外貿(mào)術語整理

1、裝運 shipment. loading裝上貨輪 to ship, to load, to take on a ship裝運費 shipp ing charges, shipp ing commissi on裝運單|載貨單 shipp ing in voice裝運單據(jù) shipp ing docume nts大畐叫攵據(jù) mates receipt裝船單 shipping order提貨單 delivery order , dandy note裝船通知 shipping advice包裹收據(jù) parcel receipt準裝貨單 shipp ing permit租船契約 charter part

2、y租船人 charterer程租船|航次租賃voyage charter期租船 time charter允許裝卸時間lay days, lay ing days-1工作日 worki ng days連續(xù)天數(shù) running days, con secutive days滯期費 demurrage滯期日數(shù) demurrage days速遣費 dispatch money空艙費 dead freight |退關 short shipment, goods short shipped, goods shut out, shut-outs賠償保證書（信托收據(jù)）letter of in dem ni t

3、y, trust receipt |裝載 loading卸貨 unioading, discharging, landing裝運重量 shipp ing weight, i n-take-weight卸貨重量 landing weight壓艙 ballasting壓艙貨in ballast精選艙單 manifest船泊登記證書 ships certificate of registry 航海日記 ships log船員名冊muster-roll（船員，乘客）健康證明bill of health光票 clean bill不清潔提單foul bill有疑問提單 suspected bill包裝用語

4、用木箱包裝 to be cased. to be en cased 用袋裝 to be bagged 用紙箱包裝 to be boxed 用席包 to be matted 用捆包to be baled 包裝費另計 cas ing extra 包裝費不另計算cased free.in good state裝箱免費 boxed free 代費免除 bagged free 席包免費matted free 捆包免費baled free 出口用包裝 packed for export 箱外附鐵箍 cases to be iron-hooped 施以鐵箍 iron-hoop ing 施以鐵條 iron-b

5、a nding 用繩捆roping 鞭打|用藤捆包 caning 情況良好 in good con diti on. In good order 情況特另収子 in excellent condition情況差勁 in bad con diti on呈腐敗狀況 in rotte n con ditio n已有發(fā)霉現(xiàn)象 in musty con diti on已受潮 in wet condition呈干燥狀況 in dry con diti on已有破損 in damaged con diti on呈受熱狀況 in heated con diti on 情況不很完整，有瑕疵in defectiv

6、e condition搬運注意事項小心搬運 Han dle with care. With care此端向上 This side up. This end up請勿用鉤 Use no hooks. Do not use dog hooks. No hooks不可滾轉(zhuǎn) Don t turn over不可掉落 Don t drop. Not to be dropped保持干燥Keep dry |不可橫置 Keep flat. Stow level保持直立 Stand on end. To be kept upright易腐物品 Perishable goods保持冷凍 （不可近熱）Stow in

7、a cool place 。Keep cool。 Keep from heat。Stow cool不可平放 Not to be laid flat 。 Never lay flat |不可拋擲 Not to be throw n dow n不可重疊 Not to be packed under heavy cargo。 /Not to be stowed below another cargo小心易碎 Fragile-with care |不可接近鍋爐或機器Away from boilers and engines防止潮濕 Guard against damp易流物品Liquid發(fā)票用語發(fā)票

8、in voice貨物裝運單shipp ing in voice|foreig n in voice國內(nèi)發(fā)票 inland in voice ,domestic in voice , local in voice領事發(fā)票|領事簽證書 con sular legalized in voice海關發(fā)票 pro forma in voice-1形式發(fā)票 skelet on in voice |估價單 Skeleton In voice提單用語提單 Bill of Lad in g|B/L清潔提單|無糾紛提單 clean Bill of Lading不清潔提單|有不良批注提單foul Bill of L

9、ading紅色提單 Red Bill of Lading |聯(lián)運提單 Through Bill of Ladi ng信用風險專業(yè)術語SWOT分析(SWOT analysis)分析經(jīng)營風險的方法。即對企業(yè)的優(yōu)勢(strengths)、弱點(weaknesses)、機會(opportunities)、威脅(threats)歹U表分析。Z值(Z Score)指對企業(yè)財務狀況、破產(chǎn)可能性的量化評估。z值主要利用核心的財務指標進行評估，它是由企業(yè)破產(chǎn)預測模型得出。Z值模型(Z score models)用少量關鍵指標衡量企業(yè)破產(chǎn)風險的模型。每一個z值模型都有自己的關鍵指標。不同的 z值模型適用于不同的行

10、業(yè)和不同的國家。巴塞爾協(xié)議(Basle Agreement)由各國中央銀行、國際清算銀行成員簽訂的國際協(xié)議，主要是關于銀行最小資本充足的要求。它也被稱為BIS規(guī)則(BIS rules)。保兌信用證(Confirmed Letter of Credit)開出信用證的銀行和第二家承兌的銀行都承諾有條件地擔保支付的信用證。保留所有權的條款(Rete ntion of Title Clause)銷售合同中注明，供應商在法律上擁有貨物的所有權，直到顧客支付了貨款的條款。保證契約(Covenant)借款人承諾遵循借款條約的書面文件，一旦借款人違背了契約書的規(guī)定，銀行有權懲罰借款人。本票(Promissor

11、y Note)承諾在指定的日期支付約定金額的票據(jù)。|邊際貸款(Margi nal Len di ng)新增貸款。可以指對現(xiàn)有客戶增加的貸款，也可指對新客戶的貸款。邊際客戶(Marginal Customer)指額外的客戶。尋求成長機會的企業(yè)會盡力將產(chǎn)品銷售給新客戶，而且通常是不同種類的客戶。這些新增客戶的信用風險可能比企業(yè)現(xiàn)有的客戶要高。財產(chǎn)轉(zhuǎn)換貸款(Asset Conversion Loan)用于短期融資的短期貸款，例如，季節(jié)性的籌集營運資金。財務報告/財務報表 (Financial reports / statements)財務報告或財務報表是分析企業(yè)信用風險時的重要信息來源。財務報告和財

12、務報表提供了和收入、成本、利潤、現(xiàn)金流量、資產(chǎn)和負債相關的信息。財務信息的最重要來源是企業(yè)的年報。財務比率(Financial ratios)財務比率一般用于分析企業(yè)的信譽。每一個比率都有特定的分析目的和分析對象。財務比率是企業(yè)一個會計科目與另一個會計科目數(shù)值的比值。在財務分析中，財務比率能體現(xiàn)數(shù)量本身無法體現(xiàn)的含義。財務彈性(Financial Flexibility)當主要現(xiàn)金流來源(通常是交易收入)不足時，企業(yè)從不同渠道籌措資金的能力，如變賣固定資產(chǎn)、舉借新債等。財務風險(Financial risk)企業(yè)無法按時足額償還到期債務的風險。財務風險的主要衡量指標是財務杠桿率，即企業(yè)計息負債

13、和股東權益的比值。企業(yè)的財務風險越大，財務杠桿率就越高。利潤因受意外的財務狀況或環(huán)境變化影響而變化的風險。這一術語在用于描述企業(yè)的債務和財務杠桿時，指企業(yè)的利潤不足以滿足利息支付和其他債務支付要求的風險。產(chǎn)品差別化(Product differentiation)指企業(yè)提高產(chǎn)品質(zhì)量并以更高價格將產(chǎn)品出售的戰(zhàn)略，它是使企業(yè)獲得競爭優(yōu)勢的一種方式。敞口 (Exposure)企業(yè)所面臨的財務風險，它根據(jù)發(fā)生的原因或來源來分類，如信用風險敞口。代理商(Factor)也稱為應收賬款代理商。它是代表客戶管理、融通商業(yè)債務的公司。代理服務一般包括銷售管理、信用保護、為客戶承付貨單、提供融資擔保等。抵押(Ch

14、arge)擔保的一種形式。即借款人向借款銀行承諾，一旦自身出現(xiàn)償債困難時，銀行對抵押財產(chǎn)的追索先于其他債權人。抵押一般有兩種形式：對特定財產(chǎn)的固定抵押和對其他一系列財產(chǎn)(如股票、債券等)的浮動抵押。典押(Pledge)將貨物、可流通票據(jù)、貨物所有權證明等作為銀行提前付款的保證。電子數(shù)據(jù)交換系統(tǒng)(Electronic Data Interchange， EDI)通過電子方式傳送數(shù)據(jù)的方法。例如，EDI可以用來傳送貨款發(fā)票。訂貨環(huán)節(jié)(Order Cycle)從接受定單，到發(fā)出貨物或提供服務、開出貨物發(fā)票。二級資本(Tier 2 Capital)銀行所擁有的非核心資本。發(fā)票貼現(xiàn)(1nvoice Di

15、scounting)折價購買選定的發(fā)票，例如，貿(mào)易債券。發(fā)票貼現(xiàn)商通 過購買債券向客戶提供融資，其折扣取決于提前預付貨款的利率。風險資產(chǎn)(Risk Assets)根據(jù)帶來損失的可能性，被賦予不同風險權重(0 100 %)的銀行資產(chǎn)。福費廷(Forfaiting)票據(jù)收購銀行為資本貨物出口提供融資的一種方法，生產(chǎn)資本貨物的買方借此可以獲得中長期信用。負債比率(Debt ratio)企業(yè)總負債與總資產(chǎn)的比率。跟單信用證統(tǒng)一慣例(UCP)國際上通用的使用信用證進行支付的一套程序。股利保障倍數(shù)(Dividend Cover)稅后收益與股利的比率。例如，當稅后收益是股東股利 的2倍時，即股利保障倍數(shù)為2

16、。管理報告(Management accounts)用于企業(yè)內(nèi)部管理的預算表或預測報告。信用分析人員并不總是能獲得這些報表的。預測報告很有可能過于樂觀、難以信任。國際會計準則委員會 (The International Accounting Standards Board, IASB)國際會計準則委員會是負責頒布會計準則的國際性組織。國家風險(Country Risk)在特定國家經(jīng)營的組織，其財務狀況和償債能力由于受到所在國變化和發(fā)展的影響而存在的風險。過度交易(Overtrading)如果企業(yè)迅速擴張，而提供資金的長期資本不足，那么這時企業(yè)就是交易過度。過分依賴短期信用來支持企業(yè)運作。在高速

17、成長的企業(yè)中，過度交易比較明顯，如延遲付款、充分使用銀行提供的透支信用額度。合并報表(Consolidated accounts) 綜合企業(yè)集團所有公司的財務報表即為合并報表，由 上市的母公司(控股公司)負責公布。但是該企業(yè)集團并不是一個法人實體。只有在授信給母 公司，或者母公司為子公司所借款項提供了擔保時，對合并報表的分析才有意義。壞賬(Bad Debt)無法收回的過期賬款。會計準則(Accounting standards)會計準則對企業(yè)會計方法的規(guī)定比公司法中的要求更加細化，但仍然為企業(yè)財務報表的編制留下了操作的空間負責頒布會計準則的國際性組織是國際會計準則委員會(IASB)。世界上主要

18、國家都采用國際會計準則委員會頒布的會計準則， 因此世界各國使用的會計準則有一定的統(tǒng)一性。貨幣集團(Currency Bloc)國內(nèi)貨幣的匯率與某一種主要貨幣密切相關的國家統(tǒng)稱為貨幣集團。例如美元集團和德國馬克集團。價值鏈(Value Chain)也稱供應鏈，指一個行業(yè)內(nèi)從原材料的生產(chǎn)到成品最終銷售給消費者的各個環(huán)節(jié)。交易對手違約風險(Cou nterparty Risk)由于交易另一方不遵守合同條款所帶來的風險。經(jīng)營性現(xiàn)金流量(Operational cash flow)企業(yè)在一定時期里從經(jīng)營活動中獲得的實際凈現(xiàn)金收入(或凈現(xiàn)金支出)。凈現(xiàn)金流量(Net cash flow)企業(yè)一段時期里現(xiàn)金

19、余額的變化量。凈資本收益率(Retum on equity)衡量經(jīng)營風險(利潤率與資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率)與財務風險的指 標。競爭優(yōu)勢(Competitive advantage)所謂競爭優(yōu)勢就是指企業(yè)在其所提供的商品或服務方面，相對于競爭對手所具有的優(yōu)勢。競爭優(yōu)勢對于企業(yè)的長期發(fā)展和生存來說至關重要。利潤表(1ncome statement)(英國稱為profit or loss account) 應該披露所有的經(jīng)常項目、例外項目的損益。這些項目可能會顯著提高或降低企業(yè)的利潤。利潤率(Profit margin)企業(yè)利潤和銷售收入的比值，通常采用百分數(shù)的形式。禾U潤率有毛利率和凈利潤率兩種形式。如果利潤

20、率降低，那么利潤也會減少。利息保障倍數(shù)(Interest cover)利息保障倍數(shù)是息稅前利潤與利息費用的比值。禾禾息保障 倍數(shù)的降低意味著企業(yè)財務狀況惡化。流動比率(Current ratio)企業(yè)流動資產(chǎn)與流動負債價值的比率。在大多數(shù)企業(yè)(但不是全部企業(yè))，流動資產(chǎn)低于流動負債就意味著缺乏流動性。流動性(Liquidity)流動性是指資產(chǎn)轉(zhuǎn)換成現(xiàn)金的能力。企業(yè)的流動性可以用企業(yè)速動資 產(chǎn)和流動負債的比值來衡量。流動性危機(Liquidity Run) 現(xiàn)金支出激增，企業(yè)創(chuàng)造新現(xiàn)金流 (流動性)出現(xiàn)困難。 留置(Lien)擔保的一種形式。它使銀行保留對借款人財產(chǎn)的請求權，直到借款人償還完 債

21、務。毛利(Gross profit)銷售收入減去銷售成本就得到毛利。貿(mào)易參考(Trade Referenee)由其他供應商提供的、關于潛在新客戶信用狀況的參考信息。參考意見應表明該供應商與客戶之間貿(mào)易關系的時間長短、該客戶按時償還欠款的可靠 性。破產(chǎn)(Insolvency)無法償還貸款。各國的破產(chǎn)程序各不相同。破產(chǎn)管理(Receivership)這是一個英國用語，指企業(yè)的債權人指定破產(chǎn)管理人的過程。破產(chǎn)管理人負責管理和配置這些債權人求償?shù)馁Y產(chǎn)。破產(chǎn)管理人將資產(chǎn)管理的收益付給債權人。破產(chǎn)管理經(jīng)常導致企業(yè)清算。清算(Liquidation)終止企業(yè)及其各項事務的過程。這項工作由指定的清算人來執(zhí)行。

22、融資性現(xiàn)金流量(Financial cash flows)融資性現(xiàn)金流量是由長期資本的變動而造成的現(xiàn)金支付或收入，如發(fā)行新股、獲得貸款。商業(yè)/經(jīng)營風險(Bus in ess risk)指企業(yè)的銷售收入或利潤率因為企業(yè)商業(yè)環(huán)境的變化(新的競爭、技術進步等)而下降的可能性。商業(yè)風險是長期風險。商業(yè)信用(Trade Credit)供應商向顧客提供的信用。商譽(Goodwill)被購并企業(yè)的購買成本和被購并資產(chǎn)的市場價值之間的差值就是購并商 譽。最普遍的商譽記賬方式是用準備金核銷商譽，這樣商譽成本就不用從將來的利潤中攤銷了。審計報告(Auditors report)審計報告表明審計人員認為該會計報表真

23、實客觀地反映了企業(yè)的經(jīng)營狀況，并符合相關法律的要求。收回應收賬款的平均天數(shù)(Days Sales Outstanding, DSO)收回賬款所花的平均天數(shù)。|收款環(huán)節(jié)(Collection Cycle)從開出貨款發(fā)票直至收到賬款。受信比率(Credit-taken Ratio)將客戶目前所欠的總債務額除以該客戶年購買額得出的比率。該比率越高表明信用風險越高。速動比率或酸性測試比率(Quick ratio or acid test ratio)速動比率(酸性測試比率)是速動資產(chǎn)(流動資產(chǎn)減去存貨)與流動負債的比值。如果流動負債高于速動資產(chǎn)，就說明企業(yè)的流 動性不充足。速動資產(chǎn)(Liquid as

24、sets)現(xiàn)金或能迅速轉(zhuǎn)換為現(xiàn)金的資產(chǎn)。無信貸間隔天數(shù)(No Credit Interval NCI)測量流動性的另一個指標。無信貸間隔天數(shù)(NCI)就是假定企業(yè)不再繼續(xù)銷售產(chǎn)品，在用完現(xiàn)金之前，能夠以自有的可變現(xiàn)資源為經(jīng)營 活動提供資金的時間長度?，F(xiàn)金流量預測(Cash Flow Projection)對企業(yè)未來現(xiàn)金流量或者未來現(xiàn)金狀況的估計，常常需根據(jù)歷史收入和成本對未來的現(xiàn)金狀況做出假設。信用的利用率(Credit Utilization)客戶利用現(xiàn)有的融資額度的程度。它以當前未付的債款額占信用限額的百分比表示。信用分析(Credit analysis)分析、衡量信用風險的系統(tǒng)化程序。信

25、用分析人員(Credit analyst)分析企業(yè)信譽的人。信用分析人員必須收集企業(yè)所在行業(yè) 的相關信息。此外，還必須對企業(yè)高級管理人員做出客觀判斷。分析師需要研究企業(yè)管理層的專業(yè)化程度、所具有的經(jīng)驗和穩(wěn)定性。如果企業(yè)的董事長(總裁)和CEO是同一個人，那么企業(yè)的信用風險將取決于個人的性格和管理風格。信用風險(Credit Risk)債務人延期支付或拒絕支付債務的風險。信用觀察(Credit Watch)由信用機構(gòu)對一組織的債務信用進行的跟蹤監(jiān)控，以便隨時更 新原有的評級。它也被稱為評級觀察(rati ng watch)。信用評分(Credit Scoring)根據(jù)業(yè)務的一些主要特征進行評估，

26、并求出總的信用分數(shù)，據(jù) 此來評定客戶信譽，進行信用分類。通過研究企業(yè)的財務比率來衡量企業(yè)的信譽。信用評級(Credit Rating)種對某發(fā)行債券或其他債務證券的利息按時全額支付的可能性、以及債務本金到期全部償還可能性的量化判斷或正式意見。信用評級由專門機構(gòu)負責。長期債務的最高信用評級為AAA(3A)。信用循環(huán)(Credit Cycle)從客戶發(fā)出訂單開始到償付債款。信用證(Letter Of Credit)一種國際通用的出口銷售支付方式。指任意一家銀行或兩家銀行代表購買方向供貨方做出的有條件的支付擔保。信譽(Creditworth in ess)企業(yè)長期借貸的信譽取決于企業(yè)借款投資項目的盈

27、利能力和預期的盈利速度。行業(yè)風險(1ndustry Risk)一個行業(yè)中所有企業(yè)可能因行業(yè)不景氣而盈利下降的風險。尋機性會計(Creative accounting)尋機性會計源于企業(yè)在相關法規(guī)的許可下可選擇使用的會計政策的多樣性。此外，判斷的需要也給企業(yè)留下了調(diào)整數(shù)據(jù)的空間。尋機性會計(Creative Accounting)利用有利的會計準則，編制損益表和資產(chǎn)負債表。尋機性會計方法可以用來提高報告利潤和資產(chǎn)價值，掩蓋企業(yè)的真實財務狀況。銀行信用(Bank Credit)銀行向顧客提供的信貸。盈利能力分析(Profitability analysis)反映企業(yè)盈利能力的指標主要有三個，它們是

28、：資本收益率、利潤率、資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率。營運資本(Working Capital)通常指存貨、債權和債務。一般指存貨加上債權減去債務就等于營運資本。優(yōu)先支出(Priority Expenditures)指為避免迫在眉睫的流動風險而必須支出的費用。除了正常交易所需支出(如支付工資)外，它還包括利息和稅款的支付。逾期應收款列表(Aged Debtors List)對逾期賬款進行分析和量化的報告。折舊(Depreciation)折舊是對固定資產(chǎn)由于長期使用、技術或市場進步等原因造成的損 耗、價值損失的衡量。固定資產(chǎn)折舊要從利潤中扣除。固定資產(chǎn)折舊的數(shù)額根據(jù)企業(yè)管理層的判斷，由固定資產(chǎn)的預計使用年限、預計凈

29、殘值、折舊方式共同決定。狀況報告(Status Report)關于企業(yè)財務狀況和償款記錄的詳細報告。狀況報告可以由信 用咨詢機構(gòu)或銀行提供。準備金會計處理(Reserve Accounting)將收益、損失或支出記作準備金賬戶中數(shù)額的增減，而非年度損益表中的盈利、損失或支出項目所做的會計處理。資本充足(Capital Adequacy)指有足夠的長期資本來保證財務安全。對銀行來說，資本充足指有足夠的資本金來防止銀行因交易損失(如銀行壞賬)而給儲戶帶來存款損失的風險。資本收益率(Retum on capital employed , return on assets)利潤率與資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率的乘積。資

30、本收益率越高越好。資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率(Asset tu rnover)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率關注的是企業(yè)的銷售量，它可以衡量出每I美元資產(chǎn)所獲得的銷售收人，反映了企業(yè)的盈利能力。自決性現(xiàn)金流量(Discretionary cash flows) 自決性現(xiàn)金流量是企業(yè)不必一定支付或收到 的現(xiàn)金流量，它和經(jīng)營活動沒有直接關系。 自決性現(xiàn)金流量包括固定資產(chǎn)的購買和出售以及 股利支付的現(xiàn)金流量。最低舉債比率(Minimum Leverage Ratio)是一種對資本充足的要求要求銀行的資本金不少于其資產(chǎn)的一定比例。優(yōu)先性現(xiàn)金流量(Priority cash flows)優(yōu)先性現(xiàn)金流量是企業(yè)的非交易性現(xiàn)金支出，用于避免企業(yè)出現(xiàn)財務危機，主要包括利息和稅收的支付。A值模型(A-score model)用少量關鍵指標衡量企業(yè)破產(chǎn)風險的模型。該模型既考慮到了財務指標，也考慮到了非財務指標。分析人員根據(jù)企業(yè)表現(xiàn)，為每一個指標打分，最后加總所有分數(shù)，就得到該企業(yè)的A值。如果A值高于某一標準，說明企