淺談銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的成因及防范措施

1、金融之水如何防“污”治“漏”淺談銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的成因及防范措施 在目前儲(chǔ)蓄存款、辦理匯款、購房貸款、投資理財(cái)、買賣股票、保險(xiǎn)理賠等金融之水悄然流進(jìn)人們?nèi)粘Ｉ畹姆椒矫婷?，?jīng)濟(jì)發(fā)展和百姓生活已經(jīng)完全離不開金融之水，金融之水越流越大、越流越急，我們應(yīng)警惕金融之水的“漏水”、“污水”等風(fēng)險(xiǎn)，防范“洪水”隱患，否則“洪水”一旦發(fā)作則災(zāi)難不言而喻。筆者所指的“漏水”風(fēng)險(xiǎn)是指銀行員工隨意性操作風(fēng)險(xiǎn)，是員工本身工作習(xí)慣、制度建設(shè)、風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)存在的缺陷與漏洞。這種操作風(fēng)險(xiǎn)來自各層次操作人員的習(xí)慣與各種新型管理制度的碰撞，是人們固有的傳統(tǒng)思維與僥幸心理共同作用形成的風(fēng)險(xiǎn)?！拔鬯憋L(fēng)險(xiǎn)是指銀行員工的主觀性操作風(fēng)險(xiǎn)

2、。受操作者主觀意識(shí)支配形成的風(fēng)險(xiǎn)，是銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的大敵。主觀性風(fēng)險(xiǎn)有兩種情形：一是受經(jīng)營管理者指使，違反規(guī)定從事經(jīng)營活動(dòng)，弄虛作假完成業(yè)務(wù)指標(biāo)，為保留實(shí)力截留業(yè)務(wù)收入等，這些主觀上的違規(guī)，容易造成業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，但相對(duì)后者危害性較小，程度較輕，尚未觸犯法律；二是操作人員利用工作崗位工作之便，蓄謀竊取國家錢財(cái)，有意進(jìn)行犯罪。這是操作風(fēng)險(xiǎn)中最重要的風(fēng)險(xiǎn)，也是重點(diǎn)防范和打擊的對(duì)象。一、違規(guī)操作的類型及操作風(fēng)險(xiǎn)原因?yàn)榱吮阌诜治?，我們從違規(guī)操作主體人的行為因素入手，把違規(guī)行為分為以下六種類型：1、制度無知型違規(guī)操作。即，操作人員對(duì)業(yè)務(wù)流程或者新制度沒有經(jīng)過嚴(yán)格的上崗前培訓(xùn)和學(xué)習(xí)，憑自己的理解而操作；2、隨意執(zhí)

3、行型違規(guī)操作。即，操作人員隨意按照自己以往的習(xí)慣、經(jīng)驗(yàn)，貪圖方便或應(yīng)他人的要求省略程序，甚至逆向操作，以習(xí)慣、信任和人情代替制度；3、盲目服從型違規(guī)操作。即，操作人員按照上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)要求或暗示，以服從代替制度，明知違規(guī)，但仍按上級(jí)意圖盲目操作；4、目標(biāo)驅(qū)動(dòng)型違規(guī)操作。即，操作人員受完成業(yè)績(jī)指標(biāo)壓力的影響，為了個(gè)人、小團(tuán)體利益故意違規(guī)操作；5、崗位缺失型違規(guī)操作。即，操作人員一人多崗、兼崗，崗位約束力缺失的狀態(tài)下違規(guī)操作；6、蓄財(cái)謀利型違規(guī)操作。即，操作人員利用工作崗位工作之便，蓄謀竊取國家錢財(cái)，有意進(jìn)行犯罪。 要徹底根除操作風(fēng)險(xiǎn)隱患，必須找準(zhǔn)操作風(fēng)險(xiǎn)形成的原因，從源頭進(jìn)行防范和控制。根據(jù)上述違規(guī)操

4、作的類型進(jìn)行分析，操作風(fēng)險(xiǎn)原因主要有以下幾個(gè)方面：（一）業(yè)務(wù)發(fā)展與內(nèi)控管理沒有做好兩手抓，少數(shù)基層行仍然存在重業(yè)務(wù)發(fā)展，輕內(nèi)控管理，風(fēng)險(xiǎn)控制能力有效性還有不足。在市場(chǎng)開拓和風(fēng)險(xiǎn)管理相矛盾時(shí)，風(fēng)險(xiǎn)控制往往流于形式，導(dǎo)致出現(xiàn)沒有認(rèn)真落實(shí)信貸業(yè)務(wù)審批前提條件，信貸檔案資料存在諸多瑕疵、缺章漏簽字和資料不全，未經(jīng)人民銀行批準(zhǔn)違規(guī)開立賬戶等問題。（二）習(xí)慣性違規(guī)操作與制度剛性仍在博弈，部分員工風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)淡薄，業(yè)務(wù)操作隨意性大的現(xiàn)象依然存在。一方面，制度的制定者沒有業(yè)績(jī)考核指標(biāo)，選擇傾向于制定并貫徹執(zhí)行詳細(xì)、周密的規(guī)章制度。另一方面，制度的執(zhí)行者，包括基層行管理層、一般員工，既接受業(yè)績(jī)考核，又承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，

5、在網(wǎng)點(diǎn)人員緊、業(yè)務(wù)量大的時(shí)候，往往“放棄”一些互控環(huán)節(jié)來簡(jiǎn)化操作程序，使得一些制度得不到有效的執(zhí)行，致使柜員離柜現(xiàn)金、印章不收妥、日終未雙人核對(duì)庫款、操作畫面未簽退等問題屢禁不止。（三）業(yè)務(wù)后臺(tái)管理監(jiān)督不夠到位，對(duì)一線網(wǎng)點(diǎn)人員的業(yè)務(wù)檢查指導(dǎo)針對(duì)性不強(qiáng)，有時(shí)檢查流于形式。一是上下級(jí)行之間內(nèi)部制度在傳導(dǎo)過程中行為扭曲，使得一些制度因基層行理解偏差而執(zhí)行不到位。二是機(jī)構(gòu)扁平化改革后支行的管理工作有些得不到加強(qiáng)，未能切實(shí)認(rèn)真履行第一道防線的檢查、管理職責(zé)，致使一些問題未能得到及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正，如崗位相分離、崗位輪換等沒有很好落實(shí)。三是有的基層負(fù)責(zé)人通過競(jìng)崗、提拔走上管理崗位后，對(duì)新崗位的管理制度和操作流

6、程不熟悉，培訓(xùn)又跟不上，以至不能針對(duì)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)和關(guān)鍵環(huán)節(jié)開展業(yè)務(wù)檢查；四是有的營業(yè)經(jīng)理沒有完全轉(zhuǎn)換角色，工作以業(yè)務(wù)授權(quán)為主，忽視日常檢查，履職不到位，使得一些違規(guī)現(xiàn)象得不到及時(shí)發(fā)現(xiàn)和整改。（四）人力資源配置、結(jié)構(gòu)與流程控制要求不相匹配，影響制度的執(zhí)行力。當(dāng)前我行員工素質(zhì)與內(nèi)部控制要求仍不相適應(yīng)，單一專業(yè)人員多，綜合型人才少，熟悉新業(yè)務(wù)的更少，一線柜員業(yè)務(wù)量大、人員少，承擔(dān)了很大的業(yè)務(wù)擴(kuò)展壓力，造成了在業(yè)務(wù)操作流程的控制、制度執(zhí)行剛性上有時(shí)會(huì)出現(xiàn)缺位、錯(cuò)位。二、操作風(fēng)險(xiǎn)的防范措施 針對(duì)以上違規(guī)操作類型及操作風(fēng)險(xiǎn)形成的原因分析，筆者認(rèn)為，防范和控制操作風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)從以下幾方面入手：（一）加強(qiáng)內(nèi)控合規(guī)文化

7、建設(shè)，努力營造全行良好的風(fēng)險(xiǎn)管理環(huán)境。1、持續(xù)不斷地開展內(nèi)控合規(guī)理念專題教育活動(dòng)。每年要針對(duì)全行的內(nèi)部控制狀況，組織開展專題教育活動(dòng)，通過內(nèi)控合規(guī)講座、警示教育、樹立典型、開展座談交流等形式影響員工的行為取向，形成內(nèi)在、主動(dòng)、全面的紀(jì)律約束氛圍，接受內(nèi)控制度的監(jiān)督。 2、強(qiáng)化考核的導(dǎo)向作用，要進(jìn)一步加大案件防范工作在各級(jí)行的績(jī)效考核比重，促使各行一把手全面履行對(duì)內(nèi)控工作的直接領(lǐng)導(dǎo)職責(zé)，用足夠的精力研究部署和督促檢查內(nèi)控工作，促使基層機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)發(fā)展和內(nèi)控管理兩手抓，在規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的前提下體現(xiàn)價(jià)值最大化。3、加強(qiáng)思想教育和職業(yè)道德教育，構(gòu)筑堅(jiān)固的思想防線。風(fēng)險(xiǎn)管理尤其是各級(jí)基層管理人員，要經(jīng)常深入操作人

8、員中間，了解他們的思想動(dòng)態(tài)，想方設(shè)法幫助他們解決思想問題和生活困難；各級(jí)管理行要系統(tǒng)開展“愛行愛崗，奮發(fā)向上”為主題的思想教育和職業(yè)道德教育活動(dòng),構(gòu)建人人自律、自強(qiáng)、自重的文化氛圍，建立一支思想過硬、品質(zhì)高尚、作風(fēng)優(yōu)良的操作人員隊(duì)伍。4、開展員工內(nèi)控培訓(xùn)教育，提高員工內(nèi)控意識(shí)與風(fēng)險(xiǎn)防范能力。保證內(nèi)控培訓(xùn)教育收到實(shí)效，提高培訓(xùn)工作質(zhì)量，切實(shí)發(fā)揮其在內(nèi)控文化建設(shè)中的作用。（二）完善內(nèi)控管理機(jī)制，形成完整、有效、合理風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控統(tǒng)一體系。進(jìn)一步整合現(xiàn)有的檢查監(jiān)督資源，切實(shí)改變目前多部門、多渠道進(jìn)行檢查的局面，實(shí)行統(tǒng)籌規(guī)劃，統(tǒng)一管理，形成以內(nèi)控合規(guī)部門為核心的檢查監(jiān)督體系。將事后監(jiān)督中心、總會(huì)計(jì)、督導(dǎo)員等

9、專司監(jiān)督控制的職能，以及各專業(yè)職能部門的檢查、內(nèi)審、內(nèi)控合規(guī)等部門的檢查有機(jī)結(jié)合在一起，專業(yè)職能部門主要是事前、事中預(yù)警和過程控制，內(nèi)審、內(nèi)控合規(guī)等部門主要是事后監(jiān)督和控制，在全行形成對(duì)業(yè)務(wù)處理全過程控制、全方位覆蓋的檢查監(jiān)督體系，形成內(nèi)控監(jiān)督合力。(三)完善規(guī)章制度、操作流程，狠抓制度執(zhí)行和合規(guī)操作的落實(shí)。要加快內(nèi)控制度整合和操作流程規(guī)范，努力做到系統(tǒng)化、技術(shù)化和文本化。金融風(fēng)險(xiǎn)與金融機(jī)構(gòu)“相伴終生”，任何模式下都有風(fēng)險(xiǎn)存在。制度設(shè)計(jì)者的責(zé)任就在于最大限度的減少制度漏洞，把趨于完善做為終極目標(biāo)。首先要結(jié)合本單位的實(shí)際，不斷修訂和完善制度，使之更加規(guī)范化、科學(xué)化，適應(yīng)業(yè)務(wù)發(fā)展的要求。重點(diǎn)是對(duì)業(yè)

10、務(wù)操作的實(shí)時(shí)監(jiān)督。其次，要進(jìn)一步完善相關(guān)配套制度和措施。改革分配制度，明確經(jīng)營責(zé)任，量化考核目標(biāo)，嚴(yán)格獎(jiǎng)懲制度，對(duì)內(nèi)控貢獻(xiàn)突出人員傾斜勞動(dòng)工資分配體系。在完善制度的同時(shí)，還要在認(rèn)真落實(shí)制度上下功夫，加大對(duì)違規(guī)操作的查處力度，形成人人遵守制度、按章操作的良好環(huán)境和氛圍。(四)加強(qiáng)人力資源管理，建設(shè)內(nèi)部控制文化和環(huán)境。商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的核心是人的使用和管理。要加強(qiáng)對(duì)員工的業(yè)務(wù)培訓(xùn),提高操作人員的業(yè)務(wù)能力、法律意識(shí)、制度觀念和道德水準(zhǔn),降低因操作人員業(yè)務(wù)技能低、管理人員管理水平差或員工對(duì)政策、制度、法律不了解等原因所造成的操作風(fēng)險(xiǎn)。首先，要把好用人關(guān)。要堅(jiān)持用人考核制度，對(duì)重要部門、關(guān)鍵崗位的人員，要加強(qiáng)動(dòng)態(tài)考核評(píng)價(jià)，發(fā)現(xiàn)異?，F(xiàn)象要及時(shí)做好工作乃至調(diào)離崗位。其次，要建立健全崗位責(zé)任制，并確保貫徹落實(shí)。做到用制度約束，用責(zé)任規(guī)范，加強(qiáng)薄弱環(huán)節(jié)，堵塞防范漏洞，形成良好的執(zhí)行制度自覺性。第三，建立相互監(jiān)督制約機(jī)制。管理者按章督促檢查，員工按崗位分工操作,按規(guī)定處