NTD338,048 預(yù)售遠(yuǎn)期外匯美金兌新臺幣97.1097.11USD41,794/NTD1,304,464 預(yù)售遠(yuǎn)期外匯歐元兌新臺幣97.10EUR2,000/NTD94,430 九十七年前三季合併公平價值變動列入損益之金融商品產(chǎn)生之評價 淨(jìng)損 失內(nèi)容如下： 交易目

44、的之金融資產(chǎn) $957,576 指定公平價值變動列入損益 之金融資產(chǎn) 367 交易目的金融負(fù)債 43,763 $ 1,001,706 上述金融商品評價 利益（ 損失）之 帳列科目如下： 營業(yè)收入 $2,303 營業(yè)成本 (951,586) 營業(yè)外費損 (52,423) ( $ 1,001,706) - 19 - 備供出售金融資產(chǎn) 流動非流動 基金受益憑證$ 1,792,512$- 上市（櫃）公司股票 Maruichi Steel Tube Ltd-757,920 Yodogawa Steel Works, Ltd-345,831 臺灣積體電路製造公司984,724- 唐榮鐵工廠公司 - 其他

45、456,181187,775 次順位金融債券350,183- 政府公債 -49,739 結(jié)構(gòu)式債券48,188- 擔(dān)保債務(wù)憑證-96,620 3,631,7881,437,885 評價調(diào)整2,991,6521,776,315 減：累計減損36,98632,499 $ 6,586,454$ 3,181,701 本公司投資唐榮鐵工廠公司股票原列入以成本衡量之金融資產(chǎn)非流 動科目，其取得成本597,214 千元，已於九十一年度全額認(rèn)列減損損失。 該公司股票於九十五年七月上櫃掛牌買賣，是以改列為備供出售金融資產(chǎn) 非流動科目，截至九十七年九月 底其帳面價值為759,955 千元，列 於評價調(diào)整非流動項下

46、。 本公司為穩(wěn)固鋼品銷售業(yè)務(wù)於九十六年九月向Yodogawa Steel Works, Ltd 購入其持有之庫藏股共計普通股2,000 千股， 總金額為 349,389 千元 （1,214,000 千日圓），持股比例 1%。每股 購買金額 係參 考該公司股票於東京證券交易所九十六年八月一日至八月二十八日 之 平均收盤價議定之，帳列成本與投資成本之差異係投資年度收到現(xiàn)金股利 自投資成本沖減所致。 本公司為投資Maruichi Steel Tube Ltd 及 Yodogawa Steel Works, Ltd 而舉借約同額之外幣長期借款，藉以規(guī)避匯率變動風(fēng)險 （附註十九及二十四 ） 。 應(yīng)收票據(jù)

47、及帳款 應(yīng)收票據(jù) $ 3,663,325 減：備抵呆帳 1,072 $ 3,662,253 （接次頁） - 20 - （承前頁） 應(yīng)收帳款 $ 11,316,125 減：備抵呆帳 314,781 備抵銷貨折讓 22,104 $ 10,979,240 本公司及子公司 九十七年前三季合併備抵呆帳之變動情形如下： 應(yīng)收票據(jù)應(yīng)收帳款 期初餘額 $ 2,933$326,562 減：本期沖銷 -150 本期迴轉(zhuǎn) 1,86111,631 期末餘額$ 1,072$314,781 本公司賒銷產(chǎn)生之應(yīng)收帳款，業(yè)與兆豐銀行、臺灣銀行及臺北富邦銀 行簽訂無追索權(quán)之 應(yīng)收帳款承購約定書 。子公司中鴻公司賒銷產(chǎn)生 之應(yīng)收

48、帳款，業(yè)與兆豐銀行簽訂無追索權(quán)之應(yīng)收帳款承購約定書 。 依據(jù)合約，本公司及子公司中鴻公司於出貨予客戶後，即產(chǎn)生應(yīng)收帳款移 轉(zhuǎn)銀行之效力，雙方並依約於次一銀行營業(yè)日完成相關(guān)手續(xù)。 九十七年前三季 本公司 及子公司中鴻公司 出售應(yīng)收帳款之相關(guān)資料 列示如下： 交易對象 本期讓售與 認(rèn)列金額 本期 已收現(xiàn)金額 截至期末 預(yù)支金額 預(yù)支金額 年利率額度 應(yīng)收帳款 兆豐銀行$ 15,408,154$ 14,838,912$6,840,1342.532.7799.22 億元 臺灣銀行2,201,4611,884,8661,015,4322.532.5525 億元 臺北富邦銀行773,387734,6912

49、59,9162.702.774 億元 $ 18,383,002$ 17,458,469$8,115,482 存貨 製 成 品$ 23,128,525 在 製 品20,469,575 原料33,419,121 物料9,948,952 燃料615,153 在途原料5,565,807 （接次頁） - 21 - （承前頁） 在建工程（扣除預(yù)收工程款 47,012,588 千元） $8,144,439 其他699,423 101,990,995 減：備抵存貨跌價及呆滯損失926,773 $101,064,222 持有至到期日金融資產(chǎn) 結(jié)構(gòu)式債券 $623,235 保單貼現(xiàn) 186,505 擔(dān)保債務(wù)憑證

50、180,549 次順位金融債券 50,273 1,040,562 減：累計減損 35,453 1,005,109 減：列為流動資產(chǎn) 223,416 $781,693 結(jié)構(gòu)式債券 到期日為九十七年十月至一七年八月，利率依約定公式 計算九十七年九月底為0%13.5%。 保單貼現(xiàn)到期日為九十七年十二月至一一年一月，利率依約定公式 計算九十七年九月底為0%12%。 擔(dān)保債務(wù)憑證到期日為一三年六月至一一 年五月，利率依約定公 式計算九十七年九月底為0%。 次順位金融債券到期日為九十八年九月，九十七年九月底利率為 3.74%。 避險之衍生性金融商品 本公司及 子公司從事遠(yuǎn)期外匯合約 交易之目的，主係為因應(yīng)

51、外幣資 本支出及進銷貨 合約可能受 匯率波動所產(chǎn)生之 現(xiàn)金流量 風(fēng)險。 截至九十 七年九月 底止，尚未到期之遠(yuǎn)期外匯合約如下： 幣別到期期間合約金額（千元） 預(yù)購遠(yuǎn)期外匯美金兌新臺幣97.10102.01USD400,078/NTD12,314,324 預(yù)購遠(yuǎn)期外匯歐元兌新臺幣97.10101.03EUR32,787/NTD1,494,915 - 22 - 上述遠(yuǎn)期外匯合約產(chǎn)生之未實現(xiàn)損益將於資本支出提列折舊期間或配 合進銷貨合約期間認(rèn)列於損益表。 九十七年 前三 季上述 避險之衍生性金融商品產(chǎn)生之未實現(xiàn)淨(jìng)損失 161,590 千元，列入股東權(quán)益 項下 之金融商品未實現(xiàn)利益。 以成本衡量之金融

52、資產(chǎn)非流動 非上市（櫃）公司普通股 臺灣工業(yè)銀行公司 $1,000,000 開發(fā)國際投資公司 553,630 國光生物科技公司 261,580 燁聯(lián)鋼鐵公司 257,600 臺灣車輛公司 202,048 大成國際鋼鐵公司 200,000 青島東元精密機電公司 191,178 欣欣水泥企業(yè)公司 165,010 華昇創(chuàng)業(yè)投資公司 150,000 臺茂開發(fā)公司 100,267 力積電子公司 88,620 丸一金屬制品公司 86,958 攀中伊紅金屬公司 86,583 亞太能源開發(fā)公司 77,189 展旺生命科技公司 76,925 生華創(chuàng)業(yè)投資公司 75,276 交銀第一創(chuàng)業(yè)投資公司 70,000 群

53、豐科技公司 67,500 華聯(lián)生物科技公司 - 其他 1,118,498 4,828,862 非上市（櫃）公司特別股 東亞聯(lián)合鋼鐵公司（A 種） 3,076,500 其他 316,412 3,392,912 基金 中加生物科技發(fā)展基金 64,669 $8,286,443 本公司及子公司持有之上述股票投資，因無活絡(luò)市場之公開報價 且其公平價值無法可靠衡量，是以列為以 成本衡量 之金融資產(chǎn)科目 。 - 23 - 本公司及子公司中碳公司於九十七年六月及九月參與國光生物科技公 司之現(xiàn)金增資261,580 千元，取得該公司普通股8%股份。該公司主要 從事西藥及生物製劑之加工製造買賣。 本公司於九十七年六

54、月經(jīng)評估華聯(lián)生物科技公司已發(fā)生減損，是以將 帳面金額 73,370 千元全額提列減損損失，列入營業(yè)外費損項下。 投資生華創(chuàng)業(yè)投資公司之原始投資 成本為 102,000 千元，該公司於 九十七年八月及 九十六年十一月辦理減資退回股款分別為 8,364 千元 及 18,360 千元，是以投資成本減少為75,276 千元。 本公司 及子公司中碳公司合計投資中加生物科技 發(fā)展 基金 130 單 位，截至九十七年九月底已投資加幣 12,366 千元（ 折合新臺幣 282,797 千元 ） ，本公司及子公司中碳公司於九十七年六月及九十六年九月 經(jīng)評估該基金淨(jìng)值已發(fā)生減損而合計提列減損損失分別為42,901

55、 千元 及 98,800 千元。另上述累積投資金額減累計減損之餘額與九十七年九月底 帳列金額之差異，主係該基金處分部分投資退回成本所致。 九十二年五月本公司與日商住友金屬工業(yè)株式會社及日商住友商事株 式會社簽訂合資協(xié)議書，同年七月於日本成立東亞聯(lián)合鋼鐵公司。截 至九十七年九月底止，本公司已依協(xié)議書約定匯出100 億日圓（附註 十九及二十四）取得該公司A 種特別股。本公司 藉此合資公司獲得質(zhì) 優(yōu)且料源穩(wěn)定之扁鋼胚。本公司另與子公司中鴻 公司簽定扁鋼胚授權(quán)合 約，將 自東亞聯(lián)合鋼鐵公司取得之扁鋼胚採購權(quán)部分 轉(zhuǎn)讓予 中鴻 公司， 本公司按 子公司中鴻公司 採購數(shù)量收取權(quán)利金。 其他主係 投資富陽光

56、電公司、生耀光電公司及環(huán)洋能源公司等共約50 家公司 。 無活絡(luò)市場之債券投資非流動 國內(nèi)非上市（櫃）公司特別股 臺灣高速鐵路公司（丙種） $- 臺灣高速鐵路公司（乙種） - （接次頁） - 24 - （承前頁） 國外非上市（櫃）公司特別股 TaiGen Biopharmaceuticals Holdings Limited$110,180 其他 54,752 次順位金融債券 20,000 $184,932 九十二年九月 本公司 投資臺灣高速鐵路公司1,000,000 千元，取得 乙種特別股 100,000 千股（持股 4%，特別股年息5%，累積不可參加， 發(fā)行期間六年，到期日三個月前可展延十

57、三個月）。另九十四年四月及 九十三年八月本公司分別再投資3,199,944 千元及 1,499,997 千元，共 取得臺灣高速鐵路公司丙種特別股505,370 千股（持股 19%，發(fā)行期 間四年，前二年特別股年息9.5%，後二年年息0%，若本公司未於轉(zhuǎn)換 期間轉(zhuǎn)換成普通股且屆期因法令規(guī)定臺灣高速鐵路公司未能收回特別股全 部或一部分時，未收回之特別股股息按年利率4.71%計算）。該公司主 要從事大眾運輸系統(tǒng)之興建及營運。 本公司於九十七年九月經(jīng)評估上述臺灣高速鐵路公司 特別股已發(fā) 生減損，是以將帳面金額4,738,926 千元全額提列減損損失，列入營業(yè) 外費損項下。 本公司及子公司啟航公司原合計

58、投資太景生物科技公司（太景公司） 318,313 千元，共取得甲種及乙種特別股21,465 千股（有表決權(quán)總數(shù)僅 9%，年息 8%，非累積可參加，於股東會享有表決權(quán)、選舉權(quán)與被選舉權(quán)） ，該公司主要從事新藥研發(fā) 等業(yè)務(wù)。 九十七年一月太景公司與英屬開曼 群島商 TaiGen Biopharmaceuticals Holdings Limited（TGB）進行股權(quán) 重組，本公司 及子公司啟航公司 以太景公司 之甲種及 乙種特別股 依換 股比例 1：1 與 TGB 交換 該公司 之 A 種及 B 種特別股， 換股後所享有 之各項權(quán)利不變。 本公司 及子公司啟航公司 得於九十 八年十二月 以後， 要

59、求 TGB 以盈餘或發(fā)行新股方式收回全部或部分特別股。另本公司 及 子公司啟航公司 九十 七年六月經(jīng)評估 TGB 之投資 已發(fā)生減損而提列減 - 25 - 損損失 共計 207,712 千元 ，列入營業(yè)成本10,712 千元及營業(yè)外費損 197,000 千元 。 採權(quán)益法之 長期 股權(quán) 投資 金額 持股比 例 （） 非上市（櫃）公司 高雄捷運公司（高捷） $2,560,69832 漢威巨蛋開發(fā)公司 605,45032 尚揚創(chuàng)業(yè)投資公司（尚揚） 356,51939 夏都國際開發(fā)公司 167,41023 其他 408,352 $4,098,429 其他主係 汎揚創(chuàng)業(yè)投資公司（汎揚） 、寶來迎賓開發(fā)

60、公司、國碳科 技公司、寬達科技公司（寬達 ） 、欣亞國際酒店公司及高雄港裝卸公司 等。 九十 七年前三季按 權(quán)益法認(rèn)列之投資 （損）益內(nèi)容 如下： 尚揚$ 16,190 汎揚13,719 高捷(442,258) 寬達(10,413) 其他(57,975) ($480,737) 九十七年前三季之投資損失淨(jìng)額分別列入營業(yè)外費損474,381 千 元及營業(yè)成本6,356 千元。 其他金融資產(chǎn) 非流動 避險之日幣定期存款$ 9,347,823 避險之歐元活期存款131,492 應(yīng)收不良債權(quán)2,718,739 $ 12,198,054 子公司中鴻 公司為延伸產(chǎn)品價值鏈，經(jīng)董事會通過，委託遠(yuǎn)銀資產(chǎn) 管理公