福建省水利行業(yè)協(xié)會(huì)財(cái)務(wù)與資產(chǎn)管理制度

1、福建省水利行業(yè)協(xié)會(huì)財(cái)務(wù)與資產(chǎn)管理制度（修改稿） 第一章 總則 第一條 為加強(qiáng)協(xié)會(huì)的財(cái)務(wù)管理，健全財(cái)務(wù)制度，規(guī)范經(jīng)費(fèi)收支，保障協(xié)會(huì)工作的正常運(yùn)行，依照中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法、社會(huì)團(tuán)體登記管理?xiàng)l例及民間非營(yíng)利組織會(huì)計(jì)制度，結(jié)合本會(huì)的實(shí)際情況，制定本制度。第二章 財(cái)務(wù)工作職責(zé)與管理第二條 秘書處是協(xié)會(huì)財(cái)務(wù)的主管部門，主要職責(zé)：草擬有關(guān)財(cái)務(wù)管理的制度，編制協(xié)會(huì)年度收支計(jì)劃，提交理事會(huì)審議，并組織貫徹執(zhí)行。第三條 協(xié)會(huì)財(cái)務(wù)人員的職責(zé)（一）協(xié)會(huì)的財(cái)務(wù)工作人員應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行民間非營(yíng)利組織會(huì)計(jì)制度、會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范、會(huì)計(jì)檔案管理辦法等有關(guān)法律法規(guī)及政策。（二）負(fù)責(zé)應(yīng)收款、應(yīng)付款和現(xiàn)金銀行存款的管理以及日常經(jīng)費(fèi)報(bào)銷工

2、作，并在依法設(shè)置的會(huì)計(jì)帳薄上統(tǒng)一登記、核算。做好會(huì)費(fèi)及其他款項(xiàng)的催收工作。（三）保證會(huì)計(jì)憑證內(nèi)容真實(shí)準(zhǔn)確，取得的發(fā)票應(yīng)為合格、有效。對(duì)不真實(shí)、不合法的原始憑證有權(quán)不接受，并向法人代表報(bào)告；對(duì)記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證予以退回，并要求按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度的規(guī)定更正、補(bǔ)充。（四）負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)增減變動(dòng)的會(huì)計(jì)核算和監(jiān)督以及固定資產(chǎn)的清查盤點(diǎn)工作，全面反映和監(jiān)督固定資產(chǎn)的增、減值和變動(dòng)情況。（五）根據(jù)協(xié)會(huì)的收支情況，編制財(cái)務(wù)報(bào)表。每年向理事會(huì)報(bào)告一次協(xié)會(huì)財(cái)務(wù)收支情況，并接受財(cái)稅機(jī)關(guān)和登記管理機(jī)關(guān)對(duì)財(cái)務(wù)工作的檢查、監(jiān)督和財(cái)務(wù)審計(jì)工作。（六）負(fù)責(zé)保管會(huì)計(jì)檔案以及固定資產(chǎn)等資料，負(fù)責(zé)電算化系統(tǒng)的使用。（七

3、）協(xié)會(huì)的銀行帳號(hào)、帳戶不得出租、出借或轉(zhuǎn)讓其他單位或個(gè)人使用。未經(jīng)理事會(huì)批準(zhǔn)，不得將公款借給外單位。不得以協(xié)會(huì)名義對(duì)其他單位和個(gè)人提供經(jīng)濟(jì)擔(dān)保，保證資金的完整、安全。（八）如協(xié)會(huì)解散、撤銷，應(yīng)在業(yè)務(wù)主管部門的監(jiān)督下清理資產(chǎn)和債權(quán)、債務(wù)。按本協(xié)會(huì)章程第四十三條規(guī)定處理，任何單位和個(gè)人不得侵占、私分和挪用。第三章 經(jīng)費(fèi)管理第四條 協(xié)會(huì)經(jīng)費(fèi)收入的主要來(lái)源(一)會(huì)費(fèi)收入；(二)國(guó)內(nèi)外有關(guān)團(tuán)體、單位、個(gè)人的自愿捐贈(zèng)和資助；(三)政府部門對(duì)協(xié)會(huì)的經(jīng)費(fèi)補(bǔ)助；(四)有償服務(wù)收入(咨詢服務(wù))；(五)銀行存款利息；(六)其他合法收入。第五條 協(xié)會(huì)的經(jīng)費(fèi)收入，應(yīng)使用由省財(cái)政廳印制的社會(huì)團(tuán)體收費(fèi)專用票據(jù)。第六條 有償

4、服務(wù)收入，是指接受其主管部門、掛靠單位或會(huì)員單位委托(須先辦理好委托文件或雙方簽訂的協(xié)議、合同)承擔(dān)的各種項(xiàng)目設(shè)計(jì)、項(xiàng)目論證、項(xiàng)目評(píng)估、成果鑒定、管理技術(shù)調(diào)研咨詢等收入。第七條 協(xié)會(huì)的經(jīng)費(fèi)支出(一)人員經(jīng)費(fèi)支出：包括協(xié)會(huì)聘用的工作人員的工資、津貼、補(bǔ)助、福利開(kāi)支以及參加社會(huì)保險(xiǎn)等方面的經(jīng)費(fèi)。(二)公用經(jīng)費(fèi)支出：1、公務(wù)費(fèi)，即用于日常行政管理方面的開(kāi)支，包括辦公費(fèi)、郵電費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、差旅費(fèi)、水電費(fèi)、機(jī)動(dòng)車船用油和燃料費(fèi)、場(chǎng)所和車船租賃費(fèi)等；2、設(shè)備購(gòu)置費(fèi)，即按固定資產(chǎn)管理的資產(chǎn)購(gòu)置，包括辦公用設(shè)備、車輛購(gòu)置、圖書購(gòu)置、檔案設(shè)備購(gòu)置費(fèi)等；3、修繕費(fèi)，即用于辦公場(chǎng)所及附屬設(shè)備的修繕費(fèi)等；4、業(yè)務(wù)費(fèi)，即

5、用于完成專業(yè)業(yè)務(wù)所需費(fèi)用和購(gòu)置的低值易耗品、材料，專業(yè)資料印刷費(fèi)、考察咨詢費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)等；5、印刷出版費(fèi)，即用于編輯出版刊物、匯編資料以及印發(fā)協(xié)會(huì)文件所發(fā)生的相關(guān)費(fèi)用；6、其他合理支出。(三)補(bǔ)助經(jīng)費(fèi)支出：主要用于補(bǔ)助給分會(huì)的經(jīng)費(fèi)，數(shù)額根據(jù)各分會(huì)的申請(qǐng)由會(huì)長(zhǎng)辦公會(huì)議審定。第八條 協(xié)會(huì)的經(jīng)費(fèi)支出執(zhí)行國(guó)家財(cái)務(wù)規(guī)章制度規(guī)定的開(kāi)支范圍和開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)參照國(guó)家對(duì)事業(yè)單位有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第九條 經(jīng)費(fèi)支出的審批權(quán)限(一)人員經(jīng)費(fèi)開(kāi)支由秘書長(zhǎng)審核，會(huì)長(zhǎng)審批(屬本會(huì)章程第三十八條規(guī)定的本會(huì)專職工作人員的工資、保險(xiǎn)、福利待遇由派人單位承擔(dān)除外)。(二)公用經(jīng)費(fèi)開(kāi)支，單筆金額在1000元以下由秘書長(zhǎng)審批；單筆金額在1000元以上由秘書長(zhǎng)審核，會(huì)長(zhǎng)審批。第四章 固定資產(chǎn)管理第十條 固定資產(chǎn)管理的內(nèi)容包括購(gòu)置、維修與改良、調(diào)撥、移交、報(bào)廢、處置及盤點(diǎn)等。第十一條 協(xié)會(huì)秘書處是固定資產(chǎn)實(shí)物管理部門，負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的購(gòu)置和安全等方面的日常管理工作，具體包括：編制固定資產(chǎn)目錄，辦理固定資產(chǎn)的申購(gòu)、驗(yàn)收、移交、報(bào)廢、處置等手續(xù)，組織固定資產(chǎn)的清查盤點(diǎn)，定期與財(cái)務(wù)人員進(jìn)行固定資產(chǎn)核算，確保固定資產(chǎn)賬、物相符。第十二條 固定資產(chǎn)的使用部門是固定資產(chǎn)使用、保管、維護(hù)的直接責(zé)任者，應(yīng)嚴(yán)格遵守設(shè)備