制度審計報告范本

1、 制度審計報告范本撰寫人：_日 期：_制度審計報告范本內(nèi)部控制審計報告_年度內(nèi)部控制評價報告珠海格力電器股份有限公司全體股東：根據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范及其配套指引的規(guī)定和其他內(nèi)部控制監(jiān)管要求（以下簡稱企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系），結合本公司（以下簡稱公司）內(nèi)部控制制度和評價辦法，在內(nèi)部控制日常監(jiān)督和專項監(jiān)督的基礎上，我們對公司_年_月_日（內(nèi)部控制評價報告基準日）的內(nèi)部控制有效性進行了評價。一、重要聲明按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系的規(guī)定，建立健全和有效實施內(nèi)部控制，評價其有效性，并如實披露內(nèi)部控制評價報告是公司董事會的責任。監(jiān)事會對董事會建立和實施內(nèi)部控制進行監(jiān)督。經(jīng)理層負責組織領導企業(yè)內(nèi)部控制的日常運

2、行。公司董事會、監(jiān)事會及董事、監(jiān)事、高級管理人員保證本報告內(nèi)容不存在任何虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏，并對報告內(nèi)容的真實性、準確性和完整性承擔個別及連帶法律責任。公司內(nèi)部控制的目標是合理保證經(jīng)營管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財務報告及相關信息真實完整，提高經(jīng)營效率和效果，促進實現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。由于內(nèi)部控制存在的固有局限性，故僅能為實現(xiàn)上述目標提供合理保證。此外，由于情況的變化可能導致內(nèi)部控制變得不恰當，或?qū)刂普吆统绦蜃裱某潭冉档?，根?jù)內(nèi)部控制評價結果推測未來內(nèi)部控制的有效性具有一定的風險。二、內(nèi)部控制評價結論根據(jù)公司財務報告內(nèi)部控制重大缺陷的認定情況，于內(nèi)部控制評價報告基準日，不存在財務報告內(nèi)部

3、控制重大缺陷，董事會認為，公司已按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系和相關規(guī)定的要求在所有重大方面保持了有效的財務報告內(nèi)部控制。根據(jù)公司非財務報告內(nèi)部控制重大缺陷認定情況，于內(nèi)部控制評價報告基準日，公司未發(fā)現(xiàn)非財務報告內(nèi)部控制重大缺陷。自內(nèi)部控制評價報告基準日至內(nèi)部控制評價報告發(fā)出日之間未發(fā)生影響內(nèi)部控制有效性評價結論的因素。三、內(nèi)部控制評價工作情況（一）內(nèi)部控制評價范圍公司按照風險導向原則確定納入評價范圍的主要單位、業(yè)務和事項以及高風險領域。納入評價范圍的主要單位包括：格力電器母公司及子公司。納入評價范圍單位資產(chǎn)總額占公司合并財務報表資產(chǎn)總額的99%，營業(yè)收入合計占公司合并財務報表營業(yè)收入總額的99%;

4、納入評價范圍的主要業(yè)務和事項包括：組織架構、發(fā)展戰(zhàn)略、人力資源、社會責任、企業(yè)文化、資金活動、采購業(yè)務、資產(chǎn)管理、銷售業(yè)務、研究與開發(fā)、工程項目、擔保業(yè)務、外包業(yè)務、財務報告、全面預算、合同管理、信息披露、對子公司的管理、關聯(lián)交易、募集資金、重大投資、內(nèi)部信息傳遞和信息系統(tǒng)。重點關注的高風險領域主要包括資金活動、采購業(yè)務、資產(chǎn)管理、銷售業(yè)務、工程項目。具體內(nèi)容如下：1、內(nèi)部環(huán)境（1）組織架構公司嚴格按照公司法、證券法和中國證監(jiān)會有關法律法規(guī)的要求，建立了規(guī)范的企業(yè)制度和與公司治理結構：制定了公司章程、三會及各專門委員會議事規(guī)則等規(guī)章制度，形成了健全、完備的規(guī)章制度體系，明確了股東大會、董事會、

5、監(jiān)事會、經(jīng)理層的職責和權限，形成了各負其責、協(xié)調(diào)運轉(zhuǎn)、有效制衡的法人治理結構，保障了公司經(jīng)營行為的合法合規(guī)、真實有效，促進了公司的生產(chǎn)經(jīng)營和產(chǎn)業(yè)發(fā)展，維護了投資者和公司利益。目前，公司內(nèi)部控制體系由公司決策層、內(nèi)控管理層、各業(yè)務單位構成。決策層包括公司股東大會和董事會，股東大會是公司權力機構，依法決定公司的經(jīng)營方針和投資計劃、選舉和更換董事、監(jiān)事，審議批準董事會、監(jiān)事會報告，審議批準年度財務決算方案，重大資產(chǎn)的購買、出售等事項。董事會對股東大會負責，召集股東大會并向股東大會報告工作，執(zhí)行股東大會的決議，制定公司的經(jīng)營計劃和投資方案，制定公司的年度財務預決算方案，制定公司的利潤分配方案和彌補虧損

6、方案，制定公司增加或減少注冊資本、發(fā)行債券或其他證券上市方案;擬定公司重大收購、回購本公司股票方案，在股東大會授權范圍內(nèi)決定公司對外投資、收購出售資產(chǎn)、資產(chǎn)抵押、對外擔保等事項，制定公司的基本管理制度等。公司董事會下設審計委員會、提名委員會和薪酬與考核委員會三個議事機構。審計委員會主要負責公司內(nèi)、外部審計的溝通、監(jiān)督和核查工作;提名委員會主要負責對公司董事和經(jīng)理人員的人選，依據(jù)選擇標準和程序進行選擇并提出建議;薪酬與考核委員會，主要負責制定公司董事及經(jīng)理人員的考核標準并進行考核，負責制定、審查公司董事及經(jīng)理人員的薪酬政策與方案，對董事會負責。各委員會職責分工明確，整體運作情況良好。監(jiān)事會負責對

7、董事、高級管理人員執(zhí)行公司職務的行為進行監(jiān)督，檢查公司財務，對董事會編制的公司定期報告進行審核并提出書面審核意見，提議召開臨時股東大會并向股東大會提出提案等職權。經(jīng)理層負責組織實施股東（大）會、董事會決議事項，主持企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營管理工作。（2）發(fā)展戰(zhàn)略公司圍繞“建百年企業(yè)，創(chuàng)國際品牌”發(fā)展目標，以制冷業(yè)為核心，堅持自主創(chuàng)新，致力于打造成擁有自主核心技術、管理領先的國際一流企業(yè)，并以科學、高效的管理、規(guī)范運作為全體股東謀取最大的利益和創(chuàng)造良好的社會效益。根據(jù)公司的發(fā)展目標和規(guī)劃，未來公司將加大科研投入，堅持科技創(chuàng)新，將環(huán)保和能源作為發(fā)展重點方向，研發(fā)具有自主知識產(chǎn)權的國際領先產(chǎn)品和技術;加快進度

8、和加大力度向空調(diào)產(chǎn)品鏈和服務鏈延伸;從擴大自主品牌的出口著手，將出口市場做大做強。堅持制冷領域的專業(yè)化發(fā)展道路;同時促進子公司的大力發(fā)展。（3）人力資源公司重視人力資源建設，根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略為目標，結合人力資源現(xiàn)在和未來發(fā)展預測，建立了人力資源發(fā)展規(guī)劃，制定和實施了有利于企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的人力資源政策，包括員工聘用、培訓、辭退與辭職制度;員工薪酬、考核、晉升與獎懲制度;關鍵崗位員工定期崗位輪換制度;掌握國家秘密或重要商業(yè)秘密的員工離崗的限制性規(guī)定等有關人力資源管理政策，貫穿于人力資源管理的全過程。公司持續(xù)優(yōu)化人力資源發(fā)展布局，實現(xiàn)人力資源的合理配置，提升人力資源管理水平，從而全面提升企業(yè)核心競爭

9、力。（4）社會責任公司積極承擔和履行對公司股東、債權人、職工、供應商、消費者等利益相關方的社會責任，保障公司經(jīng)營績效的有效監(jiān)督和問責，保障員工的勞動權益、健康安全和就業(yè)公平，并為員工職業(yè)發(fā)展提供各種激勵和支持，追求為消費者提供滿意的產(chǎn)品和服務;積極貫徹落實節(jié)約資源的基本國策，提倡節(jié)約“一滴水、一張紙”的精神，將“倡導綠色消費，為全球消費者提供更舒適更環(huán)保的產(chǎn)品”列入公司發(fā)展戰(zhàn)略;熱衷各類公益事業(yè)，在為賑濟災害、社會福利、科教文、衛(wèi)、體等各項社會事業(yè)建設中發(fā)揮積極作用。（5）企業(yè)文化公司自_年成立以來，公司建立了以“實”為核心的企業(yè)文化，公司的核心價值觀在企業(yè)成長過程中逐步凝練而成，并隨著公司的

10、發(fā)展而不斷調(diào)整和提升。從成立伊始，高層領導就確立了“忠誠、友善、勤奮、進取”的企業(yè)精神，并與時俱進，結合公司的發(fā)展戰(zhàn)略，樹立了“少說空話、多干實事，質(zhì)量第一、顧客滿意，忠誠友善、勤奮進取，誠信經(jīng)營、多方共贏，愛崗敬業(yè)、不斷創(chuàng)新，遵紀守法、廉潔奉公”的核心價值觀，制定了“公平公正，公開透明，公私分明”的管理方針;“追求完美篇二：內(nèi)控審計報告模板審計報告金橋監(jiān)審（yyyy）2_號山東金橋集團有限公司內(nèi)部控制審計報告山東金橋集團有限公司董事會：集團企管審計部根據(jù)核準的yyyy年度審計計劃，于yyyy年mm月dd日-dd日對mm有限責任公司實施了內(nèi)部控制審計。本次審計的主要目的是檢查和評價采購及付款、

11、銷售及收款、存貨管理及成本核算等業(yè)務流程相關制度的有效性和日常執(zhí)行的遵循性。我們審閱了相關制度，與相關采購、銷售、倉儲、財務等部門人員進行了面談，并抽查了相關業(yè)務的處理文件?，F(xiàn)將審計中情況報告如下：一、財務收支管理公司財務核算總體比較規(guī)范，能夠按企業(yè)會計制度執(zhí)行，公司財務部制訂了財務管理條例使之成為日常財務管理、核算的標準?，F(xiàn)主要突出的問題是財務總監(jiān)如何直接參與企業(yè)業(yè)務管理，特別是對重大的資本性支出、費用性支出加強事前審核和監(jiān)督。1、貨幣資金支出缺乏財務總監(jiān)的審批手續(xù)本次審計，我們抽查了公司部分收付款憑證。發(fā)現(xiàn)公司在部分收付款作業(yè)中相關業(yè)務單證及審批手續(xù)并不完備，特別是財務總監(jiān)沒有在重要財務收

12、支上履行審批責任。舉例如下：（1）（2）審計建議：公司制訂了完備的財務部管理文件，對財務部的日常工作都作了相應的規(guī)章制度。但沒有對各種支出的審批程序、審批權限作出清晰的規(guī)定，出現(xiàn)了以上情況，我們建議：任何一項財務收支均應由內(nèi)部填制單證，并經(jīng)授權程序批準。包括提現(xiàn)、資金劃撥等業(yè)務。建議公司設計相關單證及授權審批程序。2、3、二、采購及付款公司采購有較為完備的采購作業(yè)管理標準。對供應商質(zhì)量審計、采購物資入庫時的質(zhì)量檢查及驗收、付款審批等環(huán)節(jié)的實務操作有適當控制；公司采購部門及相關崗位對采購管理和崗位職責較為熟悉。采購環(huán)節(jié)的主要審計發(fā)現(xiàn)：1、供應商相對集中，主要原料采購供應商選擇，缺乏年度復查程序，

13、供應商名錄基本維持不變，新供應商開拓力度較弱。審計建議：（1）我們建議公司宜實施一年一度的供應商復審制度，同時通過對供應商的供貨質(zhì)量、過去履約情況以及生產(chǎn)現(xiàn)場等方面進行年底系統(tǒng)復查，來選擇有利于公司生產(chǎn)和成本較低的供應商。（2）密切關注供應商競爭環(huán)境及市場出現(xiàn)的新供應商，逐步開拓新的供應商，。（3）有些原料如需維持獨家供應情形的，。2、采購價格缺乏系統(tǒng)、嚴格的詢價、比價等價格核定程序，采購價格合理性缺乏足夠的支持。審計時，我們通過對主要原料兩年的采購價格收集與分析，公司主要原材料采購價格較去年均有較大幅度的增長。部分主要原材料不含稅進價對照表單位：元購員詢價為基礎，價格變動不大由供應部負責人予

14、以核定，變動較大的口頭上報主管廠長和總經(jīng)理核定后實施采購。由于這種做法缺乏系統(tǒng)、嚴格及時的詢價、比價等價格核定程序和書面文件，我們擔心采購價格合理性是否能夠得到保障。審計建議：（1）對于固定供應商，我們建議公司應制定價格審核機制。該機制可根據(jù)采購料件的特點，采用定期獨立詢價、議價，收集公開市場成交價格等方式來控制價格。（2）采購部門應密切關注主要材料、物資市場供求、價格變動情況，進行趨勢預測，提出最有利的采購時機和合理交易價格，為管理層采購決策提供支持。（3）詢價、比價資料是證明采購人員謹慎勤勉的直接資料；也是保證采購人員謹慎勤勉的重要控制手段。對于大宗物資采購，公司應該建立詢價比價制度，并制

15、定統(tǒng)一的詢價表、制定規(guī)范的比價記錄規(guī)則，并要求采購人員留有詢價、比價資料，為管理層決策提供必要的依據(jù)，也為未來采購提供參考。3、簽訂采購合同缺乏必要的核準程序。我們抽查了公司當年與供應商簽定的采購合同，在上述合同中，沒有看到管理層同意訂立合同的核準資料。審計建議：采購合同應經(jīng)一定的核準程序。核準程序應有書面紀錄。我們建議公司設計合同會簽單，按分層授權原則核準采購合同。所有合同的蓋章生效，必須依簽核完整的合同會簽單為基礎。三、存貨管理公司已制定存貨管理標準，對崗位設置、存貨分類、出入庫單據(jù)及流轉(zhuǎn)、存貨計量以及存貨儲存等控制環(huán)節(jié)已作明確，在日常操作中，原材料和成品倉庫由供應部負責管理，實際控制較好

16、。主要不足之處為：1、公司倉儲部門隸屬于采購部門，有違不相容崗位必須分開的原則。倉儲部門在公司管理體系中承擔著檢查核實供應商提供的物資在數(shù)量、外觀質(zhì)量等方面是否符合核定的采購訂單要求，和評估供應商售后服務質(zhì)量的職責。倉儲部門隸屬于采購部門，客觀上會削弱對采購業(yè)務的監(jiān)督。審計建議：按目前公司組織體系和生產(chǎn)規(guī)模，我們建議倉儲部門直接隸屬于財務管理。這樣做，一方面可解決崗位沖突問題；另一方面，可更好的保證庫存信息質(zhì)量。2、公司存貨中存在一定比例的殘次冷背，并且沒有計提足夠的減值準備。經(jīng)對存貨庫齡以及生產(chǎn)領用、銷售出庫等調(diào)查分析，截止審計基準日，公司材料中1年以上的冷背物料萬元，成品中呆滯品萬元，二者

17、占存貨總成本的%，公司未計提任何減值準備。審計建議：（1）加強市場開發(fā)和加大冷背存貨的消化力度以減少資金占用，并計提相應減值準備。（2）對存貨減值損失應考核到相關責任人。3、公司存貨管理方面的表單填寫存在不規(guī)范的情況，對業(yè)務的完整記錄產(chǎn)生不利影響審計建議：（1）檢查所有表單，對沒有編號進行重新設計，同時完善表單間的引用設計。并根據(jù)需要制定編號原則。編號一般以月度為單位連續(xù)編號為好，個別業(yè)務量較少的單據(jù)可以年度為單位連續(xù)編號；（2）規(guī)范入庫單的填寫，如按目前由采購員填寫入庫單方法，庫管必須將實際點收數(shù)量填入進貨單的實收數(shù)量欄內(nèi)；或者改由庫管按實際點收數(shù)量填寫入庫單，并由庫管和采購簽字確認。四、銷

18、售及收款1、合同的審核表現(xiàn)為事后控制公司授權業(yè)務員在購銷合同上簽字蓋章，業(yè)務員將雙方簽字蓋章的購銷合同交財務部開票，開票前財務部信用審核員將對購銷合同進行審核。如審核通不過，則退回重批，會使已簽約的購銷合同無法履行，可能造成違約，同時產(chǎn)生財務部和市場營銷部之間的矛盾以及公司和客戶之間的矛盾。審計建議：建議公司在合同簽字蓋章以前，各職能部門對合同進行事前審核，如產(chǎn)品品種、質(zhì)量、價格、交貨期、信用額度、結算方式、外匯損益、運輸方式、運保費承擔、法律訴訟等內(nèi)容逐一進行審核、把關，重大問題審核通過方可授權市場營銷部簽署合同。2、信用期、和信用額度標準制訂不合理公司在購銷合同上給予客戶的信用期一般為90

19、天、60天、30天、現(xiàn)款等，而信用期長短的標準是根據(jù)客戶離公司地理位置的遠近而定，公司給予客戶的信用額度統(tǒng)一為該年銷售額的10，信用期和信用額度的確定不科學，沒有考慮客戶的信譽度、還款能力、應收賬款的大小等因素。審計建議：充分考慮各種因素，對相關客戶進行信用評定，確定可行的、差別化的客戶信用期和信用額度。4、現(xiàn)金收款篇三：內(nèi)控審計報告（式樣）篇四：內(nèi)部控制審計報告內(nèi)天廈門三健部正維信絲控審環(huán)保（制_股份有審）限專公計字司第全體報020503股東告號：我們接受委托，審計了后附的廈門三維絲環(huán)保股份有限公司（以下簡稱三維絲環(huán)保公司）董事會對截至_年_月_日止與財務報表相關的內(nèi)部控制有效性的認定。按照

20、企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范（財會_號）的要求建立健全內(nèi)部控制制度并保見持其有效性是三維絲環(huán)保公司的責任我們的責任是對三維絲環(huán)保公司與財務報表相關的內(nèi)部控制的有效性發(fā)表審計意我們按照中國注冊會計師其他鑒證業(yè)務準則第31_號歷史財務信息審計或?qū)忛喴酝獾蔫b證業(yè)務的規(guī)定執(zhí)行了審計業(yè)務。該準則要求我們計劃和實施審計工作，以對三維絲環(huán)保公司截至_年_月_日止與財務報表相關的內(nèi)部控制有效性認定是否不存在重大錯報獲取合理保證。在審計過程中，我們實施了包括了解、測試和評價內(nèi)部控制設計的合理性和執(zhí)行的有效性，以及我們認為必要的其他程序。我們相信，我們的審計工作為發(fā)表意見提供了合理的保證。內(nèi)部控制具有固有限制，存在由于錯

21、誤或舞弊而導致錯報發(fā)生和未被發(fā)現(xiàn)的可能性。此外，由于情況的變化可能導致內(nèi)部控制變得不恰當，或降低對控制政策和程序遵循的程度，根據(jù)內(nèi)部控制評價結果推測未來內(nèi)部控制有效性具有一定的風險。我們認為，三維絲環(huán)保公司按照企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范（財會_號）于截至_年_月_日止在所有重大方面保持了與財務報表相關的有效的內(nèi)部控制。中天中報廈_門年三度維內(nèi)絲部環(huán)控保制的股自份我有評限價公報司告告日期：_年_月_日健國正注信北冊會京會計中師國計事注冊師務會：所計有師：周限連俊公益超司民廈門三維絲環(huán)保股份有限公司（以下簡稱“本公司”、“公司”）根據(jù)公司法、證券法、會計法及企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范、深圳證券交易所上市公司內(nèi)

22、部控制指引等相關法律法規(guī)及相關文件的要求，針對自身特點，加強與規(guī)范了企業(yè)內(nèi)部控制，并根據(jù)中國證監(jiān)會廈門監(jiān)管局的指導意見，進一步完善了內(nèi)部控制制度。通過有效的內(nèi)部控制，公司合理保證了經(jīng)營管理的合法合規(guī)與資產(chǎn)安全，確保了財務報告及相關信息的真實完整，提高了經(jīng)營效率與效果，促進了公司發(fā)展戰(zhàn)略的穩(wěn)步實現(xiàn)?，F(xiàn)對公司_年內(nèi)部控制體系建設以及截止_年_月_日的內(nèi)控一廈門三維絲環(huán)保股份有限公司前身為成立于_年_月的廈門三維絲環(huán)保工業(yè)有限公司（“三公司基本情況執(zhí)行情況闡述與評價如下維絲有限”），_年_月三維絲有限整體變更為股份有限公司。公司經(jīng)營范圍為：生產(chǎn)、加工、批發(fā)、零售空氣過濾材料、液體過濾材料、袋式除塵器

23、配件和環(huán)保器材；環(huán)保工程技術研發(fā)、服務和咨詢；生產(chǎn)、批發(fā)、零售工業(yè)用紡織品；經(jīng)營本企業(yè)自產(chǎn)產(chǎn)品的出口業(yè)務和本企業(yè)所需的機械設備、零配件、原輔材料的進口業(yè)務，但國家限定公司經(jīng)營或禁止進出口的商品和技術除外。公司主營產(chǎn)品為：袋式除塵器所需的高性能高溫濾料，包括濾氈系列和濾袋系列。經(jīng)中國證券監(jiān)督管理委員會證監(jiān)許可_1_號文核準，公司于_年_月首次公開發(fā)行人民幣普通股（a股）股票1，300萬股，發(fā)行后總股本5，200萬股。公司股票于_年_月_日起在深二建立健全并有效實施內(nèi)部控制是本公司董事會及管理層的責任。本公司內(nèi)部控制的目標是合理保證企業(yè)經(jīng)營管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財務報告及相關信息真實完整，提高經(jīng)

24、營效率和效果，促進企業(yè)實現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。公司建立與實施內(nèi)部控制，遵循下列原則：全面性原則、重要性原則、適應性原則、成本效益原則相互牽制原則協(xié)調(diào)配合原則由于內(nèi)部控制存在固有局限性，故僅能對達到上述目標提供合理保證；而且，內(nèi)部控制的有效性亦可能隨公司內(nèi)、外部環(huán)境及經(jīng)營情況的改變而改變。公司內(nèi)部控制設有檢查監(jiān)督機制，內(nèi)控缺陷三（1一、）治內(nèi)理部結環(huán)境構公司內(nèi)部控制評估一經(jīng)識別本公司將立即采取整改措施公司內(nèi)部控制綜述圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市交易股票代碼為300056。公司按中華人民共和國公司法（以下簡稱公司法）、中華人民共和國證券法（以下簡稱證券法）、上市公司章程指引等法律法規(guī)的要求，建立起規(guī)范的公司治理結

25、構和議事規(guī)則，明確了決策、執(zhí)行、監(jiān)督等方面的職責權限，公司法人治理結構健全，形成了科學有效的職責分工和制衡機制股東大會是公司的最高權力機構，公司董事會負責內(nèi)部控制的建立健全和有效實施，監(jiān)事會對董事會建立與實施內(nèi)部控制進行監(jiān)督，經(jīng)理層負責組織領導企業(yè)內(nèi)部控制的日常運行。董事會下設董事會秘書負責處理董事會日常事務，董事會內(nèi)部按照功能分別設立了審計委員會、戰(zhàn)略委員會、提名、薪酬與考核委員會三個專門委員會，除戰(zhàn)略委員會由公司董事長擔任主任委員外其他三個委員會均由獨立董事任主任委員總經(jīng)理對董事會負責，通過指揮、協(xié)調(diào)、管理、監(jiān)督各職能部門行使經(jīng)營管理權力，保證公司的正常經(jīng)營運轉(zhuǎn)。各職能部門實施具體生產(chǎn)經(jīng)營

26、業(yè)務，管理公司日常事務。_年度，公司對公司層面及重要業(yè)務流程的內(nèi)部控制進行了評估，進一步完善了內(nèi)部控制文檔，對識別出的缺陷進行了整改。根據(jù)公司發(fā)展需要，_年公司重新修訂了信息披露制度、募集資金管理制度、總經(jīng)理工作細則、獨立董事和審計委員會年報工作制度等制度，并新建立了年報信息披露重大差錯責任追究制度、外匯套期保值管理制度、對外信息報送和使用管理制度突發(fā)事件危機處理應急制度、內(nèi)幕信息知情人登記制度、等制度。原有制度的修訂及新制度的建立實施，健全了內(nèi)部控制體系，有效提高了公司的治理水平。目前公司主要規(guī)章制度包括：公司章程、股東大會議事規(guī)則、董事會議事規(guī)則、獨立董事工作細則監(jiān)事會議事規(guī)則、關聯(lián)交易決

27、策制度、對外擔保管理辦法、募集資金使用管理制度對外投資管理制度、會計內(nèi)部控制制度、董事會戰(zhàn)略委員會、工作細則、董事會審計委員會工作細則、董事會提名委員會工作細則、董事會薪酬與考核委員會工作細則、總經(jīng)理工作細則、董事會秘書工作細則、內(nèi)部審計制度、投資者關系管理制度、信息披露管理制度、年報信息披露重大差錯責任追究制度、內(nèi)幕信息知情人報備制度等，這些制度的建立，為公司內(nèi)部控制創(chuàng)造了良好的制度環(huán)境。2、機構設置及權責分配公司根據(jù)自身業(yè)務特點和內(nèi)部控制要求設置了內(nèi)部組織機構，明確了各自的職責權限，將權利與責任落實到了各責任部門，形成科學有效的職責分工和制衡機制。公司組織結構如下：3、內(nèi)部審計公司在董事會

28、審計委員會下設立了獨立的審計部，并配備了2名專職人員獨立開展工作，并加強內(nèi)部審計監(jiān)督工作并負責對內(nèi)部控制的有效性進行監(jiān)督檢查。公司審計辦公室對監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷，按照內(nèi)部審計工作程序進行報告；對監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制重大缺陷，有權直4接向、董事會人及其審力計委員資會、源監(jiān)事會政報告。策公司根據(jù)“知人善用、尊重培養(yǎng)、造就高素質(zhì)團隊”的人才培育戰(zhàn)略，制定和實施有利于可持續(xù)發(fā)展的人力資源政策，包括管理人員薪酬與考核規(guī)定、生產(chǎn)（針刺、后處理）人員考核規(guī)定生產(chǎn)制袋人員考核規(guī)定等制度公司始終將職業(yè)道德修養(yǎng)和專業(yè)勝任能力作為選拔和聘用員工的重要標準，通過各種內(nèi)部培訓、外部拓展訓練等方式，切實加強

29、員工培訓和繼續(xù)教育，不斷提升員工專業(yè)素質(zhì)和綜合素質(zhì)。公司上市后，無論硬件環(huán)境、人文環(huán)境還是市場環(huán)境均發(fā)生了重大的變化，新的環(huán)境對公司的誠信和價值觀提出新的要求，“德、才、容”仍然是對人才的最基本的要求，公司上市后還要求人才具備高度的責任感和責任心，能夠承擔更多的責任，樹立公司員工高素質(zhì)的形象。5、企業(yè)文化公司十分重視加強企業(yè)文化建設，把“積跬步以至千里、積小流已成江海。盡心盡力，服務環(huán)境”作為經(jīng)營理念；把“為凈化地球環(huán)境提供堅實保障，把客戶和社會的利益和人類的健康安全放在最為重要的位置；以防護人居環(huán)境遠離煙氣粉塵危害為己任，盡心盡力，服務環(huán)境”作為愿景使命；把“以高新技術和卓越經(jīng)營管理模式為驅(qū)

30、動力，使公司成為環(huán)保、高溫濾料產(chǎn)品研發(fā)和生產(chǎn)的領導者，在服務社會的同時為股東和利益相關者帶來較高的經(jīng)濟和社會效益”作為服務宗旨。公司始終認為員工的潛質(zhì)和進步就是公司發(fā)展的希望和動力所在，為了保證員工能最大限度地發(fā)揮能力，公司創(chuàng)立了具有以下特征的公司價值觀及組織文化：（1）不斷為客戶創(chuàng)造價值并贏得客戶尊敬是檢驗公司經(jīng)營管理團隊績效的試金石；（2）積極鼓勵員工創(chuàng)新，把創(chuàng)新作為企業(yè)發(fā)展的動力；持續(xù)創(chuàng)造成為真正的學習型組織；（3）注重員工的價值，尊重知識、尊重人才，努力為所有的員工創(chuàng)造方便、舒適的工作環(huán)境和發(fā)展空間、公平和公正的競爭環(huán)境；（4）人盡其才，讓個人的成長終匯成組織的成長；重視成果的分享，升

31、遷賞罰來自切實的評估；（5）提倡團隊協(xié)作，大力弘揚團隊精神；倡導相信合作伙伴，讓團隊更緊密、更有力量。努力構建一支誠實守信、愛崗敬業(yè)、開拓創(chuàng)新和團隊協(xié)作的員工隊伍，以創(chuàng)造良好的內(nèi)部控制文化氛圍。誠信和道德價值觀念是控制環(huán)境的重要組成部分，影響到公司重要業(yè)務流程的設計和運行本公司一貫重視這方面氛圍的營造和保持，建立了一系列內(nèi)部管理規(guī)范，并通過有效的考核獎懲制度和高層管理人員的身體力行，使這些內(nèi)部規(guī)范多渠道、全方位地得到有效地落實。另外，公司不定期對員工開展關于職業(yè)道德教育的培訓，以提高員工價值觀的統(tǒng)一性。公司不斷加強法制教育，增強董事、監(jiān)事、經(jīng)理及其他高級管理人員和員工的法制觀念，嚴格依法決策、

32、依法辦事、依法監(jiān)督，建立健全法律顧問制度和重大法律糾紛案件備案制度。（二風險評估公司董事會根據(jù)設定的控制目標，全面系統(tǒng)持續(xù)地收集相關信息，結合實際情況確定相應的風險承受度，定期進行風險評估，準確識別與實現(xiàn)控制目標相關的內(nèi)部風險和外部風險。公司根據(jù)風險識別和風險分析的結果，結合風險承受度，權衡風險與收益，確定了各類風險的應對策略。同時，公司根據(jù)董事、經(jīng)理及其他高級管理人員、關鍵崗位員工的風險偏好，采取適當有效的控制措施，避免因個人風險偏好給企業(yè)經(jīng)營帶來重大損失。同時綜合運用風險規(guī)避、風險降低、風險分擔和風險承受等風險應對策略，實現(xiàn)對風險的有效控制。（運用相應三的控制）措施將控風險控制制在可承活受

33、度之內(nèi)動。公司結合風險評估結果，通過手工控制與自動控制、預防性控制與發(fā)現(xiàn)性控制相結合的方法，1、不相容職務的分離控制。公司全面系統(tǒng)地分析、梳理了所有業(yè)務流程中所涉及的不相容職務，實施了相應的分離措施，形成相對合理的各司其職、各負其責、相互制約的工作機制。2、授權審批控制。公司根據(jù)常規(guī)授權和特別授權的規(guī)定，明確了各崗位辦理業(yè)務和事項的權限范圍、審批程序和相應責任。公司各級管理人員均在授權范圍內(nèi)行使職權和承擔責任。公司對于重大的業(yè)務和事項，實行集體決策制度，任何個人不得單獨進行決策或者擅自改變集體決策。3、會計系統(tǒng)控制。公司嚴格執(zhí)行國家統(tǒng)一的會計準則制度，加強會計基礎工作，明確會計憑證、會計賬簿和

34、財務會計報告的處理程序，保證會計資料真實完整。公司依法設置會計機構，配備了會計從業(yè)人員，從事會計工作的人員全部取得了會計從業(yè)資格證書。4、財產(chǎn)保護控制。公司建立了財產(chǎn)日常管理制度和定期清查制度，采取財產(chǎn)記錄、實物保管定期盤點賬實核對等措施確保財產(chǎn)安全5、預算控制。公司實施全面預算管理制度，明確各責任單位在預算管理中的職責權限，規(guī)范預算的編制、審定、下達和執(zhí)行程序，強化預算約束。6、運營分析控制。公司建立了運營情況分析制度，經(jīng)理層綜合運用生產(chǎn)、購銷、投資、籌資、財務等方面的信息，通過因素分析、對比分析、趨勢分析等方法，定期開展運營情況分析，發(fā)現(xiàn)存在的問題及時查明原因并加以改進7、績效考評。公司建

35、立和實施了績效考評制度，科學設置考核指標體系，對企業(yè)內(nèi)部各責任單位和全體員工的業(yè)績進行定期考核和客觀評價，將考評結果作為確定員工薪酬以及職務晉升、評優(yōu)降級調(diào)崗辭退等的依據(jù)8、重大風險預警機制和突發(fā)事件應急處理機制。公司建立了重大風險預警機制和突發(fā)事件應急處理機制，明確風險預警標準，對可能發(fā)生的重大風險或突發(fā)事件，制定應急預案、明確責任人員、規(guī)范處置程序，確保突發(fā)事件得到及時妥善處理。（溝通四，促）進了信內(nèi)部息控制與有效溝運行通。公司建立了信息與溝通制度，明確內(nèi)部控制相關信息的收集、處理和傳遞程序，確保信息及時公司主要通過財務會計資料、經(jīng)營管理資料、調(diào)研報告、專項信息、內(nèi)部刊物、辦公網(wǎng)絡等渠道，

36、獲取內(nèi)部信息，通過行業(yè)協(xié)會組織、社會中介機構、業(yè)務往來單位、市場調(diào)查、來信來訪、網(wǎng)絡媒體以及有關監(jiān)管部門等渠道，獲取外部信息；并對收集的各種內(nèi)部信息和外部信息進行合理篩選核對整合提高信息的有用性。公司充分利用網(wǎng)絡等信息技術建立了有效信息管理系統(tǒng)，將內(nèi)部控制相關信息在企業(yè)內(nèi)部各管理級次、責任部門、業(yè)務環(huán)節(jié)之間，以及企業(yè)與外部投資者、債權人、客戶、供應商、中介機構和監(jiān)管部門等有關方面之間進行溝通和反饋，過程中發(fā)現(xiàn)的問題可及時報告并加以解決，重要信息能夠的及控時制傳，遞保給證董信事息會系、統(tǒng)監(jiān)事安會全和穩(wěn)經(jīng)定理運層行公司加強了對開發(fā)與維護、訪問與變更、數(shù)據(jù)輸入與輸出、文件儲存與保管、網(wǎng)絡安全等方面公

37、司建立了反舞弊機制，堅持懲防并舉、重在預防的原則，明確了反舞弊工作的重點領域、關鍵環(huán)節(jié)和有關機構在反舞弊工作中的職責權限，規(guī)范了舞弊案件的舉報、調(diào)查、處理、報告和補救程序。公司建立了舉報投訴制度和舉報人保護制度，設置舉報專線，明確舉報投訴處理程序、辦理時限和辦結要求，確保舉報、投訴成為企業(yè)有效掌握信息的重要途徑。（公司根據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范及其配套辦法，制定完善了內(nèi)部控制監(jiān)督制度，明確了財務部和審計部在內(nèi)部日常監(jiān)督和專項監(jiān)督中的職責權限，規(guī)范了內(nèi)部監(jiān)督的程序、方法和要求。公司制定了內(nèi)部控制缺陷認定標準，對監(jiān)督過程中發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷，分析其性質(zhì)和產(chǎn)生原因，并提出整改方案，采取適當?shù)男问郊皶r向

38、董事會、監(jiān)事會或者經(jīng)理層報告，對內(nèi)部監(jiān)督中發(fā)現(xiàn)的重大缺四報告期內(nèi)，公司沒有出現(xiàn)中國證監(jiān)會、交易所對公司及相關人員公開譴責或其他形式的懲戒。但公司在內(nèi)控方面仍存在薄弱環(huán)節(jié)和需要加強治理的環(huán)節(jié)：1、報告期內(nèi)，根據(jù)中國證監(jiān)會廈門監(jiān)管局的指導建議，公司加強了信息披露方面的制度建設，對原有相關制度規(guī)定進行了細化，建立了年報信息披露重大差錯責任追究制度、外匯套期保值管理制度、對外信息報送和使用管理制度、突發(fā)事件危機處理應急制度、內(nèi)幕信息知情人登記制度等制度，進一步提高相關制度的可執(zhí)行性；2、公司在財務預算管理方面略顯薄弱，預算管理對企業(yè)戰(zhàn)略的支持功能未能有效發(fā)揮。_年度，公司將進一步加強財務預算管理，結合

39、信息化系統(tǒng)的推進，全面提高預算管理對企業(yè)戰(zhàn)略發(fā)展及經(jīng)營管理的支持水平。_年度，公司將在各項制度的執(zhí)行過程中加強監(jiān)管，落實問責機制，注重實效，并根據(jù)出現(xiàn)的問題及時進行整改，進一步發(fā)揮企業(yè)治理制度的引導作用，推動企業(yè)健康發(fā)五、公司管理層對內(nèi)部控制完整性、合理性及有效性的自我評估意見本公司董事會認為：根據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范以及其他控制標準，截至_年_月_日止，公司已結合自身生產(chǎn)經(jīng)營的需要，建立了一套較為健全的內(nèi)部控制制度，內(nèi)部控制符合公司現(xiàn)階段的發(fā)展需要，在所有重大方面是有效的，能夠確保公司所屬財產(chǎn)物質(zhì)的安全、完整，能夠?qū)靖黜棙I(yè)務的健康運行及公司經(jīng)營風險的控制提供保證，能夠?qū)幹普鎸嵐实呢攧請蟊硖峁┍Ｕ蠌B門三維絲環(huán)保股份有限公司董事_年_月_日。會展存在的主要問題與整改計劃陷將追究相關責任單位或者