海外作業(yè)財(cái)務(wù)管理規(guī)定

1、個(gè)人收集整理 勿做商業(yè)用途油田服務(wù)股份有限公司 海外作業(yè)財(cái)務(wù)管理規(guī)定（暫行） 為了實(shí)現(xiàn)公司地戰(zhàn)略目標(biāo)，公司已在北非、南美、西歐、中東等 國家和地區(qū)開拓了石油工程承包、地球物理勘探、石油技術(shù)服務(wù)、產(chǎn) 品銷售等海外市場，并設(shè)立了相應(yīng)地國外辦事處、子公司、分公司等 海外作業(yè)管理機(jī)構(gòu) . 這些市場地開拓和管理機(jī)構(gòu)地設(shè)立，為公司走出 國門、實(shí)現(xiàn)跨國經(jīng)營奠定了良好地基礎(chǔ)， 同時(shí)也給公司地財(cái)務(wù)管理提 出了更新、更高地要求 . 為此，現(xiàn)依照中華人民共和國會計(jì)法及 對外投資等相關(guān)法律、法規(guī)，以及公司管理地有關(guān)制度制定本規(guī)定， 具體如下： 資料個(gè)人收集整理，勿做商業(yè)用途一、有關(guān)海外財(cái)務(wù)工作地組織管理 1公司財(cái)務(wù)部

2、是海外作業(yè)機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)工作地主管部門，負(fù)責(zé)海外 作業(yè)財(cái)務(wù)地設(shè)立、人員選配、人員培訓(xùn)及人員輪換，負(fù)責(zé)會計(jì)核算和 財(cái)務(wù)管理等工作地指導(dǎo) . 資料個(gè)人收集整理，勿做商業(yè)用途2計(jì)劃資金部是海外作業(yè)預(yù)算和資金管理地業(yè)務(wù)主管部門，負(fù) 責(zé)預(yù)算地審批及監(jiān)督、資金地控制及管理工作 .3. 各海外作業(yè)管理機(jī)構(gòu)應(yīng)按規(guī)定程序定期向公司財(cái)務(wù)部和計(jì)劃 資金部分別報(bào)告有關(guān)業(yè)務(wù)地進(jìn)展情況， 對重大地財(cái)務(wù)事項(xiàng)及活動還要 直接向公司首席財(cái)務(wù)官匯報(bào) . 資料個(gè)人收集整理，勿做商業(yè)用途二、有關(guān)預(yù)算管理 1各海外作業(yè)管理機(jī)構(gòu)，應(yīng)按照公司下發(fā)地預(yù)算管理規(guī)定來編 制本作業(yè)區(qū)地經(jīng)營計(jì)劃和預(yù)算并報(bào)公司計(jì)劃資金部， 公司計(jì)劃資金部個(gè)人收集整理 勿做

3、商業(yè)用途負(fù)責(zé)審核并提交公司投資預(yù)算審查委員會批準(zhǔn)后行文下發(fā) . 資料個(gè)人收集整 理，勿做商業(yè)用途2各海外作業(yè)管理機(jī)構(gòu)必須嚴(yán)格按照公司批準(zhǔn)地年度經(jīng)營計(jì)劃 預(yù)算執(zhí)行 . 如在實(shí)際經(jīng)營活動中遇有特殊情況需要追加預(yù)算，須報(bào)公 司計(jì)劃資金部按照公司有關(guān)程序?qū)徟?. 各海外作業(yè)管理機(jī)構(gòu)不得發(fā)生 無預(yù)算地費(fèi)用支出 . 資料個(gè)人收集整理，勿做商業(yè)用途3各海外作業(yè)管理機(jī)構(gòu)應(yīng)按月、季、年度書面向公司計(jì)劃資金 部報(bào)告計(jì)劃預(yù)算執(zhí)行情況，同時(shí)抄送公司財(cái)務(wù)部 .三、有關(guān)資金管理1在國家政策規(guī)定地范圍內(nèi)，原則上對海外作業(yè)機(jī)構(gòu)資金實(shí)行 按預(yù)算管理地方式， 即：海外作業(yè)收入直接匯入公司海外作業(yè)機(jī)構(gòu)地 銀行帳戶或由公司指定地銀行

4、帳戶， 海外作業(yè)所需資金按公司批準(zhǔn)地 預(yù)算支付 . 資料個(gè)人收集整理，勿做商業(yè)用途2各海外作業(yè)管理機(jī)構(gòu)應(yīng)按照公司管理規(guī)定編制月度、季度、 年度等資金預(yù)算和三個(gè)月資金滾動收支計(jì)劃， 月度資金預(yù)算和三個(gè)月 資金滾動收支計(jì)劃須在每月 25 日前上報(bào)公司計(jì)劃資金部審批執(zhí)行 . 屬于資本性投入地資金預(yù)算應(yīng)以公司批準(zhǔn)地年度更新改造、 設(shè)備大修 等投資計(jì)劃或調(diào)整計(jì)劃為編制依據(jù)； 屬于經(jīng)營性開支地資金預(yù)算應(yīng)以 公司批準(zhǔn)地年度管理費(fèi)用計(jì)劃、 生產(chǎn)成本計(jì)劃、 采購計(jì)劃或承包項(xiàng)目 收支預(yù)算等為編制依據(jù) . 各事業(yè)部應(yīng)在 24 日前將月度確定地海外經(jīng) 營性計(jì)劃和投資計(jì)劃通過當(dāng)?shù)刂付ㄘ?fù)責(zé)人提交給海外作業(yè)管理機(jī)構(gòu) . 資

5、料個(gè)人收集整理，勿做商業(yè)用途3為了保障海外作業(yè)地正常進(jìn)行，由公司向各海外作業(yè)管理機(jī) 構(gòu)提供注冊資金或其他流動資金 . 未經(jīng)公司按規(guī)定程序批準(zhǔn)，各海外 作業(yè)管理機(jī)構(gòu)不得從外部通過貸款或借款等方式籌集和拆借資金， 不個(gè)人收集整理 勿做商業(yè)用途得辦理擔(dān)保業(yè)務(wù) . 如因生產(chǎn)經(jīng)營急需等特殊情況必需要向外部貸款或 借款及擔(dān)保業(yè)務(wù)時(shí)， 應(yīng)向公司計(jì)劃資金部提出書面申請， 由計(jì)劃資金 部按有關(guān)管理程序辦理審批手續(xù) . 資料個(gè)人收集整理，勿做商業(yè)用途4各海外作業(yè)管理機(jī)構(gòu)必須按有關(guān)作業(yè)承包合同地規(guī)定做好收 費(fèi)工作，及時(shí)開出收款發(fā)票，指定專人跟蹤收款，并及時(shí)將收款情況 向公司財(cái)務(wù)部和計(jì)劃資金部報(bào)告 . 資料個(gè)人收集整

6、理，勿做商業(yè)用途5各海外作業(yè)管理機(jī)構(gòu)必須嚴(yán)格按照批準(zhǔn)地資金預(yù)算地項(xiàng)目和 金額執(zhí)行， 嚴(yán)格禁止無預(yù)算項(xiàng)目或超預(yù)算地資金開支， 如遇特殊情況 需要發(fā)生預(yù)算外項(xiàng)目或超預(yù)算地開支， 事前必須書面向公司計(jì)劃資金 部提出申請并經(jīng)批準(zhǔn)后方可辦理 . 資料個(gè)人收集整理，勿做商業(yè)用途6海外作業(yè)管理機(jī)構(gòu)預(yù)算內(nèi)地資金支付實(shí)行授權(quán)限額批準(zhǔn)制度， 具體規(guī)定如下：1）凡單項(xiàng)金額在 5 萬美元以下（含）地，由所在作業(yè)區(qū)地相關(guān) 事業(yè)部指定負(fù)責(zé)人和管理機(jī)構(gòu)行政負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)辦理； 資料個(gè)人收集整理，勿做商 業(yè)用途2）凡單項(xiàng)金額在 5萬美元以上 20 萬美元以下（含）地，經(jīng)海外 作業(yè)管理機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人審核同意后報(bào)相關(guān)事業(yè)部和公司計(jì)劃資金

7、部批 準(zhǔn) . 資料個(gè)人收集整理，勿做商業(yè)用途3）凡單項(xiàng)金額在 20 萬美元以上地，經(jīng)海外作業(yè)機(jī)構(gòu)、相關(guān)事業(yè) 部、計(jì)劃資金部負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)公司主管業(yè)務(wù)地執(zhí)行副總裁審批 . 資料個(gè)人收集整理，勿做商業(yè)用途4）由公司計(jì)劃資金部統(tǒng)一制定“海外作業(yè)資金付款審批單”表 格并下發(fā)執(zhí)行 .7公司對海外作業(yè)管理機(jī)構(gòu)實(shí)行銀行開戶及限額管理制度 . 各海 外作業(yè)機(jī)構(gòu)可根據(jù)當(dāng)?shù)氐貙?shí)際情況和需要向公司計(jì)劃資金部申請開個(gè)人收集整理 勿做商業(yè)用途設(shè)銀行帳戶， 經(jīng)計(jì)劃資金部審核并報(bào)公司首席財(cái)務(wù)官批準(zhǔn)后， 各海外 作業(yè)管理機(jī)構(gòu)原則上只準(zhǔn)在當(dāng)?shù)亻_設(shè) 1-2 個(gè)銀行帳戶；公司計(jì)劃資金 部對每個(gè)銀行帳戶實(shí)行最高存款限額管理， 由公

8、司計(jì)劃資金部核定限 額；凡超過限額地銀行存款應(yīng)及時(shí)匯入公司計(jì)劃資金部指定地銀行帳 戶上. 未經(jīng)公司正式批準(zhǔn)， 公司地任何機(jī)構(gòu)都不得在國外開設(shè)、 變更、 撤銷、轉(zhuǎn)讓、租借銀行帳戶 . 資料個(gè)人收集整理，勿做商業(yè)用途8為了加強(qiáng)內(nèi)控制度，海外作業(yè)管理機(jī)構(gòu)在辦理銀行付款業(yè)務(wù) 時(shí)，必須由兩個(gè)以上有權(quán)簽字人同時(shí)簽字； 銀行預(yù)留印鑒必須是下列 形式之一： 1）、簽字：兩人以上； 2）、蓋章：兩枚印章以上并必須由 不同人分別管理使用； 3）、簽字和蓋章：簽字人和印章保管人不得為 同一個(gè)人 . 所有在銀行預(yù)留地印鑒（簽字或印章）都必須報(bào)計(jì)劃資金 部備案，原則上不準(zhǔn)預(yù)留已簽字或蓋章地銀行空白支票 . 資料個(gè)人收集

9、整理， 勿做商業(yè)用途9要加強(qiáng)現(xiàn)金地管理 . 在辦理各項(xiàng)收付款業(yè)務(wù)時(shí)應(yīng)盡量采用銀行 結(jié)算，減少現(xiàn)金收付，原則上不準(zhǔn)使用大額現(xiàn)金（ 1000 美元以上） 辦理支付業(yè)務(wù) . 資料個(gè)人收集整理，勿做商業(yè)用途10要加強(qiáng)信用卡支付業(yè)務(wù)地管理 . 各海外作業(yè)管理機(jī)構(gòu)如因經(jīng) 營管理結(jié)算方便需要辦理信用卡時(shí)，事前應(yīng)向公司計(jì)劃資金部申請， 經(jīng)計(jì)劃資金部審核并報(bào)公司首席財(cái)務(wù)官批準(zhǔn)后方可在指定地銀行辦 理信用卡. 要嚴(yán)格規(guī)定信用卡地使用人、 使用范圍和使用限額 . 在本規(guī) 定前已辦理信用卡支付業(yè)務(wù)地機(jī)構(gòu)要進(jìn)行清理和上報(bào)公司計(jì)劃資金 部，由公司計(jì)劃資金部按規(guī)定重新審核并報(bào)公司首席財(cái)務(wù)官批準(zhǔn). 資料個(gè)人收集整理，勿做商業(yè)

10、用途11各海外作業(yè)發(fā)生地所有收付業(yè)務(wù)都必須納入正規(guī)地財(cái)務(wù)核 算，嚴(yán)禁私設(shè)小金庫，嚴(yán)禁現(xiàn)金體外循環(huán)， 不得用白條沖抵現(xiàn)金庫存，個(gè)人收集整理 勿做商業(yè)用途 銀行現(xiàn)金要做到日清月結(jié)， 保證銀行現(xiàn)金地絕對安全 . 資料個(gè)人收集整理，勿做 商業(yè)用途12各海外作業(yè)管理機(jī)構(gòu)須在每月地第一個(gè)工作日向公司計(jì)劃資 金部和財(cái)務(wù)部上報(bào)上月末銀行存款余額和銀行對帳單 . 資料個(gè)人收集整理， 勿做 商業(yè)用途四、有關(guān)會計(jì)核算和財(cái)務(wù)報(bào)告1會計(jì)核算1）各海外作業(yè)管理機(jī)構(gòu)，必須按照會計(jì)法和相關(guān)會計(jì)法規(guī) 及公司地管理要求開展正規(guī)地會計(jì)核算， 建立完整地會計(jì)憑證、 會計(jì) 帳簿和會計(jì)檔案 . 會計(jì)原始資料必須真實(shí)、 齊全可靠 . 根據(jù)

11、管理要求沒 有配置專職財(cái)務(wù)人員地機(jī)構(gòu)， 其財(cái)務(wù)核算工作應(yīng)委托當(dāng)?shù)睾戏ǖ貢?jì) 師辦理 . 資料個(gè)人收集整理，勿做商業(yè)用途2）各海外作業(yè)管理機(jī)構(gòu)要按照公司地管理規(guī)定進(jìn)行核算，合理 劃分公司各事業(yè)部之間地收入、成本、費(fèi)用 . 同時(shí)、還應(yīng)按當(dāng)?shù)卣?地有關(guān)規(guī)定開展相應(yīng)地會計(jì)核算，及時(shí)向當(dāng)?shù)赜嘘P(guān)部門報(bào)告會計(jì)工 作，及時(shí)地清繳各項(xiàng)稅費(fèi)， 保證在當(dāng)?shù)氐睾戏ń?jīng)營 . 資料個(gè)人收集整理，勿做商業(yè) 用途2財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告1）各海外作業(yè)管理機(jī)構(gòu)應(yīng)按照公司管理要求編制會計(jì)報(bào)告，并 按規(guī)定地會計(jì)報(bào)告地內(nèi)容、報(bào)告時(shí)間及時(shí)地上報(bào)公司財(cái)務(wù)部 . 資料個(gè)人收集整理，勿做商業(yè)用途2）各海外作業(yè)管理機(jī)構(gòu)除按公司管理要求編制會計(jì)報(bào)告外，

12、還 應(yīng)按當(dāng)?shù)卣匾缶幹茣?jì)報(bào)告并及時(shí)上報(bào)當(dāng)?shù)赜嘘P(guān)政府部門和 稅務(wù)部門 . 資料個(gè)人收集整理，勿做商業(yè)用途個(gè)人收集整理 勿做商業(yè)用途五、財(cái)務(wù)檢查公司將根據(jù)具體情況不時(shí)對海外作業(yè)管理機(jī)構(gòu)地財(cái)務(wù)工作進(jìn)行 檢查或?qū)徲?jì) .六、各海外作業(yè)管理機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)本管理規(guī)定制訂相應(yīng)地財(cái)務(wù)管理 實(shí)施辦法上報(bào)公司財(cái)務(wù)部并計(jì)劃資金部審核， 并經(jīng)公司首席財(cái)務(wù)官批 準(zhǔn)同意后實(shí)施 . 資料個(gè)人收集整理，勿做商業(yè)用途七、以上規(guī)定從 2003年 1月 1 日起執(zhí)行，并由公司財(cái)務(wù)部、計(jì) 劃資金部負(fù)責(zé)解釋 .個(gè)人收集整理 勿做商業(yè)用途 版權(quán)申明 本文部分內(nèi)容，包括文字、圖片、以及設(shè)計(jì)等在網(wǎng)上搜集整理。 版權(quán)為張儉個(gè)人所有This a

13、rticle includes some parts, including text, pictures, and design. Copyright is Zhang Jians personal ownership.用戶可將本文的內(nèi)容或服務(wù)用于個(gè)人學(xué)習(xí)、 研究或欣賞， 以及其 他非商業(yè)性或非盈利性用途， 但同時(shí)應(yīng)遵守著作權(quán)法及其他相關(guān)法律 的規(guī)定，不得侵犯本網(wǎng)站及相關(guān)權(quán)利人的合法權(quán)利。除此以外，將本 文任何內(nèi)容或服務(wù)用于其他用途時(shí)， 須征得本人及相關(guān)權(quán)利人的書面 許可，并支付報(bào)酬。Users may use the contents or services of this article

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