工程竣工結(jié)算管理辦法及工作流程

1、工程竣工結(jié)算管理辦法 （討論稿） 一、目的 為了加強(qiáng)公司工程建設(shè)的管理水平，規(guī)范公司工程竣工結(jié)算 的管理，根據(jù)國(guó)電集團(tuán)公司有關(guān)工程管理制度，結(jié)合蒙能公 司工程管理和造價(jià)管理的實(shí)際情況，通過(guò)合理確定工程造價(jià) 及有效控制工程造價(jià)而提高工程竣工結(jié)算工作的效益，特制 定本辦法。 二、范圍 本管理辦法適用于蒙能公司所屬項(xiàng)目公司 三、項(xiàng)目公司計(jì)劃部是工程竣工結(jié)算的組織管理部門。 四、工程竣工結(jié)算工作應(yīng)遵循的原則 1、廉潔奉公原則：工程竣工結(jié)算工作中，應(yīng)始終以公司利 益為最高利益，遵守法律法規(guī)，恪守職業(yè)道德。 2、多級(jí)審核原則：工程竣工結(jié)算須經(jīng)過(guò)多級(jí)審核，各級(jí)在 審核過(guò)程中應(yīng)認(rèn)真仔細(xì)， 有關(guān)手續(xù)的簽字、 蓋

2、章等務(wù)必齊全、 有效。 3、準(zhǔn)確高效原則： 工程竣工結(jié)算的各項(xiàng)計(jì)算應(yīng)準(zhǔn)確、 清晰、 合規(guī)，具有很高的準(zhǔn)確度，體現(xiàn)出較高的專業(yè)水平；同時(shí)工 程竣工結(jié)算工作應(yīng)保持較高的工作效率，做到及時(shí)帳清，以 適應(yīng)工程造價(jià)分析、工期等多方面的要求。 4、可復(fù)查性原則：工程竣工結(jié)算工作的全過(guò)程應(yīng)有詳細(xì)、 真實(shí)的記錄及完善的資料管理制度，量?jī)r(jià)計(jì)算過(guò)程、審批記 錄 等文件、資料應(yīng)具備完全的可復(fù)查性。 五、工程竣工結(jié)算書包含內(nèi)容 工程竣工結(jié)算書是由施工方在工程按合同約定條件順利完 成，并通過(guò)竣工驗(yàn)收后，編制的工程實(shí)際造價(jià)文件。工程竣 工結(jié)算書必須包含合同內(nèi)造價(jià)及變更、簽證等內(nèi)容，并附帶 所有證明資料。凡是項(xiàng)目公司對(duì)外簽

3、訂施工合同的工程項(xiàng)目， 均應(yīng)編制工程結(jié)算報(bào)告，并作為重要資料存檔。 六、工程竣工結(jié)算應(yīng)具備以下條件 1、工程已按施工承包合同及補(bǔ)充條款確定的工作內(nèi)容全部 竣工，并有合格的竣工質(zhì)量驗(yàn)收?qǐng)?bào)告及工程質(zhì)量評(píng)定報(bào)告。 2、工程已正式移交運(yùn)營(yíng)單位并簽訂保修合同。 3、具備完整的竣工圖、圖紙會(huì)審紀(jì)要、工程變更、現(xiàn)場(chǎng)簽 證以及工程驗(yàn)收資料，且竣工材料已按照檔案管理要求完整 的移交項(xiàng)目公司檔案室。 4、工程量差、重大設(shè)計(jì)變更、委托洽商含審定的價(jià)款 審批材料齊全 七、工程竣工結(jié)算的原則 1、工程竣工結(jié)算應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行合同及補(bǔ)充條款和招投標(biāo)文件 的規(guī)定，對(duì)于固定價(jià)格的價(jià)款，結(jié)算時(shí)一律不得調(diào)整。 2、工程量差、設(shè)計(jì)變更、

4、變更設(shè)計(jì)及委托洽商等，按照施 工承包合同的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。 （1）由于設(shè)計(jì)深度不夠等原因，招標(biāo)文件與施工圖階段造 成的工程量差，并需要對(duì)其費(fèi)用進(jìn)行調(diào)整的，原則上按已審 核的施工圖工程量及 所簽訂合同的綜合單價(jià)進(jìn)行調(diào)整。 （2）合同范圍內(nèi)出現(xiàn)的設(shè)計(jì)變更、變更設(shè)計(jì)費(fèi)用調(diào)整， 原則上按合同清單可參考價(jià)格或合同價(jià)格水平相對(duì)應(yīng)的施 工圖預(yù)算（包括綜合取費(fèi)水平）進(jìn)行調(diào)整； （3）合同范圍外（指洽商、委托項(xiàng)目）出現(xiàn)的設(shè)計(jì)變更、 變更設(shè)計(jì)費(fèi)用調(diào)整，原則上按招標(biāo)文件及合同條款約定計(jì)算 相關(guān)費(fèi)用。 3、甲供材料的領(lǐng)用，由工程部按照分部分項(xiàng)工程的施工圖 核定使用項(xiàng)目、材料規(guī)格及數(shù)量，物資部按照批準(zhǔn)的申請(qǐng)計(jì) 劃審核發(fā)放

5、并建立臺(tái)賬，對(duì)超計(jì)劃領(lǐng)用部分由物資部通知計(jì) 劃部在結(jié)算價(jià)款中按合同約定扣除。 4、工程竣工結(jié)算應(yīng)在工程預(yù)付款全部扣回、合同規(guī)定預(yù)留 款項(xiàng)全部結(jié)清后進(jìn)行。 5、工程尾款在結(jié)算時(shí)一次付清。 八、竣工結(jié)算審查程序 1、結(jié)算申請(qǐng)：工程完工并驗(yàn)收合格后，施工單位根據(jù)合同 約定進(jìn)行結(jié)算書的編制。編制完成后，出具書面結(jié)算申請(qǐng)書 與結(jié)算書一并上報(bào)。附表 1:工程竣工結(jié)算申請(qǐng)單 2、監(jiān)理批準(zhǔn)：監(jiān)理單位在規(guī)定時(shí)間內(nèi)組織核實(shí)工程是否通 過(guò)驗(yàn)收，以及結(jié)算書中所附結(jié)算資料是否屬實(shí)，并經(jīng)總監(jiān)理 工程師簽署意見后提交工程部； 3、工程部在規(guī)定時(shí)間內(nèi)組織專業(yè)人員對(duì)合同約定工作內(nèi)容 的現(xiàn)場(chǎng)實(shí)際完成工程量、工程質(zhì)量、技術(shù)材料（竣

6、工圖及資 料）驗(yàn)收并經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字后提交物資部； 4、物資部在規(guī)定時(shí)間內(nèi)組織管理人員對(duì)甲供材料的領(lǐng)用進(jìn) 行審核，提出意見并經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字后提交檔案部門； 5、檔案部門在規(guī)定時(shí)間內(nèi)對(duì)移交的竣工材料按照檔案管理 要求進(jìn)行驗(yàn)收交接，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字后提交計(jì)劃部； 6、計(jì)劃部在規(guī)定時(shí)間內(nèi)組織技經(jīng)人員對(duì)結(jié)算價(jià)款進(jìn)行審核 確定，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字后提交綜合管理部（審計(jì)）審核； 7、綜合管理部（審計(jì)）審核后，提交財(cái)務(wù)審核并報(bào)公司領(lǐng) 導(dǎo)審批； &財(cái)務(wù)部在接到批準(zhǔn)的工程結(jié)算審批單后（見附表2）對(duì)結(jié) 算合同的已付款情況以及涉及財(cái)務(wù)方面的事宜（負(fù)責(zé)扣回應(yīng) 扣回預(yù)付款和本公司所供材料、水電費(fèi)、工程借款、其他往 來(lái)款

7、等）進(jìn)行復(fù)核，并出具意見，按財(cái)務(wù)規(guī)定辦理支付手續(xù)。 九、竣工結(jié)算書包括的內(nèi)容 1、封面：應(yīng)注明工程項(xiàng)目名稱、合同標(biāo)段名稱、單位工程 名稱；注明合同編號(hào)和編制單位、加蓋單位公章，授權(quán)委 托人簽字，編制人簽字蓋章。 2、目錄 3、編制說(shuō)明 4、工程（預(yù)）結(jié)算匯總表 5、工程量差（預(yù)）結(jié)算表 6、工程設(shè)計(jì)變更（預(yù)）結(jié)算表及預(yù)算 7、現(xiàn)場(chǎng)簽證（預(yù)）結(jié)算表及預(yù)算 &工程洽商（預(yù)）結(jié)算表及預(yù)算 9、工程材料價(jià)差調(diào)整明表 10、工程應(yīng)扣甲供材料明細(xì)表 11、標(biāo)外工程（甲方另委）項(xiàng)目（預(yù)）結(jié)算表 12、索賠事宜確認(rèn)函 13、獎(jiǎng)罰 十、竣工結(jié)算書的生效 審查確認(rèn)的工程結(jié)算報(bào)告由合同雙方簽字蓋章，作為合同執(zhí) 行的

8、重要文件雙方留存。 十一、本結(jié)算管理辦法自正式頒布起執(zhí)行，由規(guī)劃建設(shè)部負(fù) 責(zé)解釋。 附件1:工程竣工結(jié)算申請(qǐng)單 附件2:工程竣工結(jié)算會(huì)簽單 附件3:工程竣工驗(yàn)收證明書及質(zhì)量評(píng)定表樣式（鐵路項(xiàng)目 按鐵路建設(shè)項(xiàng)目竣工文件編制移交辦法中要求的鐵驗(yàn)表 填寫。 附件4:工程竣工（預(yù)）結(jié)算表樣表 附件1： 工程竣工結(jié)算申請(qǐng)單 工程. 工程竣工結(jié)算申請(qǐng)單 編號(hào)：年 月日工程名合 同編 申報(bào)時(shí)合同金： ）公施工單 負(fù)責(zé)經(jīng)辦： 以上由施工單位填 :監(jiān)理單位意 :總監(jiān)理工程工程質(zhì)評(píng)定手：部門負(fù) 責(zé)：經(jīng)辦工程竣驗(yàn)收手: 經(jīng)辦部門負(fù)責(zé) 竣工材及其他材 :部門負(fù)責(zé)：經(jīng)辦材料供情：經(jīng)辦： 部門負(fù)責(zé)安監(jiān)部意：經(jīng)辦：部門負(fù)責(zé)

9、計(jì)劃意: 部門負(fù)責(zé)經(jīng)辦 綜合管理 部意見： :部門負(fù)責(zé)人經(jīng)辦人財(cái)務(wù)付款情況 :部門負(fù)責(zé)人經(jīng)辦人. 注:1.本表由施工單位在辦理竣工結(jié)算前按規(guī)定填報(bào) 2.本表后應(yīng)附工程竣工驗(yàn)收質(zhì)量評(píng)定表及工程竣工驗(yàn)收?qǐng)?bào)告書。 附件2： 工程竣工結(jié)算會(huì)簽單 工程 工程結(jié)算會(huì)簽單 編號(hào)： 工程名稱 合同名稱 施工單位 合同金額結(jié)算價(jià)款 主辦部門意見（計(jì)劃部）： 監(jiān)理公司意見： 經(jīng)辦人： 部門負(fù)責(zé)人： 總監(jiān)理工程師： 工程部意見 會(huì) 部門負(fù)責(zé)人 物資部意見 簽 :部門負(fù)責(zé)人： 安監(jiān)部意見 部 :部門負(fù)責(zé)人： 財(cái)務(wù)部意見： 門 部門負(fù)責(zé)人： 其他部門意 見： 部門負(fù)責(zé)人： 副總經(jīng)理： 總經(jīng)理（或 委托授權(quán)人） 批準(zhǔn)：

10、注：1。本表一式四份；業(yè)主兩份；監(jiān)理一份，承包單位一份。 2 本表為工程最終結(jié)算表，財(cái)務(wù)部門應(yīng)核實(shí)預(yù)付款及進(jìn)度款并按合同規(guī)定預(yù)留質(zhì)量保證金及其 他應(yīng)預(yù)留款后辦理財(cái)務(wù)決算。 3結(jié)算額在合同價(jià)款以內(nèi)的由經(jīng)營(yíng)副總經(jīng)理批準(zhǔn)，結(jié)算超岀合同額的由總經(jīng)理批準(zhǔn)。 編制說(shuō)明（樣本） 一、工程概況 1、本承包工程概況 二、編制依據(jù) 1、合同文件及其補(bǔ)充文件； 2、招投標(biāo)資料； 3、 經(jīng)業(yè)主確認(rèn)的施工圖紙（或工程竣工圖紙）、設(shè)計(jì)變更、 洽商變更、現(xiàn)場(chǎng)簽證； 4、工程竣工驗(yàn)收?qǐng)?bào)告或工程竣工驗(yàn)收單（工期或者質(zhì)量未 達(dá)到合同要求的項(xiàng)目應(yīng)提供相應(yīng)的明確責(zé)任的說(shuō)明） 。 5、有關(guān)結(jié)算內(nèi)容的專題會(huì)議紀(jì)要等。 6、合同中約定采用預(yù)算定額、材料預(yù)算價(jià)格、費(fèi)用定額及 有關(guān)規(guī)定。 7、經(jīng)工地現(xiàn)場(chǎng)業(yè)主代表及監(jiān)理工程師簽字確認(rèn)的施工簽證 和相應(yīng)的預(yù)算書以及工程技術(shù)資料。 &經(jīng)業(yè)主及監(jiān)理單位審批的施工組織設(shè)計(jì)和施工技術(shù)措施 方案。 9、甲供材料及設(shè)備。 10、按相關(guān)規(guī)定或合同中有關(guān)條款規(guī)定持憑證進(jìn)行結(jié)算的原 始憑證。 11、由現(xiàn)場(chǎng)工程師提供的符合扣款規(guī)定的相關(guān)證明。 12、不可抗拒的自然災(zāi)