安信財(cái)務(wù)管理手冊(cè)

1、河北安信保險(xiǎn)代理有限公司財(cái)務(wù)管理手冊(cè)（2007版）二00七年一月目 錄財(cái)務(wù)管理部組織架構(gòu) 03財(cái)務(wù)管理部崗位分布圖04財(cái)務(wù)管理部崗位職責(zé) 05財(cái)務(wù)管理部規(guī)章制度 18(一) 資金管理規(guī)定18(二) 銀行及財(cái)務(wù)印鑒管理規(guī)定 20(三) 員工借款管理規(guī)定 22(四) 固定資產(chǎn)管理制度 24(五) 費(fèi)用報(bào)銷制度 26(六) 應(yīng)收保費(fèi)管理規(guī)定30(七) 單證管理制度31一、財(cái)務(wù)管理部組織架構(gòu)組織架構(gòu)財(cái)務(wù)管理部石家莊市分公司財(cái)務(wù)管理部地市分公司財(cái)務(wù)管理部地市分公司縣區(qū)財(cái)務(wù)崗 石家莊直屬縣區(qū)財(cái)務(wù)崗市內(nèi)各轄區(qū)市場(chǎng)部財(cái)務(wù)崗直屬縣區(qū)鄉(xiāng)鎮(zhèn)服務(wù)部財(cái)務(wù)崗 市內(nèi)市場(chǎng)部各網(wǎng)點(diǎn)財(cái)務(wù)崗地市分公司鄉(xiāng)鎮(zhèn)服務(wù)部財(cái)務(wù)崗 二、財(cái)務(wù)管理

2、部崗位設(shè)置圖崗位設(shè)置圖內(nèi)控室會(huì)計(jì)室財(cái)務(wù)管理部 柜面收費(fèi)崗審計(jì)崗出納崗會(huì)計(jì)崗結(jié)算崗單證崗三、財(cái)務(wù)管理部崗位職責(zé)及操作流程(一)財(cái)務(wù)管理部部門職責(zé)一、 認(rèn)真貫徹黨和國(guó)家的各項(xiàng)方針政策，執(zhí)行財(cái)務(wù)制度和上級(jí)公司的有關(guān)規(guī)定；二、 按年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)編制費(fèi)用預(yù)算、資金計(jì)劃、資本性支出預(yù)算、利潤(rùn)預(yù)算等，并與計(jì)劃協(xié)調(diào)一致，確保公司財(cái)務(wù)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，為上級(jí)公司和本公司領(lǐng)導(dǎo)的經(jīng)營(yíng)決策提供準(zhǔn)確的信息；三、 按照國(guó)家財(cái)務(wù)制度的規(guī)定及會(huì)計(jì)工作規(guī)范化要求，連續(xù)、真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)地反映本公司各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，充分發(fā)揮會(huì)計(jì)的監(jiān)督和管理職能；四、 負(fù)責(zé)公司銀行帳戶的設(shè)置和管理，負(fù)責(zé)公司資金的調(diào)撥與管理，提高資金的使用效率，負(fù)責(zé)支票

3、和印章的管理；五、 負(fù)責(zé)公司各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支和單證的審核，實(shí)現(xiàn)公司的利潤(rùn)最大化目標(biāo)；六、 負(fù)責(zé)公司各種單證的日常管理，保證單證的安全、完整、正確；七、 建立固定資產(chǎn)和低值易耗品管理制度，參與固定資產(chǎn)的盤點(diǎn)、清理，保證公司資產(chǎn)賬實(shí)相符，保證公司資產(chǎn)的安全、完整；八、對(duì)違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律和公司規(guī)章制度的事項(xiàng)和行為要堅(jiān)決制止，制止無效的應(yīng)及時(shí)報(bào)告本公司總經(jīng)理或其他有權(quán)處理人員，以維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律和公司制度的嚴(yán)肅性和權(quán)威性；九、根據(jù)當(dāng)期財(cái)務(wù)資料，運(yùn)用現(xiàn)代科學(xué)的分析方法，定期組織相關(guān)人員進(jìn)行財(cái)務(wù)分析活動(dòng)，分析經(jīng)營(yíng)中的問題，并提出解決方案。十、根據(jù)會(huì)計(jì)法的規(guī)定，按照會(huì)計(jì)工作規(guī)范化的要求，對(duì)會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和

4、其他會(huì)計(jì)資料建立檔案，并按規(guī)定的保管要求保管；十一、負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)部隊(duì)伍的建設(shè)，組織財(cái)務(wù)人員的培訓(xùn)工作；十二、領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他事項(xiàng)。（二）財(cái)務(wù)管理部經(jīng)理職責(zé)：1. 負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)管理部的全面管理工作。2. 協(xié)助公司總經(jīng)理制定公司中、長(zhǎng)期經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo)。3. 組織制定公司年度經(jīng)營(yíng)預(yù)算。4. 參與金額較大或重大經(jīng)濟(jì)合同和經(jīng)濟(jì)協(xié)議的研究、審查，并提出有效建議。5. 審查簽發(fā)會(huì)計(jì)報(bào)表，定期組織財(cái)務(wù)分析，提出改善經(jīng)營(yíng)管理建議、措施，負(fù)責(zé)向本公司領(lǐng)導(dǎo)人、董事會(huì)報(bào)告財(cái)務(wù)狀況。要定期或不定期地向領(lǐng)導(dǎo)和董事會(huì)報(bào)告各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支和盈虧情況。6. 建立健全財(cái)務(wù)內(nèi)部管理制度，負(fù)責(zé)對(duì)公司財(cái)會(huì)工作的監(jiān)督、檢查和指導(dǎo)。7. 制定各崗位的服務(wù)

5、標(biāo)準(zhǔn)及考核指標(biāo)；8. 培訓(xùn)和指導(dǎo)直接下屬，有效提升部屬的附加值，通過績(jī)效管理，客觀公正評(píng)估實(shí)績(jī)。實(shí)施有效的激勵(lì)，提高整體管理能力。負(fù)責(zé)對(duì)本公司會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)的設(shè)置、會(huì)計(jì)人員的調(diào)配和聘任、會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)內(nèi)部組織的設(shè)置提出方案。9. 指導(dǎo)各地市、直屬縣區(qū)財(cái)務(wù)管理工作，促進(jìn)公司整體財(cái)會(huì)水平的提高。10. 協(xié)調(diào)與本部門相關(guān)的內(nèi)外關(guān)系，溝通處理好與政府職能部門和主要合作單位的關(guān)系，解決各環(huán)節(jié)出現(xiàn)的矛盾和問題。11. 編寫部門計(jì)劃、總結(jié)、分析及各種臨時(shí)報(bào)告。12. 公司的政令傳達(dá)，執(zhí)行監(jiān)督、反饋。13. 與公司運(yùn)營(yíng)等部門的協(xié)調(diào)、溝通，保證公司高質(zhì)高效運(yùn)轉(zhuǎn)。14. 領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。（三）柜面收費(fèi)崗崗位職責(zé)及操作流程

6、a崗位職責(zé)：1、審核機(jī)構(gòu)的交接表和費(fèi)用支出單，審核無誤后并簽字確認(rèn)。2、根據(jù)審核無誤的業(yè)績(jī)報(bào)表，與出納崗交接并簽字確認(rèn)。3、根據(jù)審核無誤的業(yè)績(jī)報(bào)表，與處理中心產(chǎn)險(xiǎn)管理室、壽險(xiǎn)管理室及客戶服務(wù)中心的續(xù)期崗對(duì)賬。5、領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。b.操作流程：1、收費(fèi)操作流程要做到“日清日結(jié)”，每日正確無誤地收保費(fèi)后，要核對(duì)所收的現(xiàn)金及轉(zhuǎn)賬金額與業(yè)績(jī)表是否相符，核對(duì)無誤后打出正確的業(yè)績(jī)報(bào)表，在每日下班之前與出納崗位簽字交接。每日根據(jù)產(chǎn)險(xiǎn)、壽險(xiǎn)崗位傳來的保險(xiǎn)單、回銷單及其他形式的交接單，進(jìn)行收費(fèi)工作。必須在各崗簽字審核確認(rèn)后，方可收費(fèi)。(1)財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)收費(fèi)流程：首先審核分支機(jī)構(gòu)填寫的一式兩份的內(nèi)部費(fèi)用支出單，審核

7、無誤后，交費(fèi)形式為現(xiàn)金的，實(shí)收的現(xiàn)金和內(nèi)部費(fèi)用支出單上的實(shí)收的金額確認(rèn)無誤后，方可進(jìn)行收費(fèi)。對(duì)于車險(xiǎn)的車輛性質(zhì)，因?yàn)殛P(guān)系到與保險(xiǎn)公司和各分支機(jī)構(gòu)的結(jié)賬比例是否正確，因此要保證在寫費(fèi)用支出單時(shí)，一定要認(rèn)真核對(duì)，在錄入業(yè)績(jī)表時(shí)，也要輸入正確，以保證后續(xù)結(jié)賬工作的順利進(jìn)行。車險(xiǎn)直接的收費(fèi)：首先把各分支機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)管理部或財(cái)務(wù)部上報(bào)的直接的數(shù)據(jù)保存?zhèn)洳椤ｄ浫肱_(tái)賬，因?yàn)槭歉鞣种C(jī)構(gòu)與當(dāng)?shù)刂苯咏Y(jié)算，在錄入臺(tái)賬時(shí)，收費(fèi)形式處標(biāo)為“直接”，不再錄入結(jié)算比例和手續(xù)費(fèi)金額，只錄入標(biāo)保，確認(rèn)業(yè)績(jī)。(2)壽險(xiǎn)收費(fèi)流程：（1）壽險(xiǎn)崗位傳來的交接單，要仔細(xì)審核，首先審查機(jī)構(gòu)的交單人是否簽名，運(yùn)營(yíng)壽險(xiǎn)管理室的核保崗是否已審核并

8、簽字，對(duì)于有改動(dòng)的地方，要核保人在后面簽字確認(rèn)，避免出現(xiàn)錯(cuò)誤。對(duì)于地市直接交當(dāng)?shù)乇ｋU(xiǎn)公司的，根據(jù)機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)上報(bào)的直接明細(xì)表，分辨清楚，在錄入業(yè)績(jī)表時(shí)要寫清楚“當(dāng)?shù)爻鰡巍?，以便統(tǒng)計(jì)業(yè)績(jī)。2、與部門對(duì)賬流程 每日下午與出納交接完后，與部門各崗位核對(duì)各產(chǎn)險(xiǎn)、壽險(xiǎn)臺(tái)賬。首先核對(duì)雙方是否有漏收重收的保單或卡單。對(duì)于漏收重收的，予以調(diào)整。對(duì)于雙方都有的保單，也要仔細(xì)核對(duì)，核對(duì)項(xiàng)目包括保單號(hào)，車輛性質(zhì)，交款部門，標(biāo)準(zhǔn)保額等。如果發(fā)現(xiàn)當(dāng)日有錯(cuò)誤，要及時(shí)改正，把業(yè)績(jī)表撤回改正后重新交接。部門臺(tái)賬出現(xiàn)錯(cuò)誤，也要要求其及時(shí)改正，以便雙方賬目保持一致，正確無誤。 (四)公司會(huì)計(jì)崗崗位職責(zé)及操作流程1、遵守國(guó)家法律法規(guī)，

9、要嚴(yán)格按照會(huì)計(jì)法、企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、企業(yè)會(huì)計(jì)通則的規(guī)定來記錄公司的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。2、按照企業(yè)會(huì)計(jì)制度的要求，并結(jié)合公司自身的實(shí)際情況設(shè)置賬簿。包括總賬、現(xiàn)金日記賬，銀行日記賬，以及明細(xì)分類賬。3、每月根據(jù)公司的單據(jù)，按照不同的類別，編制記賬憑證。根據(jù)審核無誤的記賬憑證登記各明細(xì)賬簿，月底編制科目匯總表，在明細(xì)賬與總賬核對(duì)一致后，于次月6日前編制出資產(chǎn)負(fù)債表，損益表。4、保管并開具中介專用發(fā)票，發(fā)票開具時(shí)要按照稅務(wù)局要求，項(xiàng)目填寫完整，對(duì)方單位一定要填寫全稱，并認(rèn)真審核后再交付對(duì)方。發(fā)票用完后負(fù)責(zé)到稅務(wù)局審核已用過的發(fā)票，并領(lǐng)取新的發(fā)票。5、負(fù)責(zé)納稅申報(bào)。月底根據(jù)公司的收入總額編制納稅申報(bào)表，并按照稅務(wù)

10、局的要求，在每月10日前及時(shí)報(bào)送并繳納稅款。根據(jù)代扣代繳的個(gè)人所得稅款編制個(gè)人所得稅申報(bào)表，并在7日前及時(shí)將稅款上繳。6、學(xué)習(xí)現(xiàn)行的稅收法規(guī)，并關(guān)注國(guó)家財(cái)經(jīng)稅收法規(guī)的變化，在守法的前提下進(jìn)行納稅籌劃，考慮公司在避稅方面公司有無可操作之處。7、指導(dǎo)各機(jī)構(gòu)設(shè)置賬簿，建立保監(jiān)局臺(tái)賬及報(bào)送稅務(wù)及財(cái)務(wù)報(bào)表，并解決各機(jī)構(gòu)在對(duì)外賬簿操作中所存在的問題。8、協(xié)助財(cái)務(wù)經(jīng)理做好本部門的其他工作。（五）業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)崗崗位職責(zé)及操作流程崗位職責(zé):1、負(fù)責(zé)公司管理會(huì)計(jì)方面的賬務(wù)處理工作。2、負(fù)責(zé)對(duì)出納崗的工作的復(fù)核和監(jiān)督。3、負(fù)責(zé)對(duì)內(nèi)控室結(jié)算崗工作的復(fù)核和監(jiān)督。 4、負(fù)責(zé)制定分公司會(huì)計(jì)核算相關(guān)制度，落實(shí)對(duì)下屬機(jī)構(gòu)會(huì)計(jì)核算方

11、面的管理、培訓(xùn)和考核。5、配合內(nèi)控室對(duì)應(yīng)收、預(yù)收保費(fèi)的管理工作。6、負(fù)責(zé)復(fù)核內(nèi)控室的保證金的收支結(jié)存賬目及出納崗保證金金額，監(jiān)督雙方是保持一致。7、負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的分析。包括主要經(jīng)營(yíng)指標(biāo)完成情況、財(cái)務(wù)狀況及經(jīng)營(yíng)成果分析。8、負(fù)責(zé)經(jīng)營(yíng)預(yù)測(cè)工作，指出應(yīng)解決的重點(diǎn)問題。9、指導(dǎo)出納崗、柜面收費(fèi)崗的工作并提出合理化建議。10、 領(lǐng)導(dǎo)安排的其他工作。會(huì)計(jì)崗操作流程1、根據(jù)柜面收費(fèi)崗的日收費(fèi)單據(jù)做出憑證，并據(jù)此審核核對(duì)柜面收費(fèi)崗位的收費(fèi)單據(jù)，審核項(xiàng)目包括：每日所收現(xiàn)金金額是否正確；各機(jī)構(gòu)打卡金額是否正確，有沒有現(xiàn)金與打卡混淆，或打卡的各機(jī)構(gòu)張冠李戴的現(xiàn)象。另外還包括每日卡單、車險(xiǎn)所收的保險(xiǎn)單、回銷單各險(xiǎn)

12、種及金額是否與業(yè)績(jī)表一致，每日的費(fèi)用支出單費(fèi)用支出比例是否正確，不正確的要及時(shí)通知柜面收費(fèi)崗予以改正。根據(jù)每日的柜面收費(fèi)崗與出納崗的交接票據(jù)做出收款憑證，并與當(dāng)日的收費(fèi)業(yè)績(jī)報(bào)表予以核對(duì)，同時(shí)與出納的當(dāng)日現(xiàn)金賬中的保費(fèi)收款金額核對(duì)無誤后，打印出正確的記賬憑證。2、根據(jù)出納崗的日收付款單據(jù)做出記賬憑證，并據(jù)此審核出納的收付款是否正確。審核現(xiàn)金收支金額是否正確無誤，銀行的對(duì)賬單中的收支金額是否都已及時(shí)入賬?，F(xiàn)金收付票據(jù)審批手續(xù)是否完備，每日應(yīng)收應(yīng)付保費(fèi)金額是否正確，部門交接表計(jì)算是否有誤差。對(duì)于票據(jù)手續(xù)不完備或支付有錯(cuò)誤的地方，要及時(shí)通知出納予以調(diào)整。根據(jù)出納每日的現(xiàn)金收支，根據(jù)的不同類型進(jìn)行具體的

13、分類，并分別按相關(guān)的會(huì)計(jì)科目予以入賬。3、每日與出納核對(duì)現(xiàn)金賬和銀行存款賬的余額，核對(duì)有出入的要與出納共同查明原因，保證現(xiàn)金與銀行存款余額與出納賬目余額保持準(zhǔn)確、一致。需定期與不定期的盤點(diǎn)出納的實(shí)際現(xiàn)金庫存及銀行存款余額，審查賬實(shí)是否相符。4、通過應(yīng)付保費(fèi)科目審核核算室核算的金額是否正確。包括與保險(xiǎn)公司結(jié)賬崗的計(jì)算的結(jié)算保費(fèi)結(jié)果是否正確，是否有多交、重交或漏交現(xiàn)象；與保險(xiǎn)公司結(jié)算的手續(xù)費(fèi)的比例及金額是否正確。開具的發(fā)票的金額是否與結(jié)賬時(shí)的約定比例相符，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)通知核算室并跟蹤觀察，直至問題解決。5、通過應(yīng)收賬款科目監(jiān)督手續(xù)費(fèi)的收繳工作。與保險(xiǎn)公司結(jié)賬后，一般在一個(gè)星期內(nèi)手續(xù)費(fèi)應(yīng)到賬，對(duì)于一

14、些情況比較特殊的公司應(yīng)予以特別關(guān)注，并監(jiān)督催促核算室的保險(xiǎn)公司核算崗及時(shí)催收，以保證手續(xù)費(fèi)的及時(shí)到位，保證公司資金的正常周轉(zhuǎn)。6、通過與和各分機(jī)機(jī)構(gòu)的往來賬目監(jiān)督核算室的分支機(jī)構(gòu)核算崗的工作。對(duì)于分支機(jī)構(gòu)交單與打保費(fèi)不一致或較長(zhǎng)時(shí)間的拖欠，需及時(shí)到核算室詢問原因，時(shí)間較長(zhǎng)不能解決的，需上報(bào)處理。7、負(fù)責(zé)公司管理會(huì)計(jì)方面的賬務(wù)處理工作。按公司要求，編制公司財(cái)務(wù)報(bào)表，保證報(bào)表的邏輯性、正確性、完整性；按公司要求及時(shí)、準(zhǔn)確上報(bào)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和財(cái)務(wù)報(bào)表、編報(bào)說明、季度明細(xì)表等；負(fù)責(zé)對(duì)內(nèi)外上報(bào)的分析報(bào)告及資料。 8、負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的分析。包括主要經(jīng)營(yíng)指標(biāo)完成情況、財(cái)務(wù)狀況及經(jīng)營(yíng)成果分析。9、負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)工作

15、，指出應(yīng)解決的重點(diǎn)問題。（六）內(nèi)控室結(jié)算崗崗位職責(zé)及操作流程崗位職責(zé):1、負(fù)責(zé)財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)的保費(fèi)支付和手續(xù)費(fèi)結(jié)算及復(fù)核工作。2、負(fù)責(zé)壽險(xiǎn)保費(fèi)的支付、手續(xù)費(fèi)結(jié)算及復(fù)核工作。3、負(fù)責(zé)保險(xiǎn)公司政策的談判調(diào)整、備忘錄的撰寫及備忘錄電子版版本的下發(fā)，并登記領(lǐng)取人領(lǐng)取時(shí)間備查。4、負(fù)責(zé)分支機(jī)構(gòu)的賬目核對(duì)工作。5、負(fù)責(zé)分支機(jī)構(gòu)的手續(xù)費(fèi)結(jié)算下發(fā)的工作。6、負(fù)責(zé)分支機(jī)構(gòu)的保費(fèi)催繳工作。7、負(fù)責(zé)分支機(jī)構(gòu)直接管理費(fèi)的計(jì)算核對(duì)及收取工作。9、負(fù)責(zé)保證金的登記和核對(duì)工作。10、負(fù)責(zé)登記各機(jī)構(gòu)理賠及退保臺(tái)賬，負(fù)責(zé)理賠退?？铐?xiàng)的收支的計(jì)算工作。11、領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。保險(xiǎn)公司結(jié)算崗崗位操作流程1、財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)的保費(fèi)交付和手續(xù)費(fèi)結(jié)算工

16、作流程:首先將各公司的結(jié)賬情況建立各自的文件夾，明確掌握各公司的保費(fèi)解付及手續(xù)費(fèi)的結(jié)算情況。每次與各保險(xiǎn)公司結(jié)賬時(shí)，取數(shù)標(biāo)準(zhǔn)是柜面收費(fèi)崗的收費(fèi)臺(tái)賬。首先查明上次結(jié)賬的截止日期后，從收費(fèi)臺(tái)賬中通過篩取該保險(xiǎn)公司的在我公司的險(xiǎn)種的收費(fèi)金額，再與保險(xiǎn)公司的結(jié)賬清單進(jìn)行核對(duì), 有保單財(cái)務(wù)聯(lián)的要和同期收到的保單的財(cái)務(wù)聯(lián)核對(duì).清單核對(duì)無誤后,交會(huì)計(jì)崗進(jìn)行復(fù)核,會(huì)計(jì)崗根據(jù)結(jié)算清單與公司賬簿中所登記的同時(shí)期的金額進(jìn)行核對(duì),并簽字確認(rèn).然后需經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理及總經(jīng)理簽字后,方可支付保費(fèi)。保費(fèi)結(jié)算的同時(shí)，再按我公司的結(jié)算比例計(jì)算手續(xù)費(fèi)，并將計(jì)算的結(jié)果與保險(xiǎn)公司人員的計(jì)算結(jié)果進(jìn)行比較，一致后進(jìn)行手續(xù)費(fèi)的開票和收款，并負(fù)

17、責(zé)手續(xù)費(fèi)的催收工作。 2、壽險(xiǎn)手續(xù)費(fèi)結(jié)算工作流程: 因?yàn)槲夜久吭屡c保險(xiǎn)公司結(jié)賬所屬期間為前一個(gè)月份，因此每月應(yīng)用上月處理中心壽險(xiǎn)管理室的承保臺(tái)賬，與保險(xiǎn)公司所出具的對(duì)賬單核對(duì)，雙方核對(duì)不一致的地方要查明原因，予以核實(shí)調(diào)整.核對(duì)無誤后按照與保險(xiǎn)公司的結(jié)賬比例做出與保險(xiǎn)公司的結(jié)賬單，經(jīng)保險(xiǎn)公司經(jīng)辦人員確認(rèn)后，開具手續(xù)費(fèi)發(fā)票，并催收手續(xù)費(fèi)。正常情況下應(yīng)在本月28日前收到手續(xù)費(fèi)。如有特殊原因，需向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，以便領(lǐng)導(dǎo)與保險(xiǎn)公司進(jìn)行協(xié)調(diào)、溝通。在地市保險(xiǎn)公司出單的，要及時(shí)結(jié)算保證手續(xù)費(fèi)及時(shí)回收；并加強(qiáng)聯(lián)系，保證回款渠道順利、暢通。分支機(jī)構(gòu)結(jié)算崗操作流程1、與直屬縣區(qū)及地市對(duì)賬：根據(jù)各機(jī)構(gòu)的打卡明細(xì)表核對(duì)

18、業(yè)績(jī)表上打卡金額登記應(yīng)收保費(fèi)，根據(jù)出納提供的現(xiàn)金及銀行的收款金額登記已收保費(fèi)，并及時(shí)與各縣區(qū)和地市核對(duì)欠款余額。雙方余額不一致的，要根據(jù)機(jī)構(gòu)的電子版的打卡明細(xì)表核對(duì)，或通過電話、網(wǎng)絡(luò)等方式核對(duì)，查明原因并及時(shí)修正錯(cuò)誤，保證雙方賬目清楚一致。2、根據(jù)處理中心的臺(tái)賬中的未收催收各分支機(jī)構(gòu)的保費(fèi)，保證各機(jī)構(gòu)應(yīng)向總公司財(cái)務(wù)管理部上交的費(fèi)用支出單和交接表在規(guī)定的期限內(nèi)及時(shí)上交，保費(fèi)同時(shí)也一并上交。3、保險(xiǎn)公司結(jié)算崗的壽險(xiǎn)與保險(xiǎn)公司對(duì)賬結(jié)賬無誤后，要做出相應(yīng)的應(yīng)發(fā)放的各機(jī)構(gòu)手續(xù)費(fèi)的對(duì)賬單，并于本月22日前將對(duì)賬單發(fā)送到各機(jī)構(gòu)（電子版），各機(jī)構(gòu)應(yīng)及時(shí)核對(duì)，在24日前將對(duì)賬情況反饋到公司，各機(jī)構(gòu)核對(duì)無誤后，在

19、27日前將各機(jī)構(gòu)手續(xù)費(fèi)明細(xì)表及匯總表交給出納，以便出納做扣款、報(bào)送銀行計(jì)劃。4、復(fù)核保險(xiǎn)公司結(jié)算崗與保險(xiǎn)公司的壽險(xiǎn)傭金結(jié)算表。5、按照各機(jī)構(gòu)入司及離司人員的名單詳細(xì)登記各分支機(jī)構(gòu)的保證金臺(tái)賬，并及時(shí)與出納保證金專戶的款項(xiàng)核對(duì)。遇有離司或入司的人員，及時(shí)在賬目中登記，每日與出納核對(duì)保證金賬戶的余額，定期（最長(zhǎng)間隔一個(gè)月）與各分支機(jī)構(gòu)核對(duì)在總公司或在保證金專戶存放的保證金的金額，以保證賬實(shí)、賬賬相符。6、登記各保險(xiǎn)公司的退保、理賠賬目，并負(fù)責(zé)核對(duì)、催收；出納收到保險(xiǎn)公司的退保、理賠款后，根據(jù)出納的單據(jù)及時(shí)登記，并及時(shí)通知各機(jī)構(gòu)，并計(jì)算好應(yīng)付給各機(jī)構(gòu)的金額，傳給出納，使款項(xiàng)及時(shí)支付。（七）出納崗位職

20、責(zé)1、每日8：30定時(shí)到銀行取款，根據(jù)當(dāng)日的計(jì)劃支出金額取出相應(yīng)的款項(xiàng)。下午17：00定時(shí)到銀行存款，保證庫存現(xiàn)金不高于1000元。2、準(zhǔn)確無誤地進(jìn)行資金收付結(jié)算工作。對(duì)于手續(xù)不完備的票據(jù)，要求其補(bǔ)齊手續(xù)后再予以支付。3、根據(jù)收支票據(jù)登記現(xiàn)金賬，銀行存款賬，并每日下班前盤點(diǎn)庫存現(xiàn)金與現(xiàn)金賬核對(duì)，保證賬實(shí)相符。4、與會(huì)計(jì)核對(duì)現(xiàn)金賬，保證賬賬相符。不相符的要查明原因，錯(cuò)誤的一方予以調(diào)整。5、每日根據(jù)資金的收支情況，做出資金日?qǐng)?bào)表，并于每日下班前上報(bào)。6、登記與公司會(huì)計(jì)相銜接的現(xiàn)金日記賬，銀行日記賬，并與總賬核對(duì)，保證明細(xì)賬與總賬發(fā)生額與余額均保持一致。7、執(zhí)行傭金發(fā)放時(shí)的扣款工作。并開具收據(jù)，將收

21、據(jù)發(fā)放到各機(jī)構(gòu)。8、領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。(八)單證管理室的崗位職責(zé)及操作流程 崗位職責(zé)1、負(fù)責(zé)公司單證的征訂、出入庫及回銷日常管理。2、準(zhǔn)確及時(shí)上報(bào)單證月度報(bào)表。3、需要保險(xiǎn)公司協(xié)助開具發(fā)票的，負(fù)責(zé)與保險(xiǎn)公司聯(lián)系并落實(shí)到位。4、制訂單證管理的內(nèi)控指標(biāo)，總結(jié)分析單證管理的狀況、存在問題及解決的辦法，每月提交一份單證管理情況分析報(bào)告。5、制定分支機(jī)構(gòu)單證管理制度，落實(shí)對(duì)分支機(jī)構(gòu)的考核管理。6、單證管理室在財(cái)務(wù)經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下工作，對(duì)不符合規(guī)定的單證領(lǐng)用要求有權(quán)拒付并督促經(jīng)辦人員補(bǔ)辦相關(guān)手續(xù)。7、領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。單證崗操作流程：1、 嚴(yán)格按單證管理制度的規(guī)定發(fā)放單證，按序號(hào)發(fā)放并作好臺(tái)賬登記；2、

22、認(rèn)真執(zhí)行單證使用銷號(hào)制度，及時(shí)審核單證銷號(hào)表，銷號(hào)表應(yīng)由處理中心相關(guān)崗位的負(fù)責(zé)人簽字后方可回銷。3、 按保險(xiǎn)公司規(guī)定的時(shí)限及時(shí)向保險(xiǎn)公司回銷單證，保證公司單證的正常流轉(zhuǎn)。4、 檢查、監(jiān)督各分支機(jī)構(gòu)單位使用和保管單證的情況，如發(fā)現(xiàn)重大問題，應(yīng)書面報(bào)告部門經(jīng)理；5、 每日下班前核對(duì)庫存單證和臺(tái)賬上單證數(shù)量是否一致，不一致及時(shí)查明原因，予以處理。6、 單證遺失處理：?jiǎn)巫C遺失，一律按公司單證管理制度的規(guī)定及時(shí)進(jìn)行處理。四、財(cái)務(wù)管理部規(guī)章制度（一）現(xiàn)金管理規(guī)定一、現(xiàn)金庫存限額總公司及各分支機(jī)構(gòu)應(yīng)嚴(yán)格控制每日支取的現(xiàn)金數(shù)量，一般是當(dāng)天或不超過2天的日常零星開支所需的現(xiàn)金，超過限額的現(xiàn)金應(yīng)及時(shí)送存銀行。保險(xiǎn)

23、柜過夜現(xiàn)金一般不超過1000元。二、存取款管理規(guī)定對(duì)于資金存取超過一萬元的，要兩人同行。10萬元以上的，必須兩人同行，并請(qǐng)示領(lǐng)導(dǎo)予以派車或打車。到保險(xiǎn)公司保費(fèi)的繳納，超過一萬元以上的，必須兩人同行。5萬元以上的，兩人同行，并打車或派車前往。各分支機(jī)構(gòu)上交保費(fèi)，盡量采取打卡的方式，避免路途上盜竊、丟失等風(fēng)險(xiǎn)。每月下發(fā)各機(jī)構(gòu)手續(xù)費(fèi)也采取打卡的方式，每個(gè)機(jī)構(gòu)在銀行設(shè)立一個(gè)個(gè)人存款賬戶，每月手續(xù)費(fèi)直接劃入各自的賬戶，既保證了資金安全，又加快了各機(jī)構(gòu)領(lǐng)取傭金的時(shí)間。每日下午16：30以后柜面收費(fèi)崗和出納崗不再收取現(xiàn)金，當(dāng)日出納所留現(xiàn)金余額不得超過000元，其余要全部送存銀行。17：00以后出納崗將不再支

24、付現(xiàn)金。對(duì)于超過一萬元的資金支付，各部門要向出納崗報(bào)送資金使用計(jì)劃，便于出納崗與銀行預(yù)約，以保證資金按時(shí)到位，準(zhǔn)時(shí)支付。三、現(xiàn)金內(nèi)部控制制度1、總公司及各分支機(jī)構(gòu)的現(xiàn)金收支由出納專職負(fù)責(zé)，出納不得兼管稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、費(fèi)用及往來類科目的登記工作，不得保管全部財(cái)務(wù)印鑒。2、出納收付現(xiàn)金必須有經(jīng)過相關(guān)人員審核簽章后方可支付，對(duì)違反政策和財(cái)務(wù)制度的現(xiàn)金收付，應(yīng)拒絕辦理；對(duì)內(nèi)容不全、數(shù)字錯(cuò)誤的憑證，應(yīng)退回或改正后再予辦理。4、出納收付現(xiàn)金必須及時(shí)登記現(xiàn)金日記帳，并在憑證上加蓋有日期的“現(xiàn)金收訖”或“現(xiàn)金付訖”戳記，并由出納人員簽章，嚴(yán)禁白條抵庫。5、出納人員應(yīng)做到日清月結(jié)；每天下午下班前進(jìn)行庫

25、存現(xiàn)金盤點(diǎn)，如發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金長(zhǎng)款或短款應(yīng)及時(shí)上報(bào)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人，及時(shí)查明原因并按規(guī)定的程序進(jìn)行財(cái)務(wù)處理，保證帳款相符。6、對(duì)外出具的現(xiàn)金支票等同支付現(xiàn)金。各核算單位應(yīng)加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)金支票的管理，及時(shí)在支票領(lǐng)用登記簿上做好記錄，嚴(yán)禁對(duì)外出具印鑒齊全的空白支票。7、會(huì)計(jì)人員每星期應(yīng)對(duì)出納員的現(xiàn)金庫存限額及使用情況進(jìn)行一次抽查。8、本規(guī)定由總公司財(cái)務(wù)管理部負(fù)責(zé)解釋、修改。（二）銀行存款及財(cái)務(wù)印鑒管理規(guī)定為加強(qiáng)公司的資金管理工作，完善公司財(cái)務(wù)內(nèi)控制度，結(jié)合我公司實(shí)際情況，特制定本規(guī)定。一、 銀行存款管理1、各分支機(jī)構(gòu)必須嚴(yán)格按照總公司資金管理的規(guī)定設(shè)置銀行存款帳戶。 2、財(cái)務(wù)出納應(yīng)根據(jù)每天發(fā)生的銀行存款及時(shí)登記銀行

26、存款日記帳，并于每月末與銀行存款對(duì)帳單的余額相核對(duì)，并編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”。3、財(cái)務(wù)出納應(yīng)根據(jù)公司的管理規(guī)定，每日上報(bào)各存款帳戶的資金余額。二、支票管理1、有銀行存款賬戶的機(jī)構(gòu)必須建立銀行支票領(lǐng)用登記制度。對(duì)從銀行購入的現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)帳支票，出納人員要按照銀行帳戶逐號(hào)在支票領(lǐng)用登記薄上登記使用情況，不得跳號(hào)。2、支票領(lǐng)用登記薄上要詳細(xì)記錄銀行帳號(hào)、支票號(hào)碼、領(lǐng)用時(shí)間、用途、使用金額、領(lǐng)用人等相關(guān)內(nèi)容。3、現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)帳支票在簽發(fā)時(shí)必須由領(lǐng)取人在支票領(lǐng)用登記薄及支票存根上簽收。對(duì)出納自用的支票同樣要在支票領(lǐng)用登記薄上登記。4、嚴(yán)禁對(duì)外出具印鑒齊全的空白支票，特殊情況下需在支票上標(biāo)注支付限額并

27、責(zé)任到人,由公司內(nèi)部人員跟蹤辦理。5、支票使用后，經(jīng)辦人應(yīng)及時(shí)到財(cái)務(wù)辦理報(bào)銷手續(xù)，對(duì)超過十天不辦理報(bào)銷手續(xù)、又無正當(dāng)理由的，財(cái)務(wù)部可以拒絕再次簽發(fā)銀行支票。6、作廢支票要連同存根一起留存,支票領(lǐng)用登記薄應(yīng)作為會(huì)計(jì)檔案妥善保管。三、印鑒管理1、財(cái)務(wù)印鑒實(shí)行雙人保管制度，即公司在開戶銀行預(yù)留印樣用以支取款項(xiàng)的財(cái)務(wù)專用章和法人章不能由一人保管。一般情況下一枚印鑒由財(cái)務(wù)出納保管，另一枚由財(cái)務(wù)經(jīng)理保管（遇財(cái)務(wù)經(jīng)理暫時(shí)離開公司時(shí)可以由財(cái)務(wù)經(jīng)理委托非出納人員代為保管），另一保管人要對(duì)出納人員出具的支票審核無誤后方可蓋章。2、非財(cái)務(wù)部門人員如使用財(cái)務(wù)專用章，須在相關(guān)的登記簿上進(jìn)行登記，并經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽章同意，

28、保管人員方可蓋章。附：銀行支票領(lǐng)用登記薄格式：現(xiàn)金（轉(zhuǎn)帳）支票領(lǐng)用登記薄單位： 開戶銀行： 銀行帳號(hào)：序號(hào)支票號(hào)碼領(lǐng)用日期用途使用金額領(lǐng)用人備注12345678910（三）員工借款管理規(guī)定為加強(qiáng)資金管理，完善和規(guī)范對(duì)員工借款的管理流程，結(jié)合我公司實(shí)際情況，特制定本規(guī)定。1、員工只有因公事由才可以借款。2、員工借款實(shí)行限額管理。普通員工借款限額為1000元，室主任借款限額為2000元，部門經(jīng)理借款限額為5000元。 3、借款實(shí)行“前款不清，后款不借”原則。即以前所借款項(xiàng)尚未還清的，不再支付第二次借款。4、員工借款必須按規(guī)定辦理借款手續(xù)。借款單由借款人填寫，所在部門經(jīng)理審批，總經(jīng)理審批、，財(cái)務(wù)經(jīng)理

29、審批后，方可借款。所在部門負(fù)責(zé)人審批后自動(dòng)轉(zhuǎn)為借款員工的擔(dān)保人，負(fù)有清償連帶責(zé)任。5、員工借款必須在規(guī)定的期限內(nèi)及時(shí)報(bào)銷還款，特殊情況需向財(cái)務(wù)部門說明情況，并重新核定還款期限。借款期限結(jié)合借款用途在借款時(shí)一并確定，一般情況下應(yīng)在借款后一周內(nèi)報(bào)帳還款。6、財(cái)務(wù)部門對(duì)超過還款期限仍未還款的員工要及時(shí)發(fā)送還款通知，經(jīng)連續(xù)三次催繳仍未還款的員工，財(cái)務(wù)部門有權(quán)從借款人工資中扣回所借款項(xiàng)；所借款項(xiàng)數(shù)額較多，連續(xù)扣繳三個(gè)月也未能償清的，借款剩余部分從所在部門負(fù)責(zé)人（欠款的審批人）的工資中扣繳。7、對(duì)銷售團(tuán)隊(duì)的人員一律不予借款。8、員工離司的，必須到財(cái)務(wù)部門清理完未結(jié)款項(xiàng)后人事部門方可辦理員工離司手續(xù)。：借款

30、審批流程圖：填寫借款單所在部門負(fù)責(zé)人審批總經(jīng)理審批財(cái)務(wù)經(jīng)理審批財(cái)務(wù)部出納按單付款員工還款，出納開具收據(jù) 對(duì)超期未還款員工進(jìn)行催繳(四)固定資產(chǎn)管理制度固定資產(chǎn)是指單位價(jià)值在2000元以上的房屋、建筑物、汽車和其它與經(jīng)營(yíng)有關(guān)的設(shè)備。除此以外其它物品作為低值易耗品進(jìn)行日常核算管理。一、固定資產(chǎn)管理1、公司在取得固定資產(chǎn)時(shí)，應(yīng)按照取得時(shí)的成本入帳。取得時(shí)的成本包括買價(jià)、運(yùn)輸和保險(xiǎn)等相關(guān)費(fèi)用，以及為使固定資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)前所必要的支出。2、固定資產(chǎn)的配置，應(yīng)充分考慮公司實(shí)際需要、費(fèi)用承受能力以及公司的購置能力，防止盲目購置，造成資金浪費(fèi)，影響公司效益。3、公司應(yīng)當(dāng)設(shè)立固定資產(chǎn)明細(xì)帳，定期進(jìn)行實(shí)物

31、盤點(diǎn)，做到賬實(shí)相符。應(yīng)當(dāng)明確固定資產(chǎn)使用人的責(zé)任，加強(qiáng)對(duì)實(shí)物的管理，保證公司財(cái)產(chǎn)的安全完整。4、使用期滿需要清理報(bào)廢的固定資產(chǎn)，應(yīng)按規(guī)定公司財(cái)務(wù)部門審批。對(duì)損壞公司固定資產(chǎn)的，要按照責(zé)任大小全部或部分賠償。5、根據(jù)公司核算和管理需要，固定資產(chǎn)下設(shè)的明細(xì)項(xiàng)目及相應(yīng)的折舊年限規(guī)定為： 一、房屋與建筑物 30年 二、辦公設(shè)備 1、電子計(jì)算機(jī) 5年 2、電器設(shè)備 5年 3、辦公處理設(shè)備 5年 4、通訊設(shè)備 5年 5、安全保衛(wèi)設(shè)備 5年 三、交通工具 5年 6、 公司應(yīng)按月提取折舊。當(dāng)月增加的固定資產(chǎn)，當(dāng)月不提折舊，從下月起計(jì)提折舊；下列固定資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)計(jì)提折舊：當(dāng)月減少的固定資產(chǎn)，當(dāng)月照提折舊，從下月起不

32、再提取折舊。公司的下列固定資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)計(jì)提折舊：房屋和建筑物；各類設(shè)備公司的下列固定資產(chǎn)應(yīng)不計(jì)提折舊：以經(jīng)營(yíng)租賃方式租入的固定資產(chǎn)；已提足折舊繼續(xù)使用的固定資產(chǎn)；按規(guī)定單獨(dú)估價(jià)作為固定資產(chǎn)入帳的土地。公司采用分類折舊辦法計(jì)提折舊，提取的折舊計(jì)入成本，提取方法采用平均年限法，即： 1-預(yù)計(jì)凈殘值率年折舊率=100% 固定資產(chǎn)折舊年限 固定資產(chǎn)原值年折舊率月折舊額= 12 二、低值易耗品的管理公司對(duì)低值易耗品采用一次攤銷法計(jì)入成本，應(yīng)加強(qiáng)對(duì)低值易耗品采購、驗(yàn)收、領(lǐng)用等環(huán)節(jié)的管理，建立低值易耗品登記簿和卡片，發(fā)現(xiàn)丟失、人為損壞等應(yīng)及時(shí)處理，并追究相關(guān)人員的責(zé)任。 （五）費(fèi)用報(bào)銷管理制度為加強(qiáng)和規(guī)范費(fèi)用管

33、理，進(jìn)一步完善公司費(fèi)用報(bào)銷流程，特制訂本規(guī)定。一、費(fèi)用報(bào)銷的基本要求1、員工所持票據(jù)能真實(shí)反映該經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)，原始發(fā)票如有遺失，必須由經(jīng)辦人補(bǔ)辦發(fā)票后報(bào)銷。2、凡發(fā)票有涂改、以及停用、作廢、偽造及記載不準(zhǔn)確、不完整的單據(jù)一律不準(zhǔn)報(bào)銷，財(cái)務(wù)部門有權(quán)退回，并要求按規(guī)定更正、補(bǔ)充。3、原始發(fā)票中要填清開票日期、開票人、經(jīng)辦的詳細(xì)品名（特殊情況除外）、數(shù)量、單價(jià)、總金額等，客戶名稱欄必須注明我公司名稱，發(fā)票上要加蓋開票單位的發(fā)票專用章；對(duì)品種較多一張發(fā)票填寫不下的，必須另附清單，且清單上要加蓋開票單位的發(fā)票專用章。 4、經(jīng)濟(jì)發(fā)生結(jié)束應(yīng)及時(shí)辦理報(bào)銷手續(xù)，結(jié)清借款，對(duì)于預(yù)支借款一周內(nèi)未報(bào)銷者，財(cái)務(wù)部門通知催款

34、，逾期一個(gè)月仍不報(bào)銷者可 在工資中扣除（特殊情況除外）。5、經(jīng)辦人對(duì)原始發(fā)票須按照公司會(huì)計(jì)達(dá)標(biāo)的要求進(jìn)行粘貼，保證粘貼的發(fā)票平整、均勻、牢固、美觀。6、經(jīng)辦人需根據(jù)報(bào)銷費(fèi)用的種類填寫指定的報(bào)銷單（包括費(fèi)用報(bào)銷單、差旅費(fèi)報(bào)銷單、借款單等）；報(bào)銷單項(xiàng)目要填寫清楚、完整，不得涂改，且必須用藍(lán)黑墨水或黑色墨水筆填寫；附件張數(shù)要大寫。二、費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)（一）、差旅費(fèi)1、員工出差應(yīng)填寫出差申請(qǐng)單，憑部門負(fù)責(zé)人簽批的申請(qǐng)單到財(cái)務(wù)辦理借款手續(xù)，參加會(huì)議的須持會(huì)議通知辦理借款。2、乘坐飛機(jī)規(guī)定：總經(jīng)理室因公出差可以乘坐飛機(jī)，其他人員因特殊情況確需乘坐飛機(jī)的必須事先報(bào)經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批，否則超標(biāo)部分一律不予報(bào)銷。3、乘

35、坐火車規(guī)定：部門負(fù)責(zé)人及以下員工因公出差原則上乘坐火車。連續(xù)乘坐火車在五小時(shí)以內(nèi)的，一律報(bào)銷硬座火車票；連續(xù)乘坐火車在五小時(shí)以上時(shí)，可以報(bào)銷硬臥車票；對(duì)連續(xù)乘坐火車超過五個(gè)小時(shí)購買車票是硬座的，按硬座車票價(jià)格的50%給予出差人員補(bǔ)貼。4、住宿費(fèi)總經(jīng)理室成員因公出差住宿標(biāo)準(zhǔn)為200元/天；部門經(jīng)理及以下員工因公在省外出差住宿標(biāo)準(zhǔn)為120元/天，在省內(nèi)出差住宿標(biāo)準(zhǔn)為80元以下/天；出差地為北京、上海、廣州、深圳四城市的住宿標(biāo)準(zhǔn)可上浮20%，單人出差時(shí)住宿標(biāo)準(zhǔn)可上浮20%；住宿費(fèi)實(shí)行在規(guī)定的限額內(nèi)按實(shí)際住宿天數(shù)憑據(jù)報(bào)銷；實(shí)際住宿費(fèi)超過規(guī)定限額部分自理，不予報(bào)銷，如遇參加會(huì)議等特殊情況超出標(biāo)準(zhǔn)，必須經(jīng)

36、總經(jīng)理審批方可報(bào)銷；出差人員由接待單位免費(fèi)接待或住在親友家，無住宿收據(jù)的，一律不予報(bào)銷住宿費(fèi)。到外省出差人員，應(yīng)嚴(yán)格按住宿限額標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。如遇特殊情況超出標(biāo)準(zhǔn)的，必須經(jīng)總經(jīng)理審查批準(zhǔn)，方可報(bào)銷。、 出差補(bǔ)助：8元/人/天（含出差期間市內(nèi)交通費(fèi)、餐費(fèi)），參加會(huì)議、培訓(xùn)期間不得享受出差補(bǔ)助。6、出差期間的出租車發(fā)票原則上不予報(bào)銷，特殊情況需提前報(bào)經(jīng)總經(jīng)理特批后，財(cái)務(wù)部方可據(jù)實(shí)報(bào)銷。7、出差期間（含探親期間）發(fā)生的車船票的訂票費(fèi)用，原則上公司不許報(bào)銷，特殊情況經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可報(bào)銷。（二）招待費(fèi)1、按照“必需、合理、節(jié)約”的原則，嚴(yán)格掌握標(biāo)準(zhǔn)，盡量減少陪同人員。2、普通招待每次控制在30元/人以內(nèi)，陪

37、同人員不超過3人；特殊情況需事先報(bào)經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)核定。3、對(duì)于500元以上的招待項(xiàng)目需事先填寫招待費(fèi)申請(qǐng)單，注明招待人數(shù)，陪同人數(shù)，申請(qǐng)金額等信息。（三）電話費(fèi)1、移動(dòng)電話報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)：總經(jīng)理、副總經(jīng)理500元/月左右，憑有效的移動(dòng)話費(fèi)發(fā)票報(bào)銷。個(gè)人通訊費(fèi)用補(bǔ)助，報(bào)銷費(fèi)用由經(jīng)辦人、部門領(lǐng)導(dǎo)簽字，報(bào)請(qǐng)公司總經(jīng)理、財(cái)務(wù)經(jīng)理簽字后方可辦理報(bào)銷手續(xù)。（四）辦公用品由行政部門統(tǒng)一歸口管理，指定專人負(fù)責(zé)集中購置、發(fā)放日常辦公用品，并做好領(lǐng)用登記手續(xù)。其他部門或個(gè)人原則上不得另行購置辦公用品，特殊情況需以簽報(bào)形式申請(qǐng)報(bào)批。辦公用品人均配置標(biāo)準(zhǔn)原則上控制在10元/月以內(nèi)。對(duì)部門領(lǐng)用辦公用品超過上述控制標(biāo)準(zhǔn)的，行政部門

38、可拒絕發(fā)放辦公用品。（五）市內(nèi)交通費(fèi)因公或非因公的市內(nèi)交通費(fèi)（出租車發(fā)票或汽車票）原則上一律不予報(bào)銷，特殊情況需經(jīng)總經(jīng)理特批后方可辦理報(bào)銷手續(xù)。三、費(fèi)用報(bào)銷流程1、經(jīng)辦人憑手續(xù)完備的費(fèi)用申請(qǐng)單及發(fā)票粘貼單填寫對(duì)應(yīng)的報(bào)銷單，先經(jīng)本部門領(lǐng)導(dǎo)審批，然后經(jīng)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)審核、總經(jīng)理審批、財(cái)務(wù)經(jīng)理簽字后報(bào)銷。3、報(bào)銷單審批完后，到財(cái)務(wù)部出納處辦理領(lǐng)款或還款手續(xù)。（六）應(yīng)收保費(fèi)管理辦法一、 根據(jù)保險(xiǎn)公司要求和保監(jiān)局的監(jiān)管規(guī)定，特制定本辦法。二、 各機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人為本單位應(yīng)收保費(fèi)的直接責(zé)任人，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人為連帶責(zé)任人。三、 各機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)部為應(yīng)收保費(fèi)管理部門，負(fù)責(zé)本機(jī)構(gòu)應(yīng)收保費(fèi)的日常監(jiān)控、管理工作。運(yùn)營(yíng)部為應(yīng)收

39、保費(fèi)管理的協(xié)管部門，負(fù)責(zé)提供和處理數(shù)據(jù)資料等有關(guān)方面的支持。四、 個(gè)人壽險(xiǎn)、交強(qiáng)險(xiǎn)實(shí)行“先交費(fèi)、后出單”原則，不允許產(chǎn)生應(yīng)收保費(fèi)。五、 所有的財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)保費(fèi)必須交全款，不允許作扣。每月將在28日下發(fā)上月26日至本月25日的手續(xù)費(fèi)（以財(cái)務(wù)實(shí)收保費(fèi)為準(zhǔn)）。六、 車險(xiǎn)中的商業(yè)險(xiǎn)保單，被保險(xiǎn)人為個(gè)人的，交款期限為自簽單之日起三天；被保險(xiǎn)人為單位的，交款期限為簽單之日起五天（交款期限是指款項(xiàng)從出單到總公司財(cái)務(wù)收到保費(fèi)的期限）。七、 如遇月末、季末和年末，各保險(xiǎn)公司都要求應(yīng)收保費(fèi)清零，各機(jī)構(gòu)也必須在月末、季末或年末同時(shí)清零。八、 總公司財(cái)務(wù)定期對(duì)應(yīng)收保費(fèi)進(jìn)行帳齡分析。對(duì)帳齡超過5天或數(shù)量超過當(dāng)月10%承保量的

40、機(jī)構(gòu)應(yīng)收保費(fèi)，必須查明具體原因，責(zé)令機(jī)構(gòu)于2個(gè)工作日繳納。九、如果違反以上規(guī)定，總公司將采取以下措施:將對(duì)機(jī)構(gòu)停發(fā)單證直至所欠保費(fèi)上交為止。超過規(guī)定的天數(shù)按所欠金額的每日千分之一的比例收滯納金，滯納金將從下月手續(xù)費(fèi)中直接扣除。應(yīng)收保費(fèi)經(jīng)催繳拒不結(jié)清的，視為挪用保費(fèi)，將依法追究法律責(zé)任。 （七）單證管理制度目 錄第一部分總 則第二部分單證分類第三部分單證管理辦法第一章 管理原則第二章 各級(jí)機(jī)構(gòu)崗位職責(zé)和人員配置管理第三章 有價(jià)單證的管理第四部分附 則第一部分 總則第一條 單證管理是公司流程中極其重要的一個(gè)環(huán)節(jié)，是管理中一項(xiàng)非常重要的基礎(chǔ)工作，單證的管理應(yīng)遵循“安全、節(jié)約、嚴(yán)謹(jǐn)、高效”的原則，做到

41、專人負(fù)責(zé)，集中保管。使之走上標(biāo)準(zhǔn)化、科學(xué)化的管理軌道，有效的促進(jìn)發(fā)展。第二條 為了控制各類經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，確保公司的順利發(fā)展，各類單證的管理將嚴(yán)格根據(jù)本辦法執(zhí)行。第三條 本辦法的執(zhí)行，由總公司財(cái)務(wù)管理部、處理中心負(fù)責(zé)。第二部分 單證分類第四條 單證按使用性質(zhì)劃分為有價(jià)單證、重要單證和無價(jià)單證。具體劃分標(biāo)準(zhǔn)如下：有價(jià)單證是指待發(fā)行無面值的、經(jīng)填寫金額并簽章后即具有支付效力的空白憑證。它是代替保險(xiǎn)單和收據(jù)，標(biāo)明具體保險(xiǎn)費(fèi)和保險(xiǎn)金額并隨時(shí)可以生效的保險(xiǎn)票據(jù)。重要單證是根據(jù)各家合作保險(xiǎn)公司的內(nèi)部規(guī)定，對(duì)標(biāo)有序列號(hào)的某些投保單或投保資料的單證按有價(jià)單證的管理辦法執(zhí)行，其重要性介于有價(jià)單證及無價(jià)單證之間，但具體

42、管理辦法同有價(jià)單證。無價(jià)單證是未注明該單證的現(xiàn)金價(jià)值、無固定的面額或在填寫金額并簽章后不具有支付效力的單證。第三部分 單證管理辦法第五條 本辦法涉及的對(duì)象為單證管理室所有有價(jià)單證，包括壽險(xiǎn)（一年期卡式單單證）、財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)（車險(xiǎn)、財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)卡式單證）中的各類有價(jià)單證。第六條 有價(jià)單證管理是總公司單證管理中的核心與重點(diǎn)，為防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，保證公司順利發(fā)展，有價(jià)單證的管理將嚴(yán)格按本辦法執(zhí)行。第一章 管理原則第七條 必須遵循“先回銷，后領(lǐng)用”的原則，采取嚴(yán)格管理，嚴(yán)格考核，落實(shí)責(zé)任的管理辦法。第八條 必須確保所有的有價(jià)單證進(jìn)入公司的電腦系統(tǒng)，包括領(lǐng)用、發(fā)放、調(diào)撥、回銷、庫存管理等各個(gè)環(huán)節(jié)均需要完成相應(yīng)的系統(tǒng)操作

43、，同時(shí)發(fā)放領(lǐng)用還需要設(shè)置分類領(lǐng)用和回銷的臺(tái)帳，確保每份單證尤其是有價(jià)單證的流轉(zhuǎn)可以進(jìn)行書面追溯，保證單證實(shí)物與系統(tǒng)數(shù)據(jù)和臺(tái)帳的一致。第二章 各級(jí)機(jī)構(gòu)崗位職責(zé)和人員配置管理第九條 各級(jí)機(jī)構(gòu)職責(zé)一、總公司財(cái)務(wù)管理部單證崗具體職責(zé)如下：（1）對(duì)市場(chǎng)部單證崗、各級(jí)分公司單證管理室行使直接管理職能；（2）制定、宣導(dǎo)單證管理制度，并監(jiān)督執(zhí)行；（3）記錄有價(jià)單證的入庫、出庫、回銷臺(tái)帳，系統(tǒng)錄入與實(shí)物同步；（4）有價(jià)單證的遺失處理；（5）有價(jià)單證的實(shí)物回銷及未回銷單證的追蹤、管理；二、分公司單證崗具體職責(zé)如下：（1）對(duì)其分支機(jī)構(gòu)單證崗行使管理職能；（2）宣導(dǎo)單證管理制度的重要性，并嚴(yán)格執(zhí)行；（3）負(fù)責(zé)有價(jià)單證

44、的領(lǐng)用、發(fā)放、回銷及核銷工作，系統(tǒng)錄入與實(shí)物同步；（4）負(fù)責(zé)對(duì)分支機(jī)構(gòu)有價(jià)單證的發(fā)放、核銷及回銷工作；（5）有價(jià)單證的實(shí)物回銷及未回銷單證的追蹤、管理；（6）配合總公司單證管理室完成對(duì)分支機(jī)構(gòu)內(nèi)勤及人員的培訓(xùn)，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管控意識(shí)；三、各市場(chǎng)部單證崗具體職責(zé)如下：（1）負(fù)責(zé)本部門有價(jià)單證的管理工作，做好領(lǐng)用、發(fā)放、核銷及回銷記錄，保證實(shí)物與系統(tǒng)數(shù)據(jù)的一致；（2）嚴(yán)格執(zhí)行單證管理制度；（3）負(fù)責(zé)向員發(fā)放各類單證；（4）負(fù)責(zé)員有價(jià)單證的核銷、回銷工作；（5）負(fù)責(zé)員丟失有價(jià)單證的組織工作；（6）負(fù)責(zé)離司員領(lǐng)取單證的回繳清理工作；第十條 人員配置管理（1）單證管理人員素質(zhì)要求：有相關(guān)工作經(jīng)驗(yàn)，有較強(qiáng)的責(zé)任

45、心，熟悉電腦操作。（2）各分支機(jī)構(gòu)單證崗人員由總公司單證管理室負(fù)責(zé)人監(jiān)督考核；（3）單證管理員異動(dòng)處理分支機(jī)構(gòu)單證管理員換崗或離職，必須要完成單證交接手續(xù)，并經(jīng)過上一層級(jí)單證管理室確認(rèn)所有有價(jià)單證庫存、領(lǐng)用、回銷的臺(tái)帳記錄和實(shí)物及系統(tǒng)一致，經(jīng)本機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人審批后才能換崗或離職。未完成單證交接手續(xù)，或有價(jià)單證交接不清，臺(tái)帳記錄和實(shí)物及系統(tǒng)不能統(tǒng)一的不能換崗或離職。1、各分支機(jī)構(gòu)及時(shí)上報(bào)機(jī)構(gòu)單證崗內(nèi)勤人員姓名及聯(lián)系方式，理順溝通渠道；2、總公司將對(duì)于單證管理制度組織各分支機(jī)構(gòu)內(nèi)勤參加培訓(xùn)，分公司對(duì)其直屬縣級(jí)機(jī)構(gòu)也應(yīng)加大管理力度，以組織培訓(xùn)或下機(jī)構(gòu)的形式強(qiáng)化各縣級(jí)機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)管控意識(shí)，配合好總公司的管理

46、工作。第三章 有價(jià)單證的管理第一節(jié) 有價(jià)單證的領(lǐng)取流程第十一條 機(jī)構(gòu)單證崗內(nèi)勤可根據(jù)前幾月平均銷售量申請(qǐng)有價(jià)單證的庫存量，領(lǐng)用時(shí)填寫單證領(lǐng)用單，經(jīng)總公司單證崗審核后，方可發(fā)放，并在電腦系統(tǒng)中做發(fā)放處理。新設(shè)機(jī)構(gòu)應(yīng)在各種手續(xù)齊全，并通過各類審批以后，方可申請(qǐng)領(lǐng)取單證，領(lǐng)取單證時(shí)需填寫有價(jià)單證領(lǐng)取申請(qǐng)表，格式見附表一，審批通過以后，即可以領(lǐng)取單證。第十二條 各分支機(jī)構(gòu)除保證適量的庫存外，要遵循“先回銷、后領(lǐng)用”的原則。各機(jī)構(gòu)領(lǐng)取單證時(shí)，要將使用過的單證按照規(guī)定進(jìn)行整理并回銷后，再領(lǐng)用新的單證。各機(jī)構(gòu)在領(lǐng)用單證時(shí)，可以提前一天將單證領(lǐng)取的種類及數(shù)量上報(bào)到單證崗，次日單證管理員將根據(jù)上報(bào)的計(jì)劃及機(jī)構(gòu)回

47、銷的單證數(shù)量進(jìn)行單證的領(lǐng)用。沒有上報(bào)數(shù)量的機(jī)構(gòu)，在到總公司回銷單證時(shí)，將領(lǐng)取單證的清單交至單證管理員，單證管理員將根據(jù)綜合各方面的情況進(jìn)行單證的領(lǐng)取。第十三條 計(jì)劃發(fā)放總公司單證管理員會(huì)根據(jù)各機(jī)構(gòu)的實(shí)際情況為其合理發(fā)放單證。如機(jī)構(gòu)有特殊，需大批領(lǐng)用單證時(shí)（領(lǐng)取數(shù)量在20份以上的機(jī)構(gòu)），要提前至少一天報(bào)計(jì)劃給單證管理員，以便總公司進(jìn)行調(diào)配，但未使用完的單證，要及時(shí)進(jìn)行回銷。 注：上報(bào)的單證數(shù)量必須與實(shí)際的量所需要的單證相匹配，發(fā)放單證時(shí)，也將依據(jù)機(jī)構(gòu)的實(shí)際量進(jìn)行合理發(fā)放。第十四條 領(lǐng)取時(shí)間：（1）地市分公司因地市分公司單證流轉(zhuǎn)需郵遞處理，因此領(lǐng)取單證前必須提前一天向總公司單證管理室提出需求，由總

48、公司單證管理員負(fù)責(zé)調(diào)配，保證次日郵遞（周六、日除外）。上報(bào)單證領(lǐng)取的時(shí)間為：周一至周五：上午9：00-11：00，下午：14：00-16：00周六不負(fù)責(zé)郵寄單證。（2）石家莊地區(qū)各機(jī)構(gòu)有價(jià)單證的領(lǐng)取時(shí)間為：周一至周五：上午9：00-11：30，周六：上午9：00-11：30 下午14：00-17：00 下午14：00-15：30第二節(jié) 有價(jià)單證的回銷管理第十五條 自有價(jià)單證批量領(lǐng)用之日起，回銷率達(dá)到70%方可領(lǐng)用新單證，且不能超過其機(jī)構(gòu)申請(qǐng)的數(shù)量。（1） 有價(jià)單證批量領(lǐng)用一般石家莊地區(qū)各機(jī)構(gòu)超過20天未使用，其他地區(qū)各分公司超過35天未使用必須全部回銷，個(gè)別保險(xiǎn)公司視情況而定，各機(jī)構(gòu)一定要積極配合總公司單證管理員的要求，在規(guī)定的期限內(nèi)將空白單證及時(shí)的回銷，回銷實(shí)物填寫有價(jià)單證銷號(hào)單。（2）正常使用的有價(jià)單證必須附有正確的相關(guān)手續(xù)，并及時(shí)回銷給總公司，以便總公司能及時(shí)交回保險(xiǎn)公司，確保單證量的流轉(zhuǎn)。各類定額保單及卡式單證必須按照保險(xiǎn)公司的規(guī)定使用或填寫，使用后及時(shí)回銷給總公司，確保在生效日前三天將保險(xiǎn)單交回保險(xiǎn)公司，使其能正常起保。第十六條 一線人員使用（1）各分支機(jī)構(gòu)可根據(jù)本部門展業(yè)要求，對(duì)于有價(jià)單證的發(fā)放最終端可以到員，但必須嚴(yán)格執(zhí)行總公司單證管理辦法，員領(lǐng)用七天內(nèi)未使用的